工程量清单计价模式下招标控制价的编制研究硕士论文.docx
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工程量清单计价模式下招标控制价的编制研究硕士论文
工程量清单计价模式下招标控制价的编制研究
摘要
本文针对工程量清单计价模式下招标控制价的编制，将其分为编制前期准备工作阶段、工程量清单编制阶段、计价工作阶段和审核阶段四个阶段，同时对各阶段的工作内容进行了详细描述。
其中采用了文献勾选法、价值工程法、层次分析法、ABC分析法等方法着重对其招标控制价编制过程中存在的关键问题进行分析和研究，并提出了相应解决对策和建议。
以期为招标控制价的合理编制起到一定的借鉴作用。
研究的主要内容有：
（1）在编制前期准备工作中，利用价值工程法、层次分析法等对编制单位选择、现场勘察和资料收集、常规施工组织设计确定的重要内容进行了分析和研究。
（2）在工程量清单编制工作和计价工作中，在分析《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）中相关条款的基础上，明确了工程量清单编制和计价的依据和要求。
并且通过文献勾选法确定了招标控制价编制工作中存在的关键问题。
工程量清单编制关键问题分别是：
项目特征描述、清单项目完整性、工程量准确性；计价工作关键问题分别是：
招标控制价计价过程与定额计价的衔接、综合单价的风险、材料价格的确定。
针对这些问题本文采用概率论、ABC等方法提出了解决方法和步骤或解决对策和建议。
（3）在审核工作中，主要对审核机制进行了研究，通过比较分析确定了审核机制中的审核方法，并且对审核方法进行了流程研究。
最后对审核的内容和重难点进行了分析和总结。
关键词：
招标控制价工程量清单综合单价
ResearchonCompilingWorkofTenderingControlPricesundertheModeofBillofQuantities
ABSTRACT
ThepaperclassifiescompilingworkoftenderingcontrolPricesintofourstagesbasedonthemodeofBillofQuantities:
preparatorywork,preparationofBOQ,Valuationworkandauditwork.Inthesametime,thepaperdescribestheworkinadetailedway.Inthemeanwhile,thearticledescribestheworkduringeverystage.theresearchthatthekeyproblemduringcompilingprocessoftenderingcontrolPricesusescheckingtheliterature,valueengineeringmethod,AHP,ABCAnalysisetc.methods,andputupsolutionsandsuggestioninordertousedforreferenceforreasonablecompilingoftenderingcontrolPrices.
Themaincontentsareasfollows:
（1）Inthepreparatorywork,thepaperanalyzeimportantcontentofthechoiceofthepreparationunit,sitesurveyanddatacollection,determinationofconventionalconstructiondesignbyusingvalueengineeringmethod,AHP,etc.
（2）IntheworkofpreparationofBOQandValuationwork,thepapermakesurethebasisandtherequirementsofpreparationofBOQandValuationworkbasedontheanalysisof“onstructionoftheBillofQuantitiesSpecification”（B50500-2008）bycheckingliteraturehepapermakethekeyproblemsclearincompilingworkoftenderingcontrolPrices.ThekeyissuesofcompilationofBOQ:
theprojectdescription,the integrityoflistitems,accuracyofquantities;thekeyissuesoftenderingcontrolpricesvaluationwork:
connectingthesettingthepriceoftenderingcontrolpricewiththepatternofvaluation withfixedquantity,theriskofintegratedunit,fixingthepriceofmaterials）.Thisthesisproposedmethodsandproceduresorsolutionsandsuggestionsbyprobabilitymethod,ABCandothermethodsofprobabilitytheoryforthesekeyproblems.
（3）Intheauditwork,thisthesisdoanalysisandresearchforauditsystem,determiningtheauditapproachbycomparativeanalysisinauditsystem,researchingtheprocessoftheauditmethod.Finally,thischaptersummaryandanalysisauditcontentandheavyanddifficultpoint.
