行政事业单位内部控制报告.xlsx

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附件1：

行行政政事事业业单单位位内内部部控控制制报报告告检检查查指指标标及及评评分分说说明明指指标标编编号号一一级级指指标标二二级级指指标标三三级级指指标标分分值值设设置置自自查查得得分分检检查查得得分分佐佐证证材材料料佐佐证证材材料料关关键键要要素素评评分分说说明明1111单位名称0.00.0报告封面公章名称单位全称222.12.1单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；单位负责人主持工作部署；形成工作方案；工作方案由单位负责人签批；支撑材料日期为2017年9月底前；1.无工作方案得0分；2.负责人未参与工作方案制定、审批扣1分；2.22.2明确工作分工2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等；明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、内控相关处室的职责分工；明确单位负责人及其他人员的分工；支撑材料日期为2017年9月底前；1.单位负责人未布置内控工作分工得0分；2.布置工作分工时未考虑决策、执行与监督分离扣1分；2.32.3配备工作人员2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等；明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、内控相关处室的工作人员名单；支撑材料日期为2017年9月底前；1.明确分工是未配置工作人员得0分；2.配置工作人员时未考虑决策、执行与监督分离扣1分；2.42.4健全工作机制2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等；明确内控工作的汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制、专题问题解决机制等保证内控工作顺利开展的工作机制；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未建立工作机制得0分；2.工作机制不健全扣1分；2.52.5充分利用信息化手段2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等；通过内控管理系统、OA系统等信息化手段开展了内控工作的部署工作；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.为利用信息化手段得0分；2.部分工作利用信息化得1分；33是否成立单位内部控制领导机构2.02.0成立内控领导机构的通知；内控工作部署的通知等；明确内控领导小组的设置情况；明确领导小组的工作职责；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未成立的得0分；2.成立领导小组未明确职责的扣1分；44单位内部控制领导机构构成人数2.02.0成立内控领导机构的通知；内控工作部署的通知等；内控领导小组的人员构成人数；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.构成人数与支撑材料中人员数量比对准确得2分；2.支撑材料不规范扣1分；55单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人2.02.0成立内控领导机构的通知；内控工作部署的通知等；单位负责人是领导小组负责人；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.单位负责人未承担领导小组负责人得0分；66班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职2.02.0成立内控领导机构的通知；内控工作部署的通知等；除了单位负责人外的单位班子成员在领导小组中任职并承担工作；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.班子成员未包含在领导小组成员中得0分；2.半数以下班子成员在领导小组任职得1分；77是否开展内部控制专题培训2.02.0内控专题培训教材；培训会议通知；培训会议纪要；培训会议过程记录；要体现专题内容；培训范围；会议时间、地点；过程记录；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未开展内控专题培训得0分；2.支撑材料不规范得1分；88是否开展内部控制风险评估2.02.0风险评估工作方案；风险评估工作通知；风险评估结果；风险评估报告；风险评估机制、制度等；明确风险评估内容、周期；风险评估结果利用；风险评估报告；内控改进建议等内容；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未开展风险评估工作得0分；2.风险评估结果未利用扣1分；999.19.1是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理2.02.0预算管理业务流程梳理结果；包含预算编制、预算批复及内部分解下达、预算执行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价等各环节的流程梳理结果。

支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未梳理流程的得0分；2.少梳理一个环节的流程扣0.2分，扣完为止；9.29.2收支业务管理2.02.0收支管理业务流程梳理结果；包含：

收入管理、支出管理、银行账户管理、票据管理、公务卡管理、收入和支出分析管理、会计档案管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

9.39.3政府采购业务管理2.02.0采购管理业务流程梳理结果；包含：

采购预算管理、采购实施计划管理、采购需求论证管理、组织形式管理、采购执行管理、政府购买服务、进口产品采购、采购合同与支付管理、采购履约、验收与备案管理、采购质疑与投诉等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

9.49.4资产管理2.02.0资产管理业务流程梳理结果；包含：

资产配置计划管理、资产购置预算管理、资产使用管理、资产管理方式管理、资产处置管理、资产评估与清查管理、资产登记及纠纷调处、资产报告管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

9.59.5建设项目管理2.02.0建设项目管理业务流程梳理结果；包含：

建设项目立项及前期工作管理、建设项目资金筹集与使用管理、建设项目招投标及实施、建设项目验收、建设项目档案管理、建设项目竣工决算等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

