财政支出绩效评价报告.docx
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财政支出绩效评价报告
财政支出绩效评价报告
评价类型：
□实施过程评价☑完成结果评价
项目名称：
综合事务项目
项目单位：
文昌市不动产登记中心
主管部门：
文昌市国土资源局
评价时间：
2017年6月4日至2017年6月20日
组织方式：
□财政部门□主管部门☑项目单位
评价机构：
□中介机构□专家组☑项目单位评价组
评价单位（盖章）：
文昌市不动产登记中心
上报时间:
2018年6月20日
项目绩效目标表
项目名称：
综合事务
指标类型
绩效指标
绩效目标
绩效标准
优
良
中
差
产出指标
综合事务项目
综合事务等业务
90%以上（含90%）
80%-90%（含80%）
70%-80%（含70%）
70%以下
成效指标
综合事务项目投入经费
市级财政资金50万
到位率100%
到位率90%-99%
到位率80%-89%
到位率80%以下
效率指标
综合事务项目质量
综合事务等业务完成率
完成率100%
完成率90%-99%
完成率80%-89%
完成率80%以下
综合事务项目实施进度
计划2017年1月开始2017年12月完成
按时完成
延期15天以内
延期15-30天
延期30天以上
项目基本信息
一、项目基本情况
项目实施单位
文昌市不动产登记中心
主管部门
文昌市国土资源局
项目负责人
王业盈
联系电话
63330326
地址
文昌市清澜开发区市政府大院东二楼
邮编
571300
项目类型
经常性项目（√）一次性项目（）
计划投资额
（万元）
50
实际到位资金（万元）
50
实际使用情况（万元）
50
其中：
中央财政
其中：
中央财政
其中：
中央财政
省财政
省财政
省财政
市县财政
50
市县财政
50
市县财政
50
其他
其他
其他
二、绩效评价指标评分
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
4
决策过程
8
决策依据
3
3
资金程序
5
5
资金分配
8
分配办法
2
2
分配结果
6
6
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
3
到位时效
2
2
资金管理
10
资金使用
7
7
财务管理
3
3
组织实施
10
组织机构
1
1
管理制度
9
9
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
5
产出质量
4
4
产出时效
3
3
产出成本
3
3
项目效益
40
经济效益
8
7
社会效益
8
8
环境效益
8
6
可持续影响
8
7
服务对象满意度
8
7
总分
100
100
100
95
评价等级
优
项目单位负责人（签字并盖章）:
2018年6月20日
综合事务项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
文昌市不动产登记中心属于行政单位，主要职责：
1、负责相关不动产登记档案资料的收集、整理、共享、汇交、归档、统一和分析工作。
2、承担不动产登记信息管理平台的运行管理、数据的更新运用和与国家、省数据的对接。
3、负责建立统一的不动产登记窗口，制作便民办事指南和手册，形成统一的不动产登记业务流程；承担不动产登记业务申请、受理、登簿及查询等工作。
4、承办上级主管部门及市不动产登记局交办的其他事项。
（二）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
综合事务项目属于经常性项目，主要用于支付劳务费、购买办公设备、误餐补助等综合事务。
（三）跨年度项目的预期总目标及阶段性目标
该项目为经常性项目，无跨年度预期总目标及阶段性目标。
二、项目资金使用及管理分析
（一）项目资金到位情况分析
文昌市不动产登记中心2017年财政预算资金50万元。
市财政局及时审批并拨付资金50万元，资金及时到位率100%。
截止2017年12月31日绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的市财政项目专项资金50万元全部到位，资金到位率100%。
（二）项目资金使用情况分析
2017年度综合事务项目财政预算资金50万元，实际使用（支出）的项目资金合计50万元，控制在预算范围内。
主要用于:
主要用于支付劳务费、购买办公设备、误餐补助等综合事务。
（三）项目资金管理情况分析
文昌市不动产登记中心综合事务项目严格遵守《中华人民共和国预算法》。
一是规范资金审批程序，做好细节管理，严格贯彻多级集中审核、统一支付的原则。
二是规范账户管理程序，对本项目专项资金实行单独核算、专户管理、专款专用的原则，杜绝专项资金被挤占、截留和挪用现象。
三、项目组织实施情况
（一）项目组织实施情况
文昌市不动产登记中心综合事务项目由文昌市不动产登记中心负责实施和管理。
项目实施期为一年，即从2017年1月至2017年12月。
（二）项目管理情况
文昌市不动产登记中心严格执行市本级部门预算，项目经费由单位统一管理，采取办公会讨论决定的形式，按照项目计划安排，根据实际工作需要开支，做到专款专用。
同时按照财政专项资金管理办法进行账务处理，支出严格按照相关法规进行会计核算，付款申请及审批程序合法。
四、绩效情况
（一）项目绩效目标完成情况。
1.项目的经济性分析
（1）项目成本（预算）控制情况。
根据文昌市财政局《关于批复2017年市本级部门预算的通知》（文财预[2017]17号），批复综合事务项目预算资金50万元。
截止2017年12月31日绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金实际到位50万元，资金实际使用50万元，项目到位资金及使用均控制在预算范围内。
（2）项目成本（预算）节约情况。
综合事务项目已支出50万元，无结余资金。
项目资金使用率为100%。
2.项目的效率性分析
（1）项目的实施进度
根据相关的项目资料，综合事务项目于2017年1月1日开始，至2017年12月31日结束，项目计划的实施进度已完成。
（2）项目完成质量
项目总投入市财政资金50万元，项目实际划拨财政资金50万元。
项目基本按照规定的质量指标实施并完成。
项目实施过程中，文昌市不动产登记中心严格按照项目相关文件实施。
财务管理上，资金专户管理、独立核算、封闭运作。
综上所述，项目的完成质量较好。
3.项目的效益性分析。
（1）项目预期目标完成程度
2017年综合事务项目顺利实施，并全面完成各项工作任务。
（2）项目实施对经济和社会的影响。
综合事务项目有利于维持文昌市不动产登记中心的日常工作，促进了社会良好发展，为构建和谐社会起到重大作用。
因此，该项目的实施对经济和社会的影响较好。