Keywords:
TenderingControlPricesBillofQuantitiesIntegratedUnitPrice
第一章绪论
1.1研究背景和意义
1.1.1我国工程量清单计价模式的发展简述
1999年9月，广东省综合改革试点城市顺德市经广东省建设厅批准成为广东省工程造价改革试点城市，参照英联邦计价模式，实行工程量清单计价改革。
顺德市的工程量清单计价改革得到建设部的高度重视，2000年8月，原建设部标准定额司委派专家组参加顺德市工程造价改革，首次提出工程量清单综合单价分析与定额消耗量指标结合的观念。
工程量清单计价开始出现在我国的建筑行业中。
随着我国2001年正式加入WTO，纵观世界各国的招标计价办法，绝大多数国家均采用最具竞争性的工程量清单计价方法。
国内利用国际货款项目的招投标也都实行工程量清单计价。
因此，为了与国际接轨我国开始推广采用工程量清单即工程量清单计价模式。
2003年7月1日，GB50500-2003《建设工程工程量清单计价规范》（以下简称《03规范》）在全国实施。
它对对完善建筑市场的法规制度、有效控制工程造价等方面将起到重要作用，为我国工程量清单计价提供了第一个规范文件。
但是随着其应用各方面的问题逐渐显现，这就促使进一步对其进行完善和改进。
2008年12月1日GB50500-2008《建设工程工程量清单计价规范》（以下简称《08规范》开始实施，完善了《03规范》中存在的一些问题，并且1.0.3条款规定：
全部使用国有资金投资或国有资金投资为主的工程建设项目，必须采用工程量清单计价。
这为我国应用工程量清单计价的推进和普及迈出了重要一步。
现如今我国正在大力推进工程量清单计价规范的使用，为我国的工程量清单计价模式与国际建设市场的融合做出进一步的努力。
1.1.2招标控制价的产生和应用情况
1.招标控制价的产生
《08规范》正式提出招标控制价的概念1，即招标人根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计施工图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价[1]。
招标控制价的编制是工程招投标实践过程的产物，是为解决标底招标和无标底招标的问题而产生的。
因此，招标控制价的产生[2~7]经历了三个阶段设标底阶段、无标底阶段、招标控制价阶段。
具体分析如图1.1所示。
图1.1招标控制价的产生
Fig1.1the origin ofTenderingControlPrices
资料来源：
根据文献[2~7]绘制
2.招标控制价具有以下特点和作用
（1）招标控制价与标底相比，有着本质不同，其特点如下[8]：
1）招标控制价是最高限价，任何投标人的报价高于招标控制价的，其投标应予拒绝。
2）招标控制价不再保密，随招标文件公布，并同时公布招标控制价各组成部分的详细内容。
3）招标控制价不参与评标，仅仅作为投标人投标报价的参考。
（2）工程量清单计价模式下由于招标控制价是最高限价，在招标过程中公开招标控制价，对招标过程与结果都有所影响，主要的作用如下[9]：
1）招标控制价，作为招标人能够接受的最高交易价，可以使招标人有效控制项目投资，防止恶性投标带来的投资风险。
2）有利于增强招投标过程的透明度。
招标控制价的编制，淡化了标底作用，避免工程招标中的弄虚作假、暗箱操作等违规行为，并消除因工程量不统一而引起的在标价上的误差，有利于正确评标。
3）由于招标控制价与招标文件同步编制并作为招标文件的一部分与招标文件一同公布，有利于引导投标方投标报价，避免了投标方无标底情况下的无序竞争。
4）招标人在编制招标控制价时通常按照政府规定的标准，即招标控制价反映的是社会平均水平。
招标时，招标人可以清楚地了解最低中标价同招标控制价相比能够下浮的幅度，可以为招标人判断最低投标价是否低于成本价提供参考依据。
5）招标控制价可以为工程变更新增项目确定单价提供计算依据。
招标人可在招标文件中规定:
当工程变更项目合同价中没有相同或类似项目时，可参照招标时招标控制价编制原则编制综合中价，再按原招标时中标价与招标控制价相比下浮相同比例确定工程变更新增项目的中单价。