9.69.6合同管理2.02.0合同管理业务流程梳理结果；包含：

合同订立、合同的履行及跟踪、合同纠纷调处、合同备案管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

101010.110.1是否编制经济业务流程图预算业务管理2.02.0预算管理业务流程图；包含：

1.1项目立项、1.2部门三年规划、1.3收入预算编制、1.4基本支出预算编制、1.5项目支出预算编制、1.6预算批复及内部分解下达、1.7预算执行与分析、1.8预算追加调整、1.9决算编制、1.10财政支出绩效评价等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未化流程图的得0分；2.少画一个流程图扣0.1分，扣完为止；10.210.2收支业务管理2.02.0收支管理业务流程图；包含：

2.1收入登记管理、2.2非税收入管理、2.3执行方式申请流程、2.4借款管理、2.5报销管理、2.6直接支付管理、2.7授权支付管理、2.8银行账户开立/变更/销户管理、2.9票据领购、2.10票据销毁、2.11公务卡申领、2.12公务卡报销及还款、2.13收入和支出分析报告编制、2.14会计档案保管、2.15会计档案借阅管理、2.16会计档案销毁管理等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

10.310.3政府采购业务管理2.02.0采购管理业务流程图；包含：

3.1采购预算编制、3.2采购实施计划备案管理、3.3采购方式变更管理、3.4采购需求论证管理、3.5批量集中采购管理、3.6分散采购管理、3.7公开招标管理、3.8邀请招标管理、3.9竞争性谈判管理、3.10单一来源采购管理、3.11询价采购管理、3.12竞争性磋商管理、3.13网上竞价和商场直购采购管理、3.14政府购买服务、3.15进口产品采购、3.16采购资金支付管理、3.17采购履约、验收与备案管理、3.18采购质疑与投诉等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

10.410.4资产管理2.02.0资产管理业务流程图；包含：

4.1资产配置计划编制、4.2资产购置预算编制、4.3资产自用管理、4.4对外出租、出借管理、4.5对外投资和担保事项管理、4.6资产使用收益、4.7委托管理、4.8授权经营、4.9无偿转让管理、4.10资产出售、4.11资产置换管理、4.12资产报废、报损管理、4.13调拨、4.14资产捐赠、4.15资产处置收入、4.16资产评估管理、4.17资产清查管理、4.18产权登记、4.19产权纠纷调处管理、4.20资产统计报告编报等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

10.510.5建设项目管理2.02.0建设项目管理业务流程图；包含：

5.1建设项目立项审批、5.2建设项目预算编制、5.3前期工作经费申请、5.4建设项目招投标及实施、5.5建设项目验收、5.6建设项目档案管理、5.7建设项目竣工决算等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

10.610.6合同管理2.02.0合同管理业务流程图；包含：

6.1合同订立、6.2合同纠纷调处、6.3合同备案管理等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

111111.111.1内部控制牵头部门行政管理部门2.02.0内控领导小组成立的通知；内控工作方案等；明确内控牵头部门是：

行政管理部门、财务部门、纪检部门、内审部门或其他部门；1.未落实牵头部门的得0分；2.落实牵头部门并与监督部门不同的得2分；3.落实牵头部门并与监督部门相同的得1分；11.211.2财务部门11.311.3纪检部门11.411.4内审部门11.511.5其他部门121212.112.1内部控制监督部门行政管理部门2.02.0内控领导小组成立的通知；内控工作方案等；明确内控监督部门是：

行政管理部门、财务部门、纪检部门、内审部门或其他部门；1.未落实监督部门的得0分；2.落实监督部门并与牵头部门不同的得2分；3.落实监督部门并与牵头部门相同的得1分；12.212.2财务部门12.312.3纪检部门1.未化流程图的得0分；2.少画一个流程图扣0.1分，扣完为止；12.412.4内审部门12.512.5其他部门131313.113.1以下工作职责是否由同一人担任预算业务管理预算编制与预算审批2.02.0预算编制报表、预算草案、预算编报过程签报件等；明确预算编制岗位及人员与预算编制结果批复的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

一对不相容岗位未分离扣0.5分，扣完为止；预算审批与预算执行预算执行过程签报、预算支出单据、预算执行申请签报等；明确预算编制结果批复的岗位及人员与预算执行的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

