整理中级经济法模拟题目与答案二Word文档下载推荐.docx
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要求：
根据证券法律制度的规定，分别回答以下问题：
根据本题要点
（2）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并说明理由。
甲公司最近3个会计年度的现金流量净额和营业收入是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并说明理由。
3、ABC会计师事务所在20×
8年度接受了若干公司特殊目的的审计业务，在执行业务的过程中，遇到了下列问题，请代为做出正确的专业判断。
在对财务报表组成部分实施审计时，如果已对财务报表整体出具否定意见或无法表示意见的审计报告，则（）。
A．拒绝承接该业务
B．同样要出具否定意见或无法表示意见的审计报告
C．只有在组成部分并不构成财务报表的主要部分时，注册会计师才可以对组成部分出具审计报告
D．因为是对财务报表组成部分实施审计，所以可以不对此予以考虑，直接实施审计程序
4、案情：
甲有限责任公司注册资本20万元，有股东5人，王某、李某、张某和陈某是自然人股东，各持有公司2万元的股份，乙企业是法人股东，持有公司12万元的股份。
王某欲将股份转让给丙企业，王某书面通知李某、张某、陈某和乙企业，李某不同意王某将股份转让给丙企业，张某、陈某同意王某转让，乙企业收到王某的书面通知后迟迟不作出答复，直至两个月后通知王某不同意转让。
王某、张某、陈某均认为王某有权转让，张某、陈某都主张优先购买权，但是购买的比例协商不成。
张某和陈某提出的购买条件低于丙企业，乙企业拒绝购买王某的股份，王某遂将股份转让给丙企业。
李某坚决反对王某将股份转让给丙企业，王某将股份转让给丙企业后，李某要求公司购买自己的股份，公司拒绝购买，王某向法院提起诉讼要求公司购买自己的股份，法院判决李某败诉。
张某决定出国定居，在未经其他股东同意的情况下将自己的股份转让给丙企业。
公司后来经股东会决议将注册资本降低至8万元，并且办理了变更登记。
由于公司经营困难，李某、陈某和乙企业均将股份转让给丙企业。
问题：
甲有限责任公司能否继续存在
5、保荐人应当自持续督导工作结束后______个工作日内向______报送“保荐总结报告书”。
（）
A．15；
中国证监会
B．10；
证券交易所
C．15；
中国证监会和证券交易所
D．10；
6、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入金融自由化和混业经营新时代的法案是（）。
A．《证券法》
B．《证券交易法》
C．《金融服务现代化法案》
D．《格拉斯一斯蒂格尔法》
多选题
7、在一次讨论课上，四位同学对于公司的一般特征做了如下发言，其中不符合现行《公司法》有关规定的有（）。
A．甲认为，不论成立有限责任公司还是股份有限公司，股东既可以以货币出资，也可以以实物、知识产权出资，如大型设备的使用权和知识产权的使用权
B．乙认为，公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司，又包括以公益为目的的公司
C．丙认为，《公司法》规定了人格否认制度，公司股东在某些情况下要对公司债务承担连带责任，这表明独立责任已不再是公司的特征之一
D．丁认为，《公司法》规定了两种特殊的有限责任公司，一人有限责任公司和国有独资公司，这表明社团性已不再是公司的特征之一
8、张某有200万元资金，打算在烟台投资设立一家注册资本为300万元左右的餐饮企业。
关于如何设立与管理企业，如张某拟设立一家一人有限责任公司，下列表述正确的是：
A．注册资本不能低于50万元
B．可以再参股其他有限公司
C．只能由张某本人担任法定代表人
D．可以再投资设立一家一人有限责任公司
9、下列属于商业银行资产业务创新的是（）。
A．可转让支付命令账户
B．个人退休金账户
C．周转性贷款承诺
D．市场互助基金
10、下列金融机构中，______的职能是宏观调控、保障金融安全与稳定、金融服务。
A．中央银行
B．金融监管机构
C．政策性金融机构
D．商业银行
11、关于股票的上市保荐，下列说法不正确的是（）。
A．股票上市实行保荐制度，发行人申请其首次公开发行的股票上市，应当由保荐人保荐
B．保荐人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐人名单，同时具有申请上市的证券交易所会员资格的证券经营机构；
恢复上市保荐人还应当具有中国证券业协会《证券公司从事代办股份转让主办券商业务资格管理办法（试行）》中规定的从事代办股份转让主办券商业务资格
C．保荐人应当与发行人签订保荐协议，明确双方在发行人申请上市期间、申请恢复上市期间和持续督导期间的权利和义务；
保荐协议应当约定保荐人审阅发行人信息披露文件的时点
D．上市保荐书只需要由保荐人的授权代表签字，注明日期并加盖保荐人公章
12、商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的（）。
A．组织和控制
B．组织和营销
C．控制和监督
D．计划和组织
13、证券公司的证券自营账户应当自开户之日起（）个交易日内报证券交易所备案。
A．1
B．2
C．3
D．5
14、某工业企业本期营业收入为500万元，营业成本为400万元，管理费用为75万元，投资收益为150万元，公允价值变动收益50万元，资产减值损失40万元，所得税为50万元。
假定不考虑其他因素，该企业本期营业利润为（）万元。
A．135
B．185
C．100
D．25
15、对电信企业来说，下列各项中表述正确的是（）。
A．邮电附加费收入免征企业所得税
B．寻呼企业预收的服务费不计入应税收入
C．电话卡收入不计入当期应税收入
D．纳入财政资金专户、实行收支两条线管理并按规定上缴的电话初装基金不计征企业所得税
16、交易所和银行间市场中主要的债券回购品种是（）。
A．国债
B．企业债
C．融资券
D．特种金融债券
17、（）是指经核准的基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。
A．开放式基金
B．封闭式基金
C．混合型基金
D．证券投资基金
18、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
19、深圳证券交易所规定，基金交易的最小变动单位为（）元人民币。
A．0.001
B．0.01
C．0.05