3.招标控制价的应用情况
近几年国家大力发展住房与基础设施以及其他各方面（冶金、电力、水利等）的建设，国家建设部也在进一步规范建设市场，工程量清单计价模式下招标控制价的应用越来越广泛。
但是经过几年实践，我国工程量清单计价模式进一步推广，招标控制价编制潜在的问题也相应显露出来，导致招标控制价的结果过高或者过低，因而对招标过程以及中标之后实施项目建设产生不好的后果。
这些都是由于编制方法的不成熟所导致的问题，例如现实中有一部分招标人在编制招标控制价时割裂了价格和施工方法、技术措施，因此由于业主与投标人之间的信息不对称，可能导致业主的逆向选择[10]。
对于招标控制价编制的具体理论研究不多，实践中各地操作方式也各不相同，给工程建设招投标管理带来了较多问题,缺乏正确的理念来指导招标控制价的编制，对工程建设管理和控制造成一定的负面影响。
基于上述理由，本文认为工程量清单计价模式下应该合理编制招标控制价，从而来避免或者尽量减少不必要的麻烦。
1.1.3研究意义
《08规范》只对招标控制价的定义、使用范围以及编制依据等做出明确规定，并给出了工程量清单项目设置及工程量计算规则，但对如何合理编制招标控制价没有提出具体要求，根据现有资料很难快速、准确、合理编制招标控制价，招标控制价的编制结果往往会出现过高或者过低的现象[2]2：
如果提前公开的招标控制价过高，就预示着按此价投标，中标后利润很丰厚。
而且只要投标不超过最高都是有效投标，投标人就可能围绕这个最高限价串标围标；如果公开的招标控制价过低，就会影响招标效率。
投标人按此价没有利润可图，使投标人过少，降低竞争力，不能起到择优选择投标人的作用，结果使招标人不得不修改招标控制价进行二次招标。
本文讨论了工程量清单计价模式下招标控制价的编制，在熟悉招标控制价编制的流程等基础上，通过各个编制阶段的分析，并且针对关键问题找出解决对策，从而保证招标控制价编制的合理性与科学性，以期为以后招标控制价的编制提供一定的借鉴，进而促进工程建设招投标健康、有序、协调发展，维持建设市场的正常秩序。
1.2文献研究
1.2.1工程量清单计价模式的研究现状
1.国内外工程量清单计价模式比较
国外工程量清单模式的应用已经到了比较深入的阶段，并且较早的以工程量清单作为投标报价的基础开展工程项目管理，使用环境比较规范，现有的研究都集中在介绍工程量清单在项目建设过程中具体的应用途径及价值，使得工程造价管理从一般的工程造价确定和简单的工程造价控制的初始阶段，开始向重视投资效益的评估、重视工程项目的经济与财务分析等方向发展[11]。
同时一些学者针对报价过程中价格变化的问题，分析了项目各方所应承担的风险；以及对于工程量清单计价模式下合同管理、风险管理和对招投标体制进行了研究[12]~[14]。
总体上对工程量清单计价模式的研究已经发展到比较成熟的阶段。
我国的建设市场要与国际市场接轨，就需要借鉴国外那些在工程造价领域中体系完善的国家和地区的经验，例如英国、美国、日本以及中国香港地区等。
因此，国内学者对这些发达国家和地区的造价体系进行了总结，本文通过对这些文献的分析，从总体角度，国内外对比[15~17]有以下几方面的不同，如表1.1所示。
表1.1国内外清单计价对比
Table1.1comparativeaboutBillofQuantitiesPricing
序号
比较项目
国外
国内
1
报价模式
完全单价模式：
国际清单的单价是全费用单价，工程量清单分项的单价综合了直接费，其他直接费，间接费，利润和税金及其他因果费用等的所有费用
综合单价模式：
工程量清单分项的单价综合了人工费、材料费、机械费、管理费和利润，以及一定的风险费用，不包括措施费，规费税金。
2
企业定额
有完备的企业消耗量定额，报价人员结合企业自身定额及拟采用的施工方案，真正实现了量和价的分离
企业仍依赖主管部门发布的现行消耗量定额，其计价模式基本上还是定额子项的组合，套用了部分市场价信息。
本质上没有从价格上反映企业的管理水平
3
项目设置及描述
比较详尽
《计价规范》还未达到国际上的详尽程度
4
技术规范
国际清单中不可或缺的重要组成部分，如港式清单中的工料规范包括基本要求和技术要求。
《计价规范》还未涉及
5
