长沙市教育局幼儿园预算支出绩效评价报告.docx

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2016年度长沙市教育局幼儿园预算支出绩效评价报告

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预〔2011〕

285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》

（湘政发〔2012〕33号）和《长沙市财政局关于开展2017年财政重点绩效评价工作的通知》（长财绩〔2017〕5号）等有关规定和要求，市财政局绩效评价工作组于2017年6月-8月对长沙市教育局幼儿园的代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修项目实施了绩效评价。

评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从项目决策、资金使用、财务管理、项目组织管理、项目绩效等方面对项目进行了综合评价。

现将项目绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

为深入贯彻落实《国家中长期教育改革和发展规划纲要》，推进长沙教育改革创新，率先实现教育现代化，全面实现“十三五”时期把长沙建成全面小康之市、两型引领之市、秀美幸福之市的目标，长沙市财政局下达了长财教指［2015］193号、长财预［2016］

001号等文件批复，将代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修项目纳入了2016年度预算，由长沙市教育局幼儿园负责并组织实施。

（一）项目的内容

根据《长沙市财政局关于开展2017年财政重点绩效评价工作的通知》（长财绩〔2017〕5号），长沙市教育局幼儿园整体评价

10

金额为2647万元，其中：

1、代收幼儿伙食费专项经费656.50万元：

幼儿伙食费的收

支；

2、聘用人员工资专项经费480.38万元：

外聘人员工资、社

会保险缴费、住房公积金等；

3、外聘人员社会保险缴费专项经费153.20万元：

外聘人员社会保险缴费；

4、教学业务专项经费385.70万元：

办公用品、幼儿用品、教材款、印刷品、职工体检费、职工中餐补助费、工会活动费、窗帘款、恒达园厨房改造及维修工程款等支出；

5、购置教学设备专项经费209.70万元：

教学家具、暖通系统、多媒体设备、户外班级配置设施等支出；

6、2015年城乡公办幼儿园建设专项经费533.00万元：

办公电脑、设备、旭辉园区室内装修及绿地园区维修工程款等支出；

7、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修专项经费127.80万元：

旭辉园区设计费、监理费及室内装修工程款等支出；

8、园区维修专项经费100.00万元：

荷晏园改造装修工程及各园区维修改造工程款支出。

（二）项目实施的意义和作用

1、代收幼儿伙食费项目：

为幼儿在园区伙食的营养开支提供保障；

2、聘用人员工资项目：

为社会安置了部分下岗职工和未就业人员，促进了幼儿教育事业的发展；

3、外聘人员社会保险缴费项目：

为职工合法权益、职工未来提供了更有力的保障，激励了员工的积极性，更好的保障了幼儿教育和保育工作；

4、教学业务项目：

提升了教师专业发展水平，培养了区、市、省、国家级多名优秀教师和种子教师；

5、购置教学设备项目：

为现代化、多样化形式教学提供了最新的教学设备；

6、2015年城乡公办幼儿园建设项目：

扩大了幼儿园办学规模，

促进了幼儿教育事业的发展；

7、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修项目：

改善了绿地园、旭辉园室内环境，完善了幼儿教育设施设备，保障了儿童就近接受高质量的学前教育，整体提升了幼儿教育事业的发展；

8、园区维修项目：

荷晏园经过整体改造提升，改善了园区环境，为孩子们提供了优雅舒适现代化的生活环境。

（三）总体目标

进一步深化幼儿园办园体制改革，逐步实现由规模发展到内涵发展、同质发展到异质发展、粗放发展到精细发展的转型，稳步提高保教质量，整体提升教职工队伍素质，不断改进办园条件，为全社会提供更多、更好地优质学前教育服务，成为长沙市学前教育的龙头和标杆。

（四）项目的具体目标

1、代收幼儿伙食费项目：

加强食堂管理，确保食品安全；广泛听取家长、老师、孩子们的意见和建议，不断改进幼儿伙食，做到膳食营养的均衡；加强保健护理，确保幼儿健康成长；

2、聘用人员工资项目：

通过职代会制定新的《绩效考核和工资分配方案》，做到奖勤罚懒，奖优罚劣；稳步提高外聘职工的待遇，变暗补为明补，实行“阳光工资”，逐步缩小在职和外聘员工的工资差异；

3、外聘人员社会保险缴费项目：

激励员工积极性，提高教学质量，让幼儿教育和保育工作获得更多社会赞誉；

4、教学业务项目：

加强幼儿园师德师风建设；根据“十三五规划”的要求制定新一轮的“青蓝计划”，加大对职工的职业规划与指导，发挥骨干教师的作用，做好师徒帮带工作；坚持与时俱进，不断深化课程改革，通过课题带动策略，以教研促教改，提升教师专业水平和研究能力，提高教学质量；

