税法课程大纲.docx
《税法课程大纲.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《税法课程大纲.docx（8页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
税法课程大纲
《税法》课程教学大纲
一、课程大体信息
课程编号：
08120113
课程名称：
税法
课程英文名称：
Tax
讲课教师：
总学时：
48
学分：
3
讲课对象：
会计专业本科
先修课程：
会计学原理中级财务会计微观经济学宏观经济学财政学
二、课程目标与教学任务
本门课程的目的是让学生对我国现行的税法体系和税收管理体制有一个深切的了解，熟悉各个税种的税收征管范围、应纳税额的计算和税务处置方式。
本门课程将不单单关注法律条文，更让学生理解这些条文背后的含义，从而加深其对税法的理解。
三、课程内容提要
本门课程主要介绍我国税收的立法原则及我国现行的税法体系和税收管理体制。
教学大纲内容
第一章税法概论
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生了解税法的一些大体理论知识。
教学内容：
一、税法的概念
二、税法的地位及与其他法律的关系
三、我国税收的立法原则
四、我国税法的制定与实施
五、我国现行税法体系
六、我国税收管理体制
第二章增值税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生熟练掌握增值税的计算。
教学内容：
一、征税范围及纳税义务人
二、一般纳税人和小规模纳税人
三、税率
四、应纳税额的计算
五、几种经营行为的税务处置
六、含税销售额的换算
七、出口货物退（免）税
八、入口货物征税
九、纳税义务发生时刻及纳税期限
十、纳税申报和纳税地址
十一、增值税专用发票的利用及管理
第三章消费税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生熟练掌握消费税的计算。
教学内容：
一、纳税义务人
二、税目、税率
三、应纳税额的计算
四、自产自用应税消费品
五、委托加工应税消费品应纳税额的计算
六、兼营不同税率应税消费品的税务处置
七、含增值税销售额的换算
八、入口应税消费品应纳税额的计算
九、出口应税消费品退（免）税
十、纳税义务发生时刻及纳税期限
十一、纳税申报和纳税地址
第四章营业税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生熟练掌握营业税的计算。
教学内容：
一、纳税义务人
二、税目、税率
三、计税依据、起征点
四、应纳税额的计算
五、几种经营行为的税务处置
六、税收优惠
七、纳税义务发生时刻及纳税期限
八、纳税申报和纳税地址
第五章企业所得税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生熟练掌握企业所得税的计算。
教学内容：
一、纳税义务人
二、税率
三、应纳税所得额的计算
四、资产的税务处置
五、企业股权投资与归并分立的税务处置
六、应纳税额的计算
七、税收优惠
八、税额扣除
九、纳税申报及缴纳
第六章外商投资企业和外国企业所得税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生熟练掌握外商投资企业和外国企业所得税的计算。
教学内容：
一、纳税义务人及征税对象
二、税率
三、应纳税所得额的计算
四、资产的税务处置
五、税收优惠
六、关联企业业务往来
七、境外所得已纳税款的扣除
八、源泉扣缴
九、纳税申报及缴纳
第七章个人所得税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生熟练掌握个人所得税的计算。
教学内容：
一、纳税义务人
二、所得来源的肯定
三、应税所得项目
四、税率
五、应纳税所得额的规定
六、应纳税额的计算
七、税收优惠
八、境外所得的税额扣除
九、纳税申报及缴纳
第八章印花税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生了解印花税，并会计算印花税。
教学内容：
一、纳税义务人
二、税目、税率
三、应纳税额的计算
四、税收优惠
五、纳税办法
六、对违背税法规定行为的惩罚
第九章土地增值税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生掌握土地增值税法，并熟练计算土地增值税。
教学内容：
一、纳税义务人
二、征税范围
三、应税收入的认定
四、肯定增值额的扣除项目
五、增值额
六、税率
七、应纳税额的计算
八、税收优惠
九、纳税申报及缴纳
第十章关税法
本章教学目的和要求：
通过本章的教学，使学生了解关税法，并会计算关税。
教学内容：
一、征税对象及纳税义务人
二、税则、税目和税率
三、关税完税价钱
四、应纳税额的计算
五、税收优惠
六、关税征收管理
四、实验与实践
五、学时分派
本课程总参考学时数：
48学时。
学时分派如下表所示：
序号
内容
学时
1
第一章税法概论
2
2
第二章增值税法
8
3
第三章消费税法
4
4
第四章营业税法
2
5
第五章企业所得税法
8
6
第六章外商投资企业和外国企业所得税法
8
7
第七章个人所得税法
8
8
第八章印花税法
2
9
第九章土地增值税法
4
10
第十章关税法
2
六、教材
《税法》，2004年度注册会计师全国统一考试指定辅导教材，财政部注册会计师考试委员会办公室编，中国财政经济出版社，2004年版
七、参考资料
《经济法规汇编》上册，财政部注册会计师考试委员会办公室编，经济科学出版社，2004年版
八、课程考核方式
1、案例作业/实验:
2、课堂参与:
30分
3、考试:
70分
升级会员 