造价信息发布
重视工程造价信息的收集、处理和发布工作，从信息的内容、发布时间、发布渠道形成了比较完善的体系，起指导作用
由政府部门发布的造价信息存在滞后性和普遍偏高，不能如实反映市场行情，且建筑产品种类、品牌繁多，价格信息无法完全包含。
6
配套的环境条件
完善的合同体系（包括承发包合同和咨询合同）主要是FIDIC合同体系及成熟的社会诚信体系。
国内还有待完善
资料来源：
根据文献[15~17]绘制
由表中可以看出，我国的工程量清单计价模式与国际上发达国家和地区还有一定的差距，有待进一步完善和改进。
目前国内部分学者对我国工程量清单计价模式进行一系列研究，并初步形成一些成果。
2.国内学者对我国工程量清单计价模式的研究
国内学者对于工程量清单计价的介绍和发展大多集中在初级引用阶段方面。
王玲[18]（2003）提出增强对工程量清单中工程量准确性的要求，增强责任意识，加大对低于成本报价的限制，并应对索赔的内容、工程进度款的支付，最终结算等做出更为详细的规定。
李霞[19]（2010）提出推行工程量清单计价的对策包括提高计价人员综合素质、深化设计、加强评标管理以及规范合同管理四个方面。
彭根良[20]（2002）介绍了利用招投标清单项目（细目）单价指数办法编制概算、估算，以提高概算、估算的准确度。
林晓[21]（2003）指出清单报价模式体现量价分离，可以更好的实现工程造价的动态管理。
李青，张绍兵[22]（2004）指出，探讨了我国经济转轨时期招标投标的办法和发展目标以及现行的工程量清单计价招标模式下存在的问题及应对策略。
马楠[23~26]（2004）等分别就如何开展工程量清单计价、需注意的问题以及工程量清单计价模式对施工企业的影响等问题进行了一般的定性分析。
段淑芳（2004）等[27~29]文献则以工程量清单计价模式的推广应用为目的，对工程量清单报价与传统定额计价模式进行了比较研究。
清单计价规范的颁布实施是工程造价领域一次革命性的改革，国内学者对于采用工程量清单计价模式的探讨，大都集中在采用清单计价规范模式中存在的问题及相应措施，对建设项目各参与方的要求，以及变更、索赔等费用的计取方法等，为工程量清单计价模式的推广奠定了基础。
在社会主义市场经济的快速发展大背景下，《03规范》和《08规范》相继推出，标志着我国工程量清单计价法的应用逐渐完善。
尹贻林[15]15提出了工程量清单计价的概念，工程量清单计价是指在建设公告称招标投标时，招标人依据施工图纸、招标文件要求、同一的工程量计算规则和统一的施工项目划分规定，为投标人提供工程数量清单；投标人根据本企业消耗标准、利润目标，结合工程情况、市场竞争情况和企业实力，并充分考虑各种风险因素，自主填报清单，开列项目中包括直接成本、间接成本、利润和税金在内的承诺单价与合价，并以所报的单价作为竣工结算时增减工程量的计价标准调整工程造价。
基本过程如图1.2所示。
图1.2工程量清单计价基本过程
Fig1.2TheprocessofBillofQuantitiesPricing
资料来源：
根据文献[15]绘制
由图1.2可知招标控制价在投标报价阶段起着控制合同价的作用。
发包商若要控制项目造价，降低投资，就要明确招标控制价的价位，过高或过低都会对最终签订的合同价有制约，以致无法获得合理的投标商报价，直接影响最终的竣工决算价。
因此合理编制招标控制价成为关键，并从图1.2中可以知道编制招标控制价需结合定额及相关规定、工程量清单、以及工程造价各种信息，资料和指数来确定，因此本文的招标控制价编制将采用这一模式进行编制。
1.2.2招标控制价编制的研究现状
1.招标控制价编制存在的问题
招标控制价编制是一项复杂的工作，随着招标控制价的应用越来越广泛，对于招标控制价的编制，国内学者进行了大量的研究，需要注意许多方面的问题，只有这样才能更好的把握招标控制价的合理性。
国内学者也针对这些问题展开了研究，具体情况如表1.2所示。
表1.2招标控制价编制存在的问题研究
Table1.2ResearchonproblemsofinTenderingControlPrices
序号
作者
题目
招标控制价编制存在的问题
1
张宝玲[30]
编制工程量清单和招标控制价过程中应注意的问题
