银行财务会计考试知识题库2文档格式.doc

银行财务会计考试知识题库2文档格式.doc

《银行财务会计考试知识题库2文档格式.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行财务会计考试知识题库2文档格式.doc（11页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

B．新账号、原利率、原存期 

C．原账号、新利率、原存期 

D．原账号、原利率、原存期

9、单位支取保证金存款，必须经（D）签字授权后，会计部门方可办理转账手续

A．行长 

B．主管行长 

C．会计主管 

D．业务部门

10、单位定期存款期限分为（D）三个档次

A．三个月、一年、二年 

B．三个月、六个月、二年

C．六个月、一年、二年 

D．三个月、六个月、一年

11、单位存入定期存款，应开具（C） 

A．中国建设银行单位定期存款开户证实书 

B．中国建设银行单位定期存单

C．中国建设银行存款开户证实书 

D．中国建设银行单位存单

12、存款是指商业银行吸收的居民、个人、企事业单位及政府机关的闲散资金，是形成商业银行（B）的主要来源 

A．资产 

B．营运资金 

C．负债 

D．收入

13、单位协定存款合同期满，存款单位需取消约定时，必须于距合同到期日前（C）天内向开户行提出书面申请，并于到期日办理取消约定手续。

柜员将原协定存款恢复为原普通存款账户。

书面申请书随同合同一并专夹保管 

A． 

3 

B． 

7 

C．10 

D．30

14、抵押物权证以及权利质押的权利证明由（A）负责保管 

会计部门 

各行确定的保管部门

C． 

业务部门 

D． 

实物管理部门

15、非权利质押的质物及其权证由各行确定的保管部门负责保管，如属与我行自用固定资产同类，原则上应归由相应（D）保管

各行确定的保管部门 

16、个人贷款借款人如提前归还贷款本息，应当提前（C）通知经办行，并征得经办行的同意。

借款人提前还款应当亲自在经办行办理手续 

『竞赛演示系统』和『电脑抢答器』被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!

10日 

15日 

一个月 

二个月

17、贷款损失特种准备由（D）统一计提或转回 

支行 

二级分行 

一级分行 

总行

18、贷款损失专项准备由各核算主体行按（B）计提或转回 

A．月 

B．季 

C．半年 

D．年

19、协定存款采用（B）进行管理

A．一个账户、一个余额、一个结息积数、两种利率

B．一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率

C．一个账户、两个余额、两个结息积数、两种利率 

D．两个账户、两个余额、两个结息积数、两种利率

20、单位短期贷款结息可按月结息或按季结息，按月结息的，结息日为每月（C）日

A．1 

B．15 

C．20 

D．31

21、计算贴现利息时，承兑银行在异地的，贴现天数应另加（B） 

天划款时间 

B．3 

C．5 

D．7

22、下列关于保证金存款的叙述不正确的是（C）

A．单位保证金存款存入时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限

B．对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算，实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；

实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次的定期存款利率计息

C．没有相应档次的定期存款，保证金按短于存款期限最近档次的定期存款利率计息；

实际存款期限超过约定存款期限的，全部期限按活期存款利率计息

D．未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息

23、下列关于协定存款管理的叙述不正确的是（D）

A．协定存款采用“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的管理方式，将账户余额按合同规定的“基本存款额度”分为两部分

B．账户余额小于或等于“基本存款额度”的部分所形成的“结算存款累计积数”.按活期存款利率计算利息，账户余额大于“基本存款额度”部分所形成的“协定存款累计积数”，按协定存款利率计算利息 

C．协定存款账户中基本存款额度内的存款按结息日活期存款利率计息；

超过基本存款额度部分按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息

D．在结息日销户，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息；

在非结息日销户，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，按协定存款利率计息

24、下列关于个人贷款利息计算的叙述不正确的是（D）

A．个人定期储蓄存单小额质押贷款和凭证式国债质押贷款（以下均简称个人小额质押贷款）期限的计算比照储蓄存款存期的计算规定，即每月按30天计算，结息日按对年、对月、对日计算

B．汽车消费贷款的计息天数按贷款的实际天数计算 

C．个人住房贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款的计息天数除贷款的第一个月、提前全部还款及最后一个月按实际使用天数计算外，其余各月不分大小月均按30天计算 