5、购置教学设备项目：

更新旧的教学设备，改善幼儿园的环境设施，满足现代化、多样化教学的要求；

6、2015年城乡公办幼儿园建设项目：

扩大园区办学规模，满足小区内学龄前幼儿入读公办园的需求；

7、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修项目：

改善园区室内环境，完善幼儿教育设施设备，提升幼儿教育园所环境的品质；

8、园区维修项目：

加强园区的修缮和管理，做好园区设施设备的维修保养，创设健康、安全、优美的园所环境。

二、项目资金情况

（一）预算安排及实际执行情况

2016年代收幼儿伙食费项目上年结余248.26万元，本年预算安

排数为656.50万元，本年项目总支出689.89万元，全部为直接支出，资金使用率100%，结余214.87万元；聘用人员工资项目上年结余0万元，本年预算安排数为480.38万元，本年项目总支出

480.38万元，全部为直接支出，资金使用率100%；外聘人员社会保险缴费项目上年结余0万元，本年预算安排数为153.20万元，本年项目总支出153.24万元，全部为直接支出，资金使用率100%；教学业务项目上年结余0万元，本年预算安排数为385.70万元，本年项目总支出385.74万元，全部为直接支出，资金使用率100%；购置教学设备项目上年结余0万元，本年预算安排数为209.70万元，本年项目总支出209.74万元，全部为直接支出，资金使用率

100%；2015年城乡公办幼儿园建设项目上年结余0万元，本年预算安排数为533.00万元，本年项目总支出533.00万元，全部为直接支出，资金使用率100%；绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修上年结余0万元，项目本年预算安排数为127.80万元，本年项目总支出127.82万元，全部为直接支出，资金使用率100%；园区维修项目上年结余0万元，本年预算安排数为100.00万元，本年项目总支出100.00万元，全部为直接支出，资金使用率100%。

（二）资金实际使用情况

2016年度，上述代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修项目共发生支出2647万元，依据现场评价情况，项目单位建立了财务管理制度，明确了资金支付的审批程序、资金管理及使用基本规范，各项目资金的具体使用情况如下：