预算执行与分析评价预算执行情况分析报表、预算执行进度报表、支出绩效评价结果等；明确预算执行岗位及人员与预算执行结果分析评价的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

决算编制与审核决算报表、决算草案、决算审批签报等；明确决算编制岗位及人员与决算编制结果审核的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

13.213.2收支业务管理收款与会计核算2.02.0收入登记单据、收入审批签报、会计核算报表等；明确收款岗位及人员与会计核算的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

一对不相容岗位未分离扣0.5分，扣完为止；支出申请与内部审批预算执行申请单据、支出申请单据、报销单据等；明确支出申请岗位及人员与支出申请审核（批复）的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

付款审批与付款执行付款申请、用款计划、支付申请、付款单据等；明确付款申请、批复岗位及人员与付款执行的岗位及人员，且为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

业务经办与会计核算收入登记、收入审批签报、会计核算报表等签报；明确收款、付款岗位及人员与会计核算的岗位及人员，且为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

13.313.3政府采购业务管理采购需求制定与内部审核2.02.0采购需求编报签报件、采购需求审批要件等；明确采购需求编制岗位及人员与采购需求审核的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

一对不相容岗位未分离扣0.5分，扣完为止；采购文件编制与复核采购文件、采购文件的签报等；明确采购文件编制岗位及人员与采购文件的复审、审核的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

合同签订与验收采购合同、验收报告、验收结果签报等；明确采购合同签订岗位及人员与采购验收的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未落实监督部门的得0分；2.落实监督部门并与牵头部门不同的得2分；3.落实监督部门并与牵头部门相同的得1分；验收与保管采购验收报告、验收结果签报、验收会议纪要、资产入库单据等；明确采购验收岗位及人员与资产管理的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

13.413.4资产管理办理货币资金业务的全过程2.02.0资金支付申请、用款计划、报销单据等；明确资金申请岗位及人员、资金审核批复的岗位及人员、资金支付的方位及人员等岗位信息，且各个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

一对不相容岗位未分离扣0.5分，扣完为止；无形资产的研发与管理项目文档、报告、成果论证结果、过程签报等；明确采购验收岗位及人员与资产管理的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

对外投资的可行性研究与评估对外投资的可行性研究报告、可行性评估结果、过程签报等；明确对外投资的可行性研究报告编制岗位及人员与审核批复的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

资产配置、使用和处置的决策、执行与监督资产配置/使用/处置的申请单、签报过程、监督检查结果等；明确资产配置/使用/处置的申请编制岗位及人员、审核的岗位及人员、批复的岗位及人员与监督检查的岗位及人员，且各个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

13.513.5建设项目管理项目建议和可行性研究与项目决策2.02.0项目可行性研究报告、项目审批签报过程等；明确项目可行性研究报告编制岗位及人员与审核批复的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

一对不相容岗位未分离扣0.5分，扣完为止；概预算编制与审核项目概算、项目概算审批签报过程要件等；明确项目概算编制岗位及人员与审核批复的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

项目实施与价款支付项目价款用款计划、支付申请、价款支付凭证等；明确项目价款支付申请岗位及人员与审核批复的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

竣工决算与竣工审计项目竣工决算报告、竣工审计报告、决算与审计结果等；明确项目竣工决算岗位及人员与竣工审计的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

13.613.6合同管理合同的拟订与审核2.02.0合同审批签报过程、合同审批记录等；明确合同拟定岗位及人员与审核的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

一对不相容岗位未分离扣0.5分，扣完为止；合同的审核与审批合同审批签报过程、合同审批记录等；明确合同审核岗位及人员与合同批复岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

合同的审批与订立合同审批签报过程、合同审批记录、正式签订的合同等；明确合同审核岗位及人员与合同签订岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1313以下工作职责是否由同一人担任合同的执行与监督合同审批签报过程、合同审批记录、正式签订的合同等；明确合同执行岗位及人员与合同的监督岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

141414.114.1对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况分事行权对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？

1.01.0决策机制、结构设置、分类事项梳理结果、重点管控事项清单等；明确经济活动事项的决策、管理、执行与监督的分离设计；明确内部控制的决策、管理、执行与监督机构的分离设置；对单位事项进行梳理分类，对不同的事项设计不同决策权限；一类要素未落实扣0.5分，扣完为止；14.214.2分岗设权对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？