D．个人助学贷款按贷款的实际天数计算

25、在票据交换中，发生超过当日最后一场交换提出时间受理的他行票据，应在（B）科目挂账 

A．×

×

科目——×

客户 

B．待处理结算款项 

C．其他应收款 

D．其他应付款

26、一般性存款准备金由各级行按一定比例逐级向（C）缴存 

B．二级分行 

C．总行 

D．各级经办行

27、法定准备金计算缴存（调整）金额时，计至（B）位，以下四舍五入 

万元 

千元 

百元 

元

28、存款准备金缴存时限为每旬调整一次，总行在旬后8日内办理，其余行处在旬后（B）日内办理 

（最后一天遇节假日顺延）

5 

8 

D．10

29、在票据交换中，票据交换专用章作为重要印章，应由（D）保管使用 

票据交换员 

票据清算员 

票据清算复核员 

交换员、清算员以外的会计人员

30、提出行对支票、全国汇票等提出的借方票据按“收妥抵用”的原则，采取（B）入账方式处理 

A．当日 

B．隔场 

C．隔日 

D．当场

31、向人民银行存入款项的会计分录为（C）

A．借：

内部往来--×

户　

贷：

科目--×

户

B．借：

同业往来--×

户 

C．借：

存中央银行存款--×

科目――×

D．借：

系统内往来--×

32、向人民银行支取款项的会计分录为（D）

33、柜员对本场提入票据及本场应转销的票据作批次入账，其中对提入他行退我行提出贷方票据处理的会计分录为（C） 

借：

XX存款--XX存款人户 

或：

XX科目--XX户 

同城票据清算--XX所提入户

待处理结算款项--XX所提出借记凭证待转户 

同城票据清算--XX所提入户 

XX科目--XX户

34、柜员对本场提入票据及本场应转销的票据作批次入账，其中对提入他行退我行提出借方票据处理的会计分录为（B）

XX存款--XX存款人户

35、下级行提出借款转户申请经上级行核准后，系统自动完成上、下级行账务处理，下级行会计分录为（B）

系统内借出--XX行XX借款户

系统内存放活期款项--×

机构存放×

款项户

存放系统内活期款项--存放×

机构×

系统内借入--XX行XX借款户 

系统内借出--XX行XX借款户 

系统内借出利息收入--系统内借出利息收入户 

系统内借入利息支出--系统内借入利息支出户

款项

36、下列叙述不正确的是（A）

A．通过联网传输的电子汇划信息与纸式汇划凭证不具有同等的效力 

B．汇出行.汇入行和清算中心（组）均以电子汇划信息为依据进行账务处理 

C．记账所需的汇划凭证.清单.清算日报表等，由各单位按核算手续各自打印所需联次，并加盖相应转讫章或附件章 

D．网络正常情况下，纸式凭证、清单、报表等不再相互传送

37、票据交换由当地（D）统一组织实施和管理，各商业银行和金融机构之间相互的资金往来，均通过票据交换进行

财政部门 

税务部门 

审计部门 

人民银行

38、调增（补缴）财政性存款准备金会计分录（A）

存中央银行财政性存款-- 

缴存×

人行财政性存款户 

存中央银行存款--存×

人行存款户 

缴存上级行法定存款准备金--法定存款准备金户

清算资金往来 

39、向人民银行借入资金时，会计分录贷方科目为（B）

存中央银行存款 

向中央银行借款

同城票据清算 

待处理结算款项

40、商业银行由于条件不具备或其他原因，部分业务需由其他商业银行代理时，发生（B）业务

内部往来 

同业往来 

系统内往来 

资金清算往来

41、（D）是金融机构跨系统行处之间，由于办理结算、资金拆借及代收、代付款项和相互融通资金所发生的资金账务往来

B．资金清算往来 

同业往来

42、委托贷款发放前，应建立委托贷款（A）户，到位后方能办理贷款发放手续 

A．基金 

B．质押 

C．抵押 

D．保证金

43、委托贷款业务中，对委托人同意展期的贷款，应根据委托人的（A）与借款人签订三方或双方“委托贷款展期协议书” 

委托贷款展期通知书 

委托贷款合同 

会审单.借款合同和贷款转存凭证 

呆账准备金计提通知书

44、发放委托贷款的会计分录为（B） 

『竞赛演示系统』和『电脑抢答器』被中国农业银行总行指定为行业知识竞赛专用软硬件!