表1：

代收幼儿伙食费项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

工资福利支出

92.65

13.43%

系食堂工作人员工资福利支出

蔬菜、水果

310.28

44.98%

系同超配送蔬菜、水果等支出

肉类

110.16

15.97%

系肉类开支

伙食零星开支

175.99

25.51%

系伙食零星开支

天然气款项

0.80

0.12%

系天然气预存款

合 计

689.89

100%

/

表2：

聘用人员工资项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

工资

374.02

77.86%

系2-11月外聘人员工资支出

社会保险缴费

50.36

10.48%

系2-12月社会保险缴费支出

住房公积金

11.29

2.35%

系2-12月住房公积金支出

文明城市奖

44.38

9.24%

系2015年外聘人员文明城市奖支

出

工会会费

0.33

0.07%

系2-11月工会会费支出

合 计

480.38

100%

/

表3 外聘人员社会保险缴费项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

社会保险缴费

153.24

100%

系2-12月份社会保险缴费支出

合 计

153.24

100%

/

表4 教学业务项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

办公费

112.06

29.05%

系电脑配件、幼儿用品费等支出

福利费

9.64

2.50%

系2015年文明单位奖、职工体检

费支出

标牌制作、印刷费

9.74

2.53%

系标牌制作安装费、打印费、复

印费等支出

教材款、印刷品

51.01

13.22%

系幼儿园教材款、印刷品支出

材料费、窗帘款

28.83

7.47%

系幼儿戏剧游戏材料费、不锈钢

制品、窗帘款、棉被款支出

中餐补助

54.78

14.20%

系中餐补助开支

维修费、维护费等

49.63

12.87%

系恒达园厨房改造款、苗木维护

款、空气检测费支出

租赁费

13.54

3.51%

系网络租赁、绿化维护及租赁等

支出

培训费

14.55

3.77%

系厦门幼儿行为高级研修班培

训、戏剧课程培训等支出

幼儿服装款

41.96

10.88%

系幼儿服装款支出

合计

385.74

100%

/

表5 购置教学设备项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

厨房设备款、洗衣机

8.25

3.93%

系消毒柜、洗衣机、热水器等支

出

显示屏、多媒体设备等

37.87

18.06%

系液晶拼接屏、电子显示屏、广

播音响、多媒体设备等支出

教学家具

14

6.67%

系教学家具支出

钢琴、玩具

15.3

7.29%

系科尔门斯钢琴、玩具支出

暖通系统

45.22

21.56%

系暖通系统支出

弱点系统

42.64

20.33%

系弱点系统支出

电脑及配件、打印机

9.95

4.74%

系电脑及配件、打印机支出

户外班级配置设施

36.51

17.41%

系户外班级配置设施支出

合 计

209.74

100%

/

表6 2015年城乡公办幼儿园建设项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

弱电系统（旭辉园）

94.21

17.68%

系弱电系统（旭辉园）支出

办公设备、厨房设备

12.26

2.30%

系办公电脑设备、厨房设备支出

暖通系统（旭辉园）

73.34

13.76%

系暖通系统（旭辉园）支出

户外班级配套设施

134.40

25.22%

系户外班级配套设施支出

装修工程费

82.12

15.41%

系旭辉园区室内专修工程支出

零星办公费

10.00

1.88%

系服装、办公用品、桌面玩具、

培训费等支出

维修工程款

121.69

22.83%

系绿地园维修工程款支出

中央空调及新风系统

4.98

0.93%

系中央空调及新风系统支出

合 计

533.00

100%

/

表7绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修项目资金使用情况表

单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

设计费、监理费等

13.47

10.54%

系旭辉园工程设计费、监理费、

工程咨询服务费支出

工程款

47.18

36.91%

系旭辉园工程款支出

室内装修工程款

67.17

52.55%

系旭辉园区室内装修工程支出

合 计

127.82

100%

/

表8 园区维修项目资金使用情况表 单位：

万元

支出内容

金额（万元）

占总支出的比例

备 注

维修改造工程款

100.00

100%

系荷晏园维修改造工程支出

合 计

100.00

100%

/

三、制度的建立和执行情况

长沙市教育局幼儿园以《国家中长期教育改革和发展规划纲要》为指导，以内涵发展为核心，以教育改革创新、实现教育现代化为目标，深化幼儿园办园体制改革，建立规范管理的长效机制，形成了园所特色，为社会提供优质学前教育服务。

（一）各项管理制度建立健全情况

1、拟定目标，明确办园方向

2016年是十三五的开局之年，为全面实现“十三五”时期

（2016-2020年）把长沙建成全面小康之市、两型引领之市、秀美幸福之市的目标，市教育局幼儿园拟定了目标，明确了办园理念方向，以“一切为了孩子，为了一切孩子，为了孩子一切”为宗旨，实现由规模发展到内涵发展、同质发展到异质发展、粗放发展到精细发展的转型，合理布局谋篇，始终作为长沙市学前教育的龙头和标杆。

2、明确标准，科学规范管理

印发了《幼儿园教育指导纲要》、《3-6岁儿童学习与发展指南》、《幼儿教师专业标准》、《幼儿园园长专业标准》、《幼儿园园务管理标准化手册》、《幼儿园工作规程》，幼儿园的教育有了目标、内容、要点，园务管理有了标准，师德师风建设有了规范；

编制了章程，明确了培养目标。

各责任主体的职责权利和义务、园务会议制度、教职工代表大会制度，明确了组织机构实行园长负责制，明确了家长委员会、工会、党组织作用和地位，对课程设置、开发与教育、卫生保健管理做了规定；

建立健全食堂管理的各项制度，确保用餐营养安全。

制定了食堂安全管理制度汇编，包括食堂工作人员健康、食品安全检查、食品采购索证索票及进货查验记录、食品留样、餐饮具清洗消毒保洁、食堂工作人员“五病调离”、食品安全事故应急处理预案等19项管理制度；

拟定绩效目标，制定绩效考核办法。

为充分激发和调动幼儿园广大职工的工作积极性，拟定了绩效考核目标，制定了奖励考核制度，最大限度提高职工福利待遇。

其中制定了职工进修学习奖励、子弟学习奖励制度、年度考核工作制度、中层干部选拔聘任制度等奖励考核制度。

遵循稳定发展、责权利相结合、向一线倾斜的原则，实行绩效奖励工资方案，达到激励导向、多劳多得、拉开档次、公平的作用。

绩效奖励主要为教学成果奖、优质服务奖、超工作量奖。

3、约束内部权力运行，制定内部控制规范

根据长沙市财政局《关于进一步加强行政事业单位内部控制建设工作的通知》（长财会[2016]9号），长沙市教育局幼儿园制定了内部控制实施方案，组建了内部控制工作机构，制定了内部控制规范，对预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、其他管理领域、业务流程进行梳理，编制了经济流程图，编制了《长沙市教育局幼儿园内部控制手册》，就幼儿园各重要岗位的职责、要求及工作流程等提出了新的要求。

