成本会计岗位操作流程.docx

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成本会计岗位操作流程

武安市新峰水泥有限责任公司

ERP岗位操作手册

部门财务科

岗位成本会计

一、登陆帐套

双击U8图标

或点击【开始】→【程序】→【用友ERP-U872】→【企业应用平台】进入登陆界面（图一）

图一

选择【操作员】→【输入密码】→【选择帐套】→【操作日期】，点击“确定”进入用友ERP-U8应用界面（图二）

.

图二

二、成本结转

1、在应用界面（图二）左排的业务列表中点击打开【供应链】→【存货核算】→【业务核算】→【结算成本处理】，弹出暂估处理查询对话框（图三）：

图三

点“全选”→“确定”，出现待处理结算单列表（图四）：

图四

点击左上角“全选”→“暂估”，即可完成结算成本工作。

2、采购入库单记帐：

点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五）：

图五

选择单据类型“采购入库单”，点“过滤”，打开单据记账列表（图六）：

图六

单击“全选”→“记帐”如下，即可完成所有入库单据记账工作。

3、辅料出库单据记帐：

单击图六左上角操作的“查询”按钮，弹出过滤对话框（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别选择“水泥辅料领用”和“熟料辅料领用”，点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。

完成所有辅料出库单记账工作。

4、生料原料出库单据记帐：

点击“查询”按钮，出现过滤条件选择界面（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别“生料原料领用”，点“过滤”，出现单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”，完成生料原料出库单记账工作。

5、在存货核算模块中，单击【财务核算】→【生成凭证】，

图七

选择凭证类别“转账凭证”，然后点击左上角的“选择”弹出图八

图八

单击“全消“，然后选择采购入库单（暂估记账）和采购入库单（报销记账），单击“确定”，进入未生成凭证单据一览表（图九）：

图九

单击“全选”→“确定”，打开待处理凭证列表（图十）

图十

点击“生成”或“合成”（“合成”生成的是多借多贷凭证,视情况用），即可生成凭证（图十一），点击“保存”，采购入库单生成凭证工作完成。

生成凭证：

借：

原材料

贷：

应付账款-暂估应付款

和借“原材料

贷:

材料采购

图十一

6、红字/蓝字回冲单（报销）生成凭证，单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：

红字回冲单和蓝字回冲单（报销）两项，点击“确定”，其余步骤同上，即可生成红字回冲单凭证。

7、辅料出库单生成凭证，单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：

材料出库单，收发类别选择：

熟料辅料领用/水泥辅料领用，点击“确定”，其余步骤同5，即可生成辅料出库凭证：

借：

制造费用

贷：

原材料辅料

8、生料原料出库单生凭证，单击“选择”弹出图八，选择：

材料出库单，收发类别：

生料原料领用，其余步骤同5，即可生成凭证：

借：

生产成本-生料-片石

贷：

原材料-片石

9、转账生成汇总生料生产成本凭证：

先把生成的所有凭证审核、记账后，点击【总账】→【期末】→【转账生成】打开转账生成对话框（图十二）：

图十二

在自定义转账列表中选择“汇总生料生产成本”，点“确定”，生成汇总凭证（图十三），点“保存”即可。

图十三

10、生料产成品成本分配：

点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四）

图十四

点击“查询”，打开查询对话框，存货分类选择：

生料，点击“确定”，

进入产成品成本分配表（图十五），输入生料成本金额，点击“分配”。

图十五

11、生料入库单记帐：

点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五），单据类型：

产成品入库单，存货名称：

生料。

点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。

完成生料入库单记帐工作。

12、熟料原料出库单记帐：

点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五），单据类型：

材料出库单，收发类别：

熟料原料领用。

点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。

熟料原料出库单记帐工作。

13、生料入库单生成凭证，单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：

产成品入库单，存货选择：

生料，点击“确定”。

其余步骤同5，即可生成凭证借：

半成品--生料

贷：

生成成本--生料成本汇总

14、熟料原料出库单生成凭证，单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：

材料出库单，收发类别选择：

熟料原料领，点击“确定”。

其余步骤同5，即可生成凭证借：

生产成本-熟料-生料

生产成本-熟料-煤

贷：

半成品-生料

原材料-煤

15、转账生成结转熟料制造费用凭证：

在【总账】→【凭证】将所有凭证审核并记账，点击【转帐生成】进入（图十二），选择“结转熟料制造费用”，确定，对生成的凭证“保存”，可生成凭证

借：

生产成本-熟料-制造费用

贷：

制造费用-熟料-机物料消耗（等）

16、转账生成汇总熟料生产成本凭证：

在【总账】→【凭证】将所有凭证审核并记账，点击【转帐生成】进入（图十二），选择“汇总熟料生产成本”，确定，对生成的凭证“保存”，可生成凭证

借：

生产成本-熟料-成本汇总

贷：

生产成本-熟料-生料

生产成本-熟料-煤

生产成本-熟料-电费

生产成本-熟料-制造费用

17、熟料产成品成本分配：

点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四），点击“查询”，打开查询对话框，选择存货分类：

熟料，确定。

进入图十五，从【总账】里查询出熟料汇总金额，录入熟料金额一栏，点击“分配”即可。

18、熟料入库单据记账：

打开【存货核算】→【正常单据记账】，在对话框中选择“产成品入库单”，存货选熟料，过滤。

全选→记账。

19、熟料入库单生成凭证：

单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：

产成品入库单，存货分类选择：

熟料，点击“确定”。

选择单据，确定。

点击生成，保存凭证，即可生成

借：

库存商品—熟料

贷：

生产成本—熟料—成本汇总

20、特殊单据（调拨单）记账：

点击【存货核算】→【业务核算】→【特殊单据记帐】，弹出记账条件对话框（图十六），点“确定”。

图十六

打开记账列表（图十七），然后：

“全选”→“记账”

图十七

21、调拨单生成凭证：

单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出查询条件对话框（图八），然后选中：

调拨单，点击“确定”。

选择单据，确定。

点击生成，保存凭证，生成凭证

借：

原料-水泥-熟料

贷：

库存商品-熟料

22、水泥原料出库单记账：

点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图十八），单据类型：

材料出库单，收发类别：

32.5水泥原料领用—52.5水泥原料领用。

点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。

水泥原料出库单记帐工作完成。

图十八

23、水泥原料出库单生成凭证：

单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出对话框（图十九），然后选中：

材料出库单，收发类别：

32.5水泥原料领用，点击“确定”。

选择单据，确定。

点击“生成”，保存凭证，生成：

借：

生产成本—水泥—某原料

贷：

原材料—水泥—某原料

图十九

24、4.25和5.25水泥原料出库生成凭证：

操作步骤同23，只做收发类别的变动。

25、水泥产成本成本分配：

点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】，打开工作界面（图十四），点击“查询”，打开查询对话框（图二十），选择存货：

32.5--52.5，确定。

进入图十五，从【总账】里查询出水泥汇总金额，录入金额一栏，点击“分配”即可

图二十

26、水泥产成品入库单记账：

点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图二十一），单据类型：

产成片入库单，存货名称：

32.5水泥—52.5水泥。

点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。

水泥产成品入库单记帐工作完成。

图二十一

27、水泥产成品入库单生成凭证：

单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出对话框（图二十二），然后选中：

产成品入库单，存货分类：

32.5水泥，点击“确定”。

选择单据，确定。

点击“生成”，保存凭证，生成凭证完成。

图二十二

28、42.5水泥和52.5水泥入库单生成凭证同27，只是更改存货分类。

29、结转产品销售成本，发票记账：

点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图二十三），单据类型：

专用/普通发票，点“过滤”，打开单据列表界面（图二十四），单击“全选”→“记帐”。

水泥产成品入库单记帐工作完成。

图二十三

图二十四

30、生成结转销售成本凭证：

单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”，弹出对话框（图二十五），然后选中：

销售专用发票和普通发票，点击“确定”。

选择单据，确定。

点击“生成”，保存凭证，生成凭证完成。

借：

销售成本贷：

库存商品

图二十五

三特殊业务：

1、试验用水泥处理：

由销售科统计并录入【其他出库单】，如下图：

财务科对单据记账处理，如下图，单据类型：

其他出库单，过滤

然后对出库单生成凭证：

在下图选择其他出库单，点“确定”，可生成凭证。

借：

销售费用

贷：

库存商品

2、先款后货补磅差：

【库存管理】点【销售出库单】如下图

根据客户的磅差数量，录入红字销售出库单即可，不做记账处理。