4.项目的可持续性分析
该项目属于经常性项目，每年财政都会安排一定资金以维持文昌市不动产登记中心的日常工作，因此，该项目可持续性发展。
5.项目预算批复的绩效指标完成情况分析
根据文昌市财政局《关于批复2017年市本级部门预算的通知》（文财预[2017]17号），批复综合事务项目预算资金50万元。
截止2017年12月31日绩效评价基准日，文昌市不动产登记中心2017年综合事务项目完全按照计划的时间周期实施并完成，已使用财政资金50万元，项目完成率为100%。
（二）项目绩效目标未完成原因分析。
无
五、综合评价情况及评价结论
经综合评价，文昌市不动产登记中心严格按照项目相关文件实施，该项目主要用于支付劳务费、误餐补助、购买办公设备等综合事务。
该项目的实施维持了文昌市不动产登记中心的日常工作。
综上所述，本项目绩效评价总得分为95分，评价级别为“优”。
综合事务项目绩效评价指标体系
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
指标解释
自评标准
分值
实际得分
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
目标是否明确、细化、量化
目标明确（1分），目标细化（1分），目标量化（2分）
4
4
决策过程
8
决策依据
3
项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划
项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根据需要制定中长期实施规划（1分）
3
3
决策程序
5
项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续
项目符合申报条件（2分），申报、批复程序符合相关管理办法（2分），项目实施调整履行相应手续（1分）
5
5
资金分配
8
分配方法
2
是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配方法；资金分配因素是否全面、合理
办法健全、规范（1分），因素选择全面、合理（1分）
2
2
分配结果
6
资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理
项目符合相关分配方法（2分），资金分配合理（4分）
6
6
项目管理
25
资金到位
5
到位率
3
实际到位/计划到位×100%
根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）
3
3
到位时效
2
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度
及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度（1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）。
2
2
资金管理
10
资金使用
7
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况
虚列（套取）扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分
7
7
财务管理
3
资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范
财务制度健全（1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。
3
3
组织实施
10
组织机构
1
机构是否健全、分工是否明确
机构健全、分工明确（1分）
1
1
管理制度
9
是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度
建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（7分）
9
9
项目绩效
55
项目产出
15
产出数量
5
项目产出数量是否达到绩效目标
对照绩效目标自评产出数量（按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）
5
5
产出质量
4
项目产出质量是否达到绩效目标
对照绩效目标自评产出质量（按优4分、良3分、中2分、差1分进行评分）
4
4
产出时效
3
项目产出时效是否达到绩效目标
对照绩效目标自评产出时效（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）
3
3
产出成本
3
项目产出成本是否按绩效目标控制
对照绩效目标自评产出成本（按优3分、良2分、中1分、差0分进行评分）
3
3
项目效果
40
经济效益
8
项目实施是否产生直接或间接经济效益
对照绩效目标自评经济效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
7
社会效益
8
项目实施是否产生社会综合效益
对照绩效目标自评社会效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
8
环境效益
8
项目实施是否对环境产生积极或消极影响
对照绩效目标自评环境效益（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
6
可持续影响
8
项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响
对照绩效目标自评可持续影响（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
7
服务对象
满意度
8
项目预期服务对象对项目实施的满意程度
对照绩效目标自评服务对象满意度（按优8分、良5分、中2分、差0分进行评分）
8
7
总分
100
100
100
100
95
六、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1.会计核算符合规范，按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关法律法规。
项目资金使用及审核符合相关规定，资金支出经多级审核确认，由市财政部门审定认可后方能拨付。
2.组织机构健全、分工明确，重视队伍建设。
（二）存在问题和建议
综合事务属于经常性项目，该项目的实施维持了文昌市不动产登记中心的日常工作。
支出费用必不可少，但要尽量少花资金，多办实事。
七、其他需要说明的问题
无
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