D．0.005
20、
（2）关于资产预计未来现金流量的估计中，下列表述正确的是（）。
A．若资产生产的产品提供企业内部使用，应以内部转移价格为基础预计资产未来现金流量
B．资产预计的未来现金流量包括与资产改良有关的现金流出
C．预计资产未来现金流量包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量
D．对资产未来现金流量的预计应建立在经企业管理层批准的最近财务预算或者预测数据的基础上
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1-答案：
D
【解析】背景调查可以委托中介机构进行，选择一家具有良好声誉的咨询公司，提出需要调查的项目和时限要求即可。
建议根据调查内容把目标部门分为三类：
学校学籍管理部门、曾经就职过的公司和档案管理部门。
2-答案：
①最近3个会计年度的净利润不符合规定。
根据规定，发行人首次发行股票并上市的，最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币：
3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。
在本题中，甲公司最近3个会计年度净利润累计为2900万元，不符合规定。
暂无解析
3-答案：
C
4-答案：
甲有限责任公司不能继续存在。
《公司法》修订后确立了一人有限责任公司的法律地位，但是同时对一人公司设置了比一般有限责任公司严格的限制。
《公司法》第59条第1款规定：
“一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的㈩资额。
”该条规定一人公司的注册资本最低限额比一般有限责任公司高，必须为10万元，本题中甲公司的注册资本限额已降低至8万元，不符合一人公司的最低注册资本限额，所以各股东将股份转让给丙企业后，丙企业成为甲公司惟一的股东，甲公司不能继续存在。
5-答案：
[解析]上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。
持续督导的期间自证券上市之日起计算。
持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。
保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。
6-答案：
[解析]了解国外投资银行业的发展历史。
见教材第一章第一节，P5。
7-答案：
A,B,C,D
[考点]公司的特征
8-答案：
B
[考点]一人有限责任公司的特别规定[详解]根据《公司法》第59条第1款的规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元，而非选项A中的50万元。
根据《公司法》第59条第2款的规定，一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
故一人有限责任公司参股其他有限公司并不受限制，只是不得再投资设立一人有限责任公司，选项B正确，选项D错误。
根据《公司法》第13条的规定，公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。
这是公司法总则的规定，也适用于一人有限责任公司，选项C将法定代表人限定为张某本人，是错误的。
综上，本题应选B。
9-答案：
[解析]为了规避风险，或为了逃避管制，还可能是为了迎合市场客户之需，商业银行的贷款业务有逐渐“表外化”的倾向。
具体业务有：
回购协议、贷款额度、周转性贷款承诺、循环贷款协议、票据发行便利等。
10-答案：
A
[解析]本题涉及的考点是中央银行概述。
中央银行的职能是宏观调控、保障金融安全与稳定、金融服务。
11-答案：
[解析]上市保荐书应当由保荐人的法定代表人（或者授权代表）和相关保荐代表人签字，注明日期并加盖保荐人公章。
12-答案：
[解析]商业银行的一切活动可概括为经营和管理两方面。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销；
商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。
13-答案：
[解析]《证券公司监督管理条例》第四十二条规定，证券公司从事证券自营业务，应当使用实名证券自营账户；
证券公司的证券自营账户应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案。
14-答案：
[解析]本期营业利润=500-400-75＋150＋50-40=185（万元）。
所得税不影响营业
15-答案：
16-答案：
[解析]目前，沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债。
全国银行间同业拆借中心的证券回购券种主要是国债、融资券和特种金融债券。
可见，两个交易市场中主要的债券回购品种是国债。
17-答案：
[解析]《证券投资基金法》第五条规定，采用封闭式运作方式的基金（简称封闭式基金），是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金；
采用开放式运作方式的基金（简称开放式基金），是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。
18-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
19-答案：
深圳证券交易所规定，A股交易的申报价格最小变动单位为0.01元，基金、债券、债券质押式回购交易为0.001元人民币，B股为0.01港元。
故本题选A。
20-答案：
[解析]选项A，内部转移价格往往与市场公平交易价格不同，为了如实测算资产的价值，就应当以公平交易中企业管理层能够达到的最佳的未来价格估计数进行预计；
选项B，与资产改良有关的现金流出只是未来可能发生的，未做出承诺的一种支出，不应该考虑，但如果未来发生的现金流量是为了维持资产正常运转或者资产正常产出水平，即资产的维护支出，则应当在预计资产未来现金流量时将其考虑在内；
选项C，预计资产未来现金流量不应包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量。
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