4、制定和完善专项资金管理制度

为了规范和加强幼儿园各类专项资金的管理，强化财务监控机制，保证专项资金使用的合法性、合理性，促进幼儿园教学、科研和各项事业的发展，制定了长沙市教育局幼儿园专项资金管理制度，专项资金主要围绕教学发展、办学目标方面，内容包括专项资金使用、监督检查和绩效考核。

（二）项目执行情况

评价人员对代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修项目的执行情况进行了抽查，收集和查阅了长沙市教育局幼儿园2016年工作计划、专项工作档案资料，并询问了相关人员，长沙市教育局幼儿园按照工作计划、工作目标、各项制度的要求，开展了代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修等专项工作。

1、加强食堂管理、确保食品安全

严格膳食管理，做好饮食卫生工作；制定幼儿食谱，合理搭配、按量供给；向家长公布每周菜谱，增加幼儿伙食透明度；在食堂试行集中采买，严格采购、验收关；日常操作按照烹调加工要求进行，对所有进口食物进行留样，做好留样登记；定期召开伙委会议，探讨膳食管理问题，听取教师、保育的建议和意见，根据反馈意见及时更改食谱；组织食堂工作人员学习《食品卫生法》，明确各岗位

的职责、日常规范操作，每天排查和检查食堂内的设施及环境，及时上报和处理问题。

2、加强门卫管理、开展安全教育培训，确保幼儿安全

为加强安全管理，保证幼儿安全，园内实行及时开锁门制度，保安人员在门口进行监护，做好门卫或老师与家长的交接手续。

严格门卫外来人员登记、签字手续，禁止外人入内；

每周开展一次行政干部牵头组织的安全排查，严格执行台账记录；开展安全教育培训，组织开展爸爸护学岗教育培训4次、组织

教职工消防安全教育培训4次、组织新教师消防演练1次、组织幼

儿消防演练5次，定期向幼儿及家长宣传安全知识，提高幼儿的安全意识和自我保护的能力等；旭辉园添置了灭火器材，更换了绿地、八方、恒达、荷晏四个园区消防药剂。

3、强化内涵发展，提升园务管理水平

加大《3-6岁儿童学习与发展指南》的宣传力度，通过活动、橱窗、网站、论坛、微信等形式宣传《指南》，《指南》精神得到社会和家长所认同，营造了良好的氛围。

幼儿园教师通过共读、分享、实践等将《指南》的精髓转换为教师实实在在的行动；

根据“十三五规划”的要求制定“青蓝计划”，提倡“青出于蓝而胜于蓝”，将骨干教师培养成党员，将党员培养成骨干教师；开展了《关于教育若干问题的思考》知识问答，开展了“保育员应知应会”的学习与实践活动，开展幼儿园一日生活常规的观摩与研讨活动；

启动了“两学一做”学习教育活动，制定了《幼儿园开展“学党章党规、学系列讲话，做合格党员”学习教育方案》，召开了“两学一做”动员会和4次专题学习讨论；

坚持园务和党务公开，涉及评先评优、职称晋升、干部选聘、大宗物质采购及组织发展等重大问题的，通过园务委员会或行政会、支委会研究讨论并公示，2016年已完成公办教师招聘、外聘职工招聘、职称评审、职称过渡、教师资格证登记、岗位设置以及李荣等11人岗位异动工资兑现工作、编外人员编制申请、经费核准等人事社保方面的工作，解决职工群众后顾之忧。

16

4、建立考评机制，实行绩效考核

按教师、保育、教辅工勤系列分别制定了考核标准，教师系列从劳动纪律、师德表现、教保工作常规、工作质量、业绩五项十六个内容进行考核，保育系列从劳动纪律、师德表现、常规工作、业绩四项十六个内容进行考核，教辅工勤系列从劳动纪律、师德表现、日常工作、工作质量、业绩五项十五个内容进行考核，考核采取定性与定量结合、月考核、学期考核、年度考核相结合，教师自评与学科组评议、年级组评议、考核领导小组评议相结合的办法，同时听取幼儿园及家长的意见，根据考核情况，按月、学期和年度发放绩效工资，月奖励设岗位绩效、安全奖、超员奖、加班奖和劳动纪律考核等，学期奖励绩效分为全勤奖、优秀班组奖、单项奖及超工作量奖等。

