注册信贷分析师习题.docx
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注册信贷分析师习题
注册信贷分析师复习题
一、单选题
1.最近时期接连几天的恶劣天气使得石油供应中断。
这引起意外的总供给缩减。
如果其他情况相同，那么下列哪种说法最好地描述了坏天气带来的短期和长期影响（）。
A.长期内，经济会回到同一价格水平上的充分就业状态。
B.长期内，经济会在更高的价格水平和产出水平上达到新的均衡。
C.短期内，价格和产出都会增加。
D.短期内，价格下降，而产出增加。
2.为了应对经济周期中的长期衰退，政府的决策者们决定增加总需求1000亿美元。
边际消费倾向是0.80。
根据凯恩斯主义模型，政府支出应该增加（）。
A.等于1000亿美元B.高于1000亿美元
C.低于1000亿美元D.不需要支出，因为经济能够自动调整
3.假定美国联邦政府开始执行扩张的财政政策，以至于引起财政赤字大幅上升。
根据“挤出效应”理论，下列哪种情况最可能发生（）。
A.实际利率降低。
B.私人投资增加。
C.美元升值。
D.美国的贸易赤字下降。
4.根据新古典主义理论，关于扩张的财政政策，下列哪种说法最准确（）。
A.通过借款融资的扩张财政政策将会刺激总需求，但同时也会引起实际利率的上升。
B.扩张的财政政策不会对总需求、产出、就业或实际利率产生影响。
C.“萨伊定律”是新古典主义理论的基础。
D.家庭和企业认为以增加财政赤字方式执行的扩张财政政策会加速通货膨胀，因此他们在价格上涨之前加速实施购买计划。
5.根据供应学派理论，下列哪种说法最好地描述了下降的边际公司所得税率对商业投资动机的影响（）。
A.指标激励通过增加投资支出而有效地推动长期总供给向右移动。
投资激励不仅增加了投资支出，而且也使政策制定者把投资分配到经济中最重要的部门。
B.投资能够直接把资金投入到使用者手中。
而降低边际公司所得税率需要较长时间才能发挥作用。
C.降低边际公司所得税率能够更有效地增加企业投资的税后收益率。
并且额外投资也能刺激经济发展，创造就业。
D.提高边际公司所得税率迫使私人部门选择更高产的投资对象，从而提高生产力水平，有助于经济高速发展。
6.某药品行业分析师发现有一家厂商开发了一种治疗细菌感染的有效方法，而其他的抗生素并不能有效地治疗这种普遍的细菌感染。
但这种药物专利权即将到期，从而会有更多的厂商制造同类药物。
那么下面哪种说法最好地描述了对这家拥有药物专利权厂商的药品需求？
A.目前该药物的需求价格富于弹性，而当专利权到期后，该药物的需求价格会变得缺乏弹性。
B.目前该药物的需求价格缺乏弹性，而当专利权到期后，该药物的需求价格会变得更加缺乏弹性。
C.目前该药物的需求价格富于弹性，而当专利权到期后，该药物的需求价格会继续富于弹性。
D.目前该药物的需求价格缺乏弹性，而当专利权到期后，该药物的需求价格会变得富于弹性。
7.某制造企业目前的产出水平处于报酬递减点之下。
生产中投入资源要素的价格固定不变。
那么短期内，边际成本（MC）曲线和边际产品（MP）曲线：
MCMPMCMP
A.下降上升C.上升上升
B.下降下降D.上升下降
8.某机械制造公司的平均总成本（ATC）正处于上升趋势。
那么企业的边际成本曲线：
A.处于平均总成本曲线之下，而在平均可变成本曲线之上。
B.处于平均可变成本曲线和平均固定成本曲线之上。
C.处于平均固定成本曲线之上，而在平均可变成本曲线之下。
D处于平均可变成本曲线之上，而在平均固定成本曲线之下。
9.为了应对特殊利益群体带来的压力，政府决定提高最低工资标准。
短期内，该项政策变化最可能产生以下哪种影响？
A.劳动力的短缺将会提升工资水平到最低工资水平之上。
“表外”劳动力。
C.最低工资水平越高，市场对劳动力的需求越低。
D.高工资水平将带来劳动力供给的增加。
10.一家市场价格接受者公司目前正处于经济利润为零的产出水平之上。
产品的市场需求突然增加，该产品的市场价格上涨。
请问下面哪个选项最好地描述了这种需求变化所带来的短期和长期影响？
A.短期内，企业可以通过沿着平均总成本曲线扩大产出的方法来获得经济利润。
B.短期内，企业可以通过沿着平均可变成本曲线扩大产出的方法来获得经济利润。
C.长期内，新的进入者会扩大产品供给从而经济利润回到零。
D.长期内，企业会把价格降到平均可变成本之下以便增加市场份额。
11.多年以来，航空公司向工作日旅行收取的费用要比周末游的费用高很多。
下面哪种说法最好地解释了这种做法的原因？
A.相对于周末游而言，工作日航线的激烈竞争抬高了机票价格。
B.航空公司有价格歧视，它对那些需求价格弹性小的商务旅行者收取比非商务旅行者更高的价格。