1.01.0内部控制手册、内部控制制度、流程；部门职能清单、岗位职责清单；三定方案等；明确各个业务领域控制中不相容昂为分离的设置；明确各个岗位的职责；明确各个岗位职责之间的关联及边界；14.314.3分级授权对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？

1.01.0内部控制手册、内部控制制度、流程；部门职能清单、岗位职责清单；三定方案等；明确决策、管理、执行与监督各类权限范围内的明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限等；14.414.4关键岗位轮岗对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？

2.02.0关键岗位轮岗机制、管理办法、制度等；明确在无法实现不相容岗位设置的领域执行关键岗位轮岗的机制；1.建立任何一个机制的得1分；2.两个机制均建立的的2分；3.未建立的得0分；14.514.5专项审计不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？

专项审计机制、管理办法、制度等；明确在无法实现不相容岗位设置的领域执行专项审计的机制；15151515是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中5.05.0内控信息系统、内控信息系统功能说明、内控信息系统规划等；明确单位层面及业务层面内部控制要求：

分事行权、分岗设权、分级授权、不相容岗位分离等要求嵌入信息系统；流程控制中的编制岗、审定岗、批复岗等不相容岗位嵌入系统；各不相容岗位的控制要素、控制要素的审批要求、审批要求的政策依据等嵌入系统；1.内控系建立统覆盖经济活动六个业务领域的得3分；2.落实内控要求的得5分；3.未建立的得0分；161616.116.1建立健全内部控制制度情况经济业务制度预算业务管理制度3.03.0预算管理内部控制制度、办法等；明确预算管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；明确制度中每一条控制性要求所依据的外部政策清单是否准确、完整；明确本制度所防控的风险；未落实一类要素的扣1分，扣完为止；16.216.2收支业务管理制度3.03.0收支管理内部控制制度、办法等；明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；明确制度中每一条控制性要求所依据的外部政策清单是否准确、完整；明确本制度所防控的风险；未落实一类要素的扣1分，扣完为止；16.316.3政府采购业务管理制度3.03.0采购管理内部控制制度、办法等；明确采购管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；明确制度中每一条控制性要求所依据的外部政策清单是否准确、完整；明确本制度所防控的风险；未落实一类要素的扣1分，扣完为止；16.416.4资产管理制度3.03.0资产管理内部控制制度、办法等；明确资产管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；明确制度中每一条控制性要求所依据的外部政策清单是否准确、完整；明确本制度所防控的风险；未落实一类要素的扣1分，扣完为止；16.516.5建设项目管理制度3.03.0建设项目管理内部控制制度、办法等；明确建设项目管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；明确制度中每一条控制性要求所依据的外部政策清单是否准确、完整；明确本制度所防控的风险；未落实一类要素的扣1分，扣完为止；16.616.6合同管理制度3.03.0合同管理内部控制制度、办法等；明确合同管理领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等；明确制度中每一条控制性要求所依据的外部政策清单是否准确、完整；明确本制度所防控的风险；未落实一类要素的扣1分，扣完为止；171717.117.1内部控制工作的经验、做法及取得的成效建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法3.03.0内控工作总结、内控工作报告、内控经验、成效总结等；明确成功经验的推广价值；明确优秀做法的推广思路；从基础性评价工作、合规性制度体系建设、有效性建设、内控体系有效实施、内控信息化建设、内控监督预评价等方面进行成效总结1.开展经验做法总结的的1分；2.将经验做法进行推广的的3分；3.没有总结的的0分；181818.118.1内部控制工作中存在的问题与遇到的困难建立与实施内部控制过程中出现的问题3.03.0内控工作总结、内控工作报告、内控问题困难总结等；明确：

建立与实施内部控制过程中出现的问题；自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难；纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位经济业务领域相关的内部控制问题；各类问题的解决措施及建议；1.进行问题总结的的1分；2.针对问题制定解决措施并实施的得3分；3.没有总结的得0分；19191919下一步内部控制工作计划4.04.0内控工作总结、内控工作报告、内控工作计划等；明确内部控制工作中成熟的做法及经验推广工作需要列入下一步工作计划；未完成的部分及尚待改进完善的内容需要列入下一步工作计划；1.制定计划并实施的得4分；2.制定计划未实施的得2分；3.没有计划的得0分；20202020对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议评评分分汇汇总总总总分分100100分分换换算算后后合合计计得得分分