年度绩效奖励设年度绩效奖、年度优秀个人、优秀班组、优秀成果奖等。

5、严格遵守收退费制度

严格按照物价部门的规定收取学费，按学期及时进行退还伙食

费。

6、提高集体教学质量

恒达园优化集体备课形式，现场模拟上课、设计者答疑、专业

组长梳理的三流程，提升说课热情、思辨能力；荷晏园调整备课方式，要求“将要授课的老师说问题，负责备课的老师现场答疑”，提高集体备课的有效性；八方园承接湖南省学前教育年会及《指南》基地园的现场接待活动，进行以《聚焦指南，再探集体教学的有效性》为主题的现场教研；旭辉园接待全市学前教育年会的代表，现场进行以《点亮集体教学的智慧》为主题的现场教研活动；绿地园接待全国部分幼儿园园长培训班的观摩，现场展示语言教学活动。

7、完善办园设施、优化育人环境

改造八方园多功能厅，添置高清多媒体投影仪和电子显示屏，添置各园区食堂和公共区净水设备，保证老师和孩子们的饮水安全；荷晏园区整体装修、完善各园区的食堂设备，添置榨汁机、电饼档等设备；更新和完善幼儿园环境创设，鼓励利废利旧。

8、项目资金管理

评价人员核对项目单位报表、总账、明细账，抽查了原始凭证，项目单位按照专项资金管理办法对代收幼儿伙食费、聘用人员工资、外聘人员社会保险缴费、教学业务、购置教学设备、2015年城乡公办幼儿园建设专项、绿地园区室内装修、旭辉园区室内装修、园区维修项目实行了专户核算，会计核算基本规范。

四、项目的产出成果及效益情况分析

长沙市教育局幼儿园坚持在管理上抓质量，在质量上求提高，营造教书育人、服务育人、管理育人的良好氛围，在事业发展、园务发展、教育教学、卫生保健、课题研究、家园共建及安全管理等方面取得了较好成绩。

（一）改进了办园条件

市教育局幼儿园肩负着为学前教育事业均衡发展的重任，2015年上半年顺利完成了绿地中央广场幼儿园的装饰工作，8月31日顺利开园，2016年元月份完成旭辉园的装修，3月份顺利开园，目前现有5个园区，55个教学班，收托幼儿2000余人，全国教职员

工300余人，形成了辐射河东河西，“五朵金花”齐绽放的发展格局；创设与教育相适应的环境是促进幼儿身心全面发展的基础。

2016年在原有基础上加大硬件建设的投入力度，改造了八方园多功能厅，添置了高清多媒体投影仪和电子显示屏，为各园区食堂和公共区添置了净水设备，为荷晏园区进行整体装修，完善了各园区的食堂设备，添置了榨汁机、电饼档等设备，更新和完善了幼儿园环境创设。

目前园所拥有宽敞明亮的活动室、寝室、美术室、形体房、钢琴房等多个功能室，户处有风雨活动厅、淘气堡、大草坪、戏水池、种植园、假山、喷泉和十多组大型游乐设施，每班配有钢琴、彩电、冷暖空调、电子白板、有线电话、广播和各种游戏材料等现代化设施设备，为孩子们健体、求知、交友、尚美提供了理想环境。

（二）注重了幼儿营养

由于营养均衡，各园区幼儿发展良好，从2016年度的体检分析得出：

新生入园体检率均为100%，儿童保健手册建册率为100%；幼儿年度定期体检率为100%；幼儿体格发育可比评价得出：

身高、

体重年增长合格率评分分别大于托幼机构卫生保健工作指标的90%和60%；传染病总发病率为2.2%＜10%。

均达到长沙市托幼机构卫生保健工作的指标要求。

（三）开展了教学科研

为了提升保教质量，形成各自的风格与特色，做好了以园区为单位的特色课题研究。

荷晏园开展了《基于学习方式变革的幼儿学习故事的研究》，申报了十三五省级规划课题，其中2016年有

3篇学习故事在《幼教365》杂志上发表，1篇文章、3篇学习故事在《湖南学前教育》上发表，王霰老师