C.周末游客的数量少，从而降低了平均固定成本，从而费用较低。
D.周末游客的需求曲线比商务游客更缺乏弹性，因此航班收费较低。
17.某公司在竞争性价格搜索者市场结构中经营。
它聘请分析师帮助公司确定合适的产品价格。
分析师收集了如下信息：
价格
需求量
总收入
边际成本
52
8,500
442,000
8
51
9,500
484,500
15
50
10,000
500,000
31
49
10,500
514,500
34
48
11,000
528,000
48
该分析师应该向公司推荐下列哪种产品价格？
A.48B.49C.50D.51
12.鲁文在一座大城市拥有几个热狗销售点。
该城市内有其他竞争者，他目前正在与这些竞争对手进行价格大战。
鲁文向他的一位有钱朋友抱怨他目前所处的情形，这位朋友拥有电子发动机的专利权，而该电子发动机几乎用在每一辆汽车上。
他说：
“鲁文，您应该在这个城市的热狗销售行业做垄断者，那样的话，您想定多高价就定多高。
”鲁文要获得热狗销售行业垄断者的地位，下列哪种做法最佳？
A.出钱购买该城所有其他热狗销售网点
C.有控制地增加热狗产量从而利用规模经济的优势
D.请求市长限量颁发热狗销售许可证，然后买下所有许可证
13.美国的两家公司，可口可乐和百事可乐，共同占有软饮料市场95%的份额。
每家公司都花费巨资来进行宣传，并且一直在推出软饮料的新口味和新包装。
假定美国的反垄断法禁止行业内企业的合谋行为，那么下面哪种说法最好地描述了两家公司的价格产出选择？
A.他们可能降低软饮料价格达到完全竞争市场。
B.他们可能提高软饮料价格达到完全垄断市场。
C.他们可能把价格制定在软饮料的需求曲线与行业的长期平均总成本曲线相交的水平。
D.他们可能把价格制定在他们的边际成本之上，但是在完全垄断水平之下。
14.某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中（）活动现金流出。
15.某企业2008年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为（）万元
16.如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为（）类贷款。
17.某商业银行的支行在月末对贷款资产进行贷款风险分类，结果正常贷款4亿，关注贷款3亿，次级贷款2亿，可疑贷款5000万，损失贷款5000万，相应的专项贷款损失准备金率为2%、20%、50%、100%，则应计提的专项贷款损失准备金为（）。
18.对借款人的限制正确的是（）
A.不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款
B.不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等
19.流动资金贷款贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款（ ）支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
20.流动资金贷款对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其（ ）。
21.大学毕业生小王刚加入某银行，任职信贷员，他正在面临开发新客户的挑战，经过培训，他了解到开发一个客户经过很多步骤。
下面关于客户开发流程，正确的是（）。
A．三步了解需求-解决方案-促成成交
B．四步，了解需求-解决方案-处理异议-促成成交
C．五步，初次认识-电话邀约-了解需求-成功合作-长久伙伴
D．六步，认识-邀约-面谈-改进-成交-伙伴
22.一位优秀的客户经理在与客户建立信任过程中，他必须要做到的，最重要的事情是（）。
A．建立亲密度B．树立专业形象C．为客户着想D．讲诚信
23.客户经理小张成功洽谈了几位客户之后，在把握客户需求方面得到了很大的提升，你认为对他来说重要的技能有：
① 提问能力 ② 处理异议 ③ 专业形象 ④ 管理会谈
A．②、④B．①、③C．①、②D．①、④
24.某支行为了开发新客户，组织客户进行高尔夫活动，小李做为客户经理非常兴奋，他对本次活动的恰当定位是（）。
A．维护老客户B．产生销售机会C．树立银行品牌形象D．树立个人专业形象
25.在非正式场合第一次与客户见面时，客户经理应当具备的恰当的做法是（）。
①了解客户的兴趣爱好②预约客户的下次正式会谈时间
③着装与举止④留下客户的联系方式
A.①④B．①②C．①②③D．①②③④