指出细节问题直接会造成清单漏项或招标控制价偏低。
对于工程量清单编制要重视总说明、设计预算与图纸出现部分项目不一致的问题、分项工程的划分的问题、土石方外运的问题。
对于招标控制价的编制：
套用定额是应该知道包含哪些工作内容、不包含哪些工作内容。
2
尹贻林[2]2等
新清单计价规范招标控制价的有关问题分析
指出招标控制价设置不宜设置过高或者过低，否则会产生围标、哄抬价格、恶意抢标、道德风险等问题。
3
李笑等[31]
工程量清单模式下招标控制价在招投标中的作用与实践应用
分析了招标控制价编制应该注意的事项：
（1）项目建设的总体安排
（2）风险的分担原则（3）施工方案（4）不平衡报价的约定（5）工程成本项目的划分。
4
戴一璟[32]
基于08版清单计价规范的招标控制价研究
出招标控制价编制应该注意的问题：
（1）适当控制招标控制价的水平
（2）考虑风险的合理分担（3）及时反馈工程量清单的编制质量（4）重视材料价格的选用（5）合理选用施工方案，合理确定措施费用
5
刘凯[33]
.基于新规范的招标控制价编制工作
分析了招标控制价编制时经常会出现的问题：
（1）定额项目工程量计算有偏差或选择计算规则有误
（2）分部分项工程量清单综合单价组价时出现错误（3）措施项目费计算不完整、不规范（3）招标控制价的计价程序有误。
6
万长虹[34]
建筑工程招标控制价的合理确定
指出合理编制招标控制价应该注意认真树立清单概念，全面正确把握规范实质内容、重视招标控制价编制说明的编写、严把招标控制价的审核关。
7
展明慧[35]
浅析对工程项目招标控制价的几点认识
指出影响招标控制价编制应该注意：
设计深度和规模、材料价格、编制人员的职业素养及专业水平。
8
冯一晖[36]
招标控制价的有关问题研究
指出招标控制价招标控制价仍然按照国家或省级、行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法和工程造价管理机构发布的工程造价信息进行编制，而且招标控制价一般是不下浮的。
所以招标控制价没有考虑定额滞后性和采用工程造价管理机构发布的信息价可能使人工、材料、机械的价格偏离市场价格的问题。
资料来源：
根据文献[2]，[30~36]绘制
综上所述招标控制价的编制应该注意的这些问题和观点，大多是有关工程量和价格两方面的问题，这些问题最终会影响招标控制价编制中工程量和综合价格的确定。
因此本文工程量清单计价模式下招标控制价的编制研究，主要针对量和价进行研究。
2.工程量清单编制工作的文献研究
工程量清单的编制工作是招标控制价编制工作的基础性工作，工程量清单一般作为招标文件的一部分与招标文件同时发售。
如果工程量清单出现差错将会给招标控制价编制带来很大影响和困难，因此，准确拟定工程量清单尤为重要，针对工程量清单的编制研究，我国学者作了大量的工作和研究，具体如表1.3所示。
表1.3工程量清单编制研究
Table1.3ResearchoncomplingworkofBOQ
序号
作者
题目
研究内容
1
陈秋云[37]
建设工程工程量清单编制要点分析
比较了定额计价与工程量清单计价，指出了编制工程量清单的要点，主要是工程量清单的设置、项目特征的描述、工程量的计算、补充项目清单，还对工程量清单复核流程和内容做出了分析。
2
项跃[38]
工程量清单编制过程中漏项问题分析研究
就工程量清单的漏项问题做了详细的介绍，对其原因做出了分析，并为减少漏项提出了预防措施。
3
黄湛[39]
浅议招投标过程中工程量清单编制工作
就如何提高工程量清单编制质量从熟悉工程量清单编制的基本资料；严格按规范的要求进行项目编码；全面准确的描述项目名称、计量单位、工程数量这三个方面进行了阐述。
4
王铮[40]
工程量清单编制中存在的主要问题及对策
就工程量清单编制容易产生的四类问题进行了剖析，四类问题为清单漏项问题、清单项目不规范问题，清单有出入的问题、清单项目特征描述问题。
并对此都提出了相应的对策。
5
王桥兵[41]
浅谈招投标工程量清单的编制
就工程量清单编制的五大模块编制及注意问题进行了介绍，尤其是项目特征，工程量计算规则，措施项目列项等进行了具体分析。
6
周颂阳，刘建
升级会员 