知识竞赛网（）欢迎各位查阅知识竞赛资料

企事业单位委托贷款基金（或政府部门委托贷款基金） 

活期存款（或×

科目） 

企事业单位委托贷款（或政府部门委托贷款） 

科目）

企事业单位委托贷款（或政府部门委托贷款）

45、委托贷款业务中，如未收到借款人利息时，经办行应（D） 

A．不作任何处理 

B．登记台账备查 

C．作会计分录 

逾期贷款 

代收贷款利息

D．登记表外科目明细账 

收入：

待收委托贷款利息

46、保证业务是指建设银行根据申请人的请求，以（C）的形式向申请人的债权人（保函受益人）承诺，当申请人不履行其债务时，由建设银行按照约定履行债务或承担责任 

A．抵押 

B．担保 

C．出具保函 

D．缴存保证金

47、下列关于保函收费叙述不正确的是（B）

修改或换开保函的，已收的费用不再退还 

B．保函履行期间被保证人和受益人要求终止保函的，已收取的费用可以部分退还 

C．保函费原则上不得下浮，确需下浮时必须上报市分行计财部审批同意后方可下浮

D．保函保底收费按有关规定执行

48、申请人采取缴存保证金方式提供反担保的，发生担保垫款时的会计分录为（B） 

活期存款--×

被保证人户 

单位保证金存款--×

申请人户 

逾期贷款--担保垫款--×

保函受益人户 

同时填制表外科目付出凭证，登记表外科目明细账 

付出：

开出保函--×

申请人户

应收贷款利息--应收垫款利息--×

催收贷款利息---催收垫款利息--×

同时填制表外科目付出凭证，登记表外科目明细账

49、下列关于保证业务说法正确的是（D）

保函可以转让 

保函可以设定担保 

保函可以单方进行修改变更 

建设银行因履行保证责任垫付资金的，对垫付的资金，自垫付之日起按逾期贷款利率向被保证人计收利息

50、下列关于委托贷款业务的叙述错误的是（A） 

A．委托贷款业务建设银行作为受托人，承担部分贷款风险

B．建设银行开办委托贷款业务，为委托人提供金融服务，应收取手续费 

C．委托贷款业务是指根据委托人确定的贷款对象.用途.金额.期限.利率等代为发放.监督使用并协助回收的贷款本息的一项代理业务

D．在委托贷款业务中，银行不得垫付委托贷款资金，不得垫付委托人应缴纳的营业税

51、（B）为债券实物的保管部门，负责未发行债券和已兑付债券的保管领发工作，办理未发行债券和收回已兑付债券的出入库手续；

保管库存各种债券，建立库存债券登记簿

出纳部门 

个人银行部门 

保卫部门

52、债券销毁工作小组由主管行长任组长，（A）牵头 

审计部门

53、分支行开办委托贷款业务由总行或经授权的一级分行审批，并向当地（A）备案 

人民银行 

财税部门 

法律部门

54、委托贷款委托人为中央政府部门，由（A）审批 

总行 

经办行

55、公司注册登记时，因验资需要在银行开立存款账户的，应向开户银行出具（A） 

A．企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 

B．营业执照正本 

C．营业执照副本 

D．法人代码证书

56、临时账户的有效期限最长不得超过（B） 

1年 

2年 

3年 

4年

57、银行对于一年未发生收付款活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（C）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理

A．10 

B．20 

C．30 

D．60

58、经批准后，可将睡眠户资金转入（D）

中间业务收入 

利息收入 

其他营业收入 

营业外收入

59、民办非企业组织申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A） 

民办非企业登记证书 

企业法人营业执照副本 

企业营业执照副本 

税务登记证

60、存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证，如为党、团、工会设在单位的组织机构经费，还应向开户银行出具（B） 

该单位或有关部门的批文或证明 

61、外地常设机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（C） 

A．企业法人营业执照副本 

B．企业营业执照副本 

C．驻在地政府主管部门的批文 

D．税务登记证

62、外国驻华机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（D） 

C．税务登记证 

D．国家有关主管部门的批文或证明

63、个体工商户申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A） 

个体工商户营业执照正本 

64、居民委员会、村民委员会、社区委员会申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（B） 

其主管部门的批文或证明 

65、独立核算的附属机构申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A） 

其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文 

66、社会团体申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（D），宗教组织还应出具宗教事务管 

理部门的批文或证明 

驻在地政府主管部门的批文 

社会团体登记证书

67、企业法人申请开立基本存款账户时，应向开户银行出具（A） 

企业法人营业执照正本 

企业营业执照正本 

68、非法人企业申请开立基本存款账户时