26.与客户建立亲密度非常重要，请判断下面的那些动作是有助于建立亲密度的①赞美对方②赠送特别准备的礼物③守时④发现兴趣爱好
A.①④B．①②④C．①②③D．①②③④
27.老王做客户经理15年，开发客户非常有经验，他总说:
“朋友多了路好走”，你认为他非常好地运用了开发客户的那种方式？
A．客户转介绍B．和客户成为朋友C．赠送客户礼物D．请客户休闲娱乐
28.关于保证担保方式的表述正确的是（）。
A.大学可以作为保证人
B.连带责任保证的保证人需要在其保证范围内承担保证责任
C.一般保证的保证人不可请求在其提供可供执行财产的实际价值范围内免除保证责任
D.保证人可以不是完全清楚保证可能产生的一系列风险
29关于银行风险文化，表述正确的是（）。
A．风险管理文化的核心是制度B．风险管理的目标是消除风险
C．风险管理是银行的核心竞争力D.风险文化由理念和制度二个层次构成
30.下列关于贷款期限的表述正确的是（）。
A.个人综合消费贷款的期限分为：
6个月、1年、2年、3年、5年五个档次
B.个人质押贷款期限不得超过质押存单的到期日，若为多张存单质押，以距离到期日最近的时间确定贷款期限，且最长不得超过的3年
C.个人汽车消费贷款期限一般为5年，最长不超过8年
D.国家助学贷款期限最长不超过借款人毕业后的5年
31.根据以下财务信息，计算20X8年的现金流转周期。
20X820X7
资产负债表数据
现金$50$42
应收账款440397
存货275201
应付账款172161
应计负债256203
损益表数据
销售净额$2,008$1,962
已销货成本1,0711,101
销售费用和管理费用913940
其它数据
进货成本$1,145$1,251
当年天数365365
在制品（天）3329
a.b.c.d.
32.存货和短期贷款增加将对经营活动中的现金流产生什么影响？
（）
存货增加短期贷款增加
a.减少增加
b.减少无任何影响
c.减少减少
d.增加减少
33.某银行用ABC公司两年的财务数据编制了共同尺度资产负债表。
下表列出了他的分析结果。
（）
ABC公司
共同尺度资产负债表分析
20X820X720X820X7
现金5%6%应付账款5%12%
应收账款净额1415一年或一个营业周期内到期的长期债务193
存货2026应付票据85
预付费用34流动负债3220
流动资产4251长期债务3855
投资149递延税项55
不动产（净值）3835总负债7580
无形资产65普通股2520
总资产100%100%总负债和总权益100%100%
根据上面的共同尺度资产负债表，以下哪项最恰当地描述了ABC公司从20X7年度到20X8年度的财务风险趋势？
a.财务风险增大,因为20X8年的总资本负债率有所上升，表明公司的杠杆资本增加。
b.财务风险增大，因为目前到期的债务比例增加，削弱了公司的偿债能力。
c.长期债务财务风险降低，因为长期债务减少。
d.财务风险降低，因为20X8年有息债务占总资本的比率上升，表明公司资本结构中的负债投资的来源更加稳固。
34.以下是CC公司在到X2年12月31日截止年度的一些财务数据：
（）
损益表项目（单位：
百万）
净销售额$4,765
营业成本2,600
折旧和摊销325
出售资产损失10
参股权益收益52
净收益895
与资产负债表相关的活动（百万）
购买土地$135
出售资产的收入84
出售优先股75
债务转换为普通权益190
应收账款的减少60
应付利息的增加23
宣布的股利18
资本支出95
假设期初现金余额为652,000,000美元，根据以上信息，试采用间接法计算截至X2年12月31日公司现金的期末余额。
a.1,367,000,000美元b.1,692,000,000美元。
c.1,842,000,000美元d.2,656,000,000美元。
35.一个公司希望权益收益率从8%提高到14%。
如果公司的权益周转率此时很难增加，要达到14%的权益收益率目标，边际利润率必须是多少？
（）
a.7%b.14%c.21%d.28%
36.ABC有限公司期初有155单位的存货，每一单位以5,200美元的成本购入。
ABC公司当年又购入1,460单位的存货，购入价格依次为：
405单位（每单位4,750美元），340单位（每单位4,450美元），470单位（每单位3,900美元），245单位（每单位2,800美元）。
公司当年以7,700美元的平均价格卖出总共1,440单位。
如果ABC公司采用先进先出成本核算方法来计量存货，当期已销货成本和期末存货的报告价值约为：
（）
已销货成本期末存货
a.$5,860,750$901,000
b.$6,029,280$732,470
c.$6,271,750$490,000
d.$11,088,000$732,470
37.Larabee玩具公司的流动比率为，速动比率为，存货周转率为。
Larabee总资产为1,000,000美元，它的总资产负债率为。
公司没有长期债务。
Larabee公司的已销货成本是多少？
（假设流动资产仅由现金、有价证券、应收账款和存货组成。
）（）
a.$150,000b.$720,000c.$900,000d.$1,200,000
38.利息成本资本化（相对于费用化）将对公司财务比率产生以下影响，除了：
（）
a.提高了利息涵盖率。
b.降低了负债权益比率。
c.提高了营业利润率。
d.降低了资产周转率。
39.HS运动服公司和MO运动服公司在所有方面都是相同的，除了HS采用的先进先出成本流转方法，而MO公司使用的是后进先出成本流转方法。
这些年来，两个公司都面临着价格上涨的因素。
比较两个公司的财务报表，指出下面哪种说法是错误的？
（）
a.HS公司的税负比MO公司的少。
b.HS公司的期末存货将高于MO公司的期末存货。
c.HS公司的留存收益将大于MO公司的留存收益。
d.HS公司的年度净收益将高于MO公司的年度净收益。
40.下面哪项准确地描述了相对于在第一年（资本化）进行成本资本化，成本费用化所造成的影响？
（）
边际利润率税前现金流量资产周转率负债权益比率
a.降低不变提高提高
b.提高降低降低降低
c.降低降低提高降低
d.降低不变降低提高
41.
STT公司
资产负债表
资产20X1年12月31日20X0年12月31日
现金$120,000$36,000
应收账款240,000360,000
存货720,000480,000
不动产、厂房和设备1,680,0001,764,000
总资产$2,760,000$2,640,000
负债和所有者权益
应付账款$453,600$600,000
应付抵押账款960,000996,000
普通股（已发行250股）720,000720,000
留存收益626,400324,000
负债和所有者权益总计$2,760,000$2,640,000
STT公司
损益表
截至20X1年12月31日
净销售额$2,160,000
减费用：
已销货成本$1,200,000
薪资费用396,000
折旧费用84,000
利息费用48,000
费用总计$1,728,000
税前收益$432,000
所得税费用（30%）129,600
净收益$302,400
20X1年，公司应收账款的平均收款期限为：
（）
天。
天。
天。
天。
42.下面哪个比率最保守地衡量了内部流动性（偿债能力）？
（）
a.速动比率。
b.流动比率。
C.现金流偿债能力比率。
d.现金比率。
43.在阅读公司财务报表时，一位分析师发现了一些财务骗术，并按照对公司财务报表影响的严重性，对这些会计花招进行了排序。
她列出了以下会计花招：
（）
Ⅰ.尽管供应链中断情况比较频繁，并可能持续三个月之久，但公司还是在客户一下订单时，即确认为营业收入。
Ⅱ.公司将收入和费用加总，即使相应的交易涉及同等金额收入和费用的抵销。
Ⅲ.公司高估了不动产的使用年限，使得折旧费用确认的速度更慢。
Ⅳ.公司从客户那里收到一大笔先期付款。
为了回报客户，公司将交付规定的货物，外加相应的利息。
公司将这笔收到的现金确认为收入。
从情节轻微到性质严重对财务骗术进行排序。
（02173）
a.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ。
b.Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ。
c.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅰ。
d.Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ。
44.请选择下列的信贷风险定义？
a.借款人对我们的贷款不足额并不按时地还款
b.银行的借款人或客户不能按约定的条款履行其义务的潜在可能性
c.对贷款价值的全部威胁，例如：
贷款生命周期中贷款质量的恶化从低风险迁移到高风险
d.三样都是信贷风险的定义
45.几种风险缓解的方法
e.规避，对冲，抵押和保险
f.对冲，保险，抵押和分散
g.分散，规避，抵押和保险
h.规避，分散，对冲和保险
46借款人违约的可能性有多大是基于?
i.财务状况，管理层的好坏和市场与经济
j.财务状况和管理层的好坏
k.市场与经济和管理层的好坏
47请解释违约概率?
违约损失率?
和违约时的暴露的关系?
l.各自独立的计算联合为非预期损失
m.联合计算为预期损失
n.联合计算为非预期损失
o.各自计算联合为预期损失
48违约概率的计算与以下有关系？
p.融资的现金流
q.营运的现金流
r.融资与营运的现金流
s.营运与投资的现金流
t.投资的现金流
49请指出在巴塞尔新资本协议中的初级法与高级法的错误?
u.初级法中的LGD与PD是银行内部评级决定的
v.高级法中的PD与LGD是银行内部评级决定的
w.初级法的PD是内部评级决定需要至少7年的数据
x.高级法的PD，LGD和EAD是内部评级决定的
y.初级法的LGD是监管当局的决定需要7年的数据
50.信贷流程管理要体现?
a.信贷风险的控制和数据的质量
b信贷风险控制和流程的效益
c．信贷风险的成本与控制，流程的效益与数据质量
d．信贷风险控制，成本与效益
51.第二支柱的监查流程一共有几个原则
a1b2c3d4e5
52.巴塞尔新资本协议的目的，哪一个是错的？
a.提出一个弹性的资本充足框架基础，
b.促使银行不断地改善风险管理能力
c.银行体系需要持有更多资本
d.通过更依赖银行认为可靠的内部模型
e.比巴塞尔协议第一版的方法更全面和广泛
53.健康的风险管理是如何去描述？
a.经过快速考虑以损失为目标的用各种方法的在客户经理找的客户中寻找风险与回报最大化
b.经过深思熟虑的以盈利为目标的在财务分析与工具的支持中做出风险与回报的平衡也同时在预设的范围内使回报最大化
c.经过考虑的以盈利为目标的在人工的支持中做出风险与回报的平衡也同时在预设的范围内使回报最大化
d.经过深思熟虑的以减低损失为目标的在财务分析与工具的支持中做出风险与回报的平衡也同时在客户要借的范围内使回报最大化
（高级注册信贷分析师习题）
54.下列哪种情况体现了货币的时间价值？
（）
A.现金流入/现金流出B.某年的净现金流/投资总额
C.收入/支出D.净现金流折现
55.下列说法哪种正确？
（）
A.机会成本在数量上等于会计成本
B.机会成本就是投资某项目而放弃的其他收益
C.机会成本是不相关成本
D.机会成本就是投资某项目而放弃的其他成本
56.净现金流是指（）。
A.收入支出相抵后差额B.税后利润
C.收入现金流与支出现金流的差额D.会计利润
57.项目净现值大于零意味着（）。
A.折现率太低B.内部收益率超过项目的基准收益率
C.投资太小D.内部收益率大于零
58.寿命期不同的项目使用净现值法时（）。
A.可以直接比较B.使用最短寿命期
C.使用最小公倍数D.使用费用现值比较
59.用年值法和年费用法对项目评估时必须（）。
A.不考虑寿命期的长短B.使用最小公倍数
C.考虑项目寿命期的长短D.使用最短寿命期
60.实际现金流原则是指（）。
A.项目现金流的测算必须是实际发生的年份
B.项目现金流的测算必须是会计记账的年份
C.项目现金流必须按实际利率折现
D.项目现金流必须剔除通货膨胀因素
61.在有/无原则下可以计入项目现金流的是（）。
A.管理人员原年薪B.因项目产生的财务费用和新增工资
C.项目上马前已经支付的利息D.会计要求分摊的间接费用
62.新增项目产生的额外税收应根据（）计算。
A.息税前净现值B.营业利润
C.销售毛利D.息税前收益增加额
63.通货膨胀条件下现金流的计算和折现率选择必须匹配。
它（）。
A.只适用于净现值法B.只内部收益率法
C.两者都必须遵守D.和评估方法无关
64.固定资产贷款现金流量表中的投资只列（）。
A.贷款本息B.全部资金C.企业自由资金D.流动资金
65.固定资产贷款现金流量使用的折现率应为（）。
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