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会计电算化课后题word精品文档14页

以系统管理员身份打开系统管理，引入账套；以001身份打开企业门户

“教书先生”恐怕是市井百姓最为熟悉的一种称呼，从最初的门馆、私塾到晚清的学堂，“教书先生”那一行当怎么说也算是让国人景仰甚或敬畏的一种社会职业。

只是更早的“先生”概念并非源于教书，最初出现的“先生”一词也并非有传授知识那般的含义。

《孟子》中的“先生何为出此言也？

”；《论语》中的“有酒食，先生馔”；《国策》中的“先生坐，何至于此？

”等等，均指“先生”为父兄或有学问、有德行的长辈。

其实《国策》中本身就有“先生长者，有德之称”的说法。

可见“先生”之原意非真正的“教师”之意，倒是与当今“先生”的称呼更接近。

看来，“先生”之本源含义在于礼貌和尊称，并非具学问者的专称。

称“老师”为“先生”的记载，首见于《礼记?

曲礼》，有“从于先生，不越礼而与人言”，其中之“先生”意为“年长、资深之传授知识者”，与教师、老师之意基本一致。

16.会计科目、凭证类别的录入

要练说，得练看。

看与说是统一的，看不准就难以说得好。

练看，就是训练幼儿的观察能力，扩大幼儿的认知范围，让幼儿在观察事物、观察生活、观察自然的活动中，积累词汇、理解词义、发展语言。

在运用观察法组织活动时，我着眼观察于观察对象的选择，着力于观察过程的指导，着重于幼儿观察能力和语言表达能力的提高。

（1）录入下列会计科目，2019年1月份星河公司的会计科目如下表：

“教书先生”恐怕是市井百姓最为熟悉的一种称呼，从最初的门馆、私塾到晚清的学堂，“教书先生”那一行当怎么说也算是让国人景仰甚或敬畏的一种社会职业。

只是更早的“先生”概念并非源于教书，最初出现的“先生”一词也并非有传授知识那般的含义。

《孟子》中的“先生何为出此言也？

”；《论语》中的“有酒食，先生馔”；《国策》中的“先生坐，何至于此？

”等等，均指“先生”为父兄或有学问、有德行的长辈。

其实《国策》中本身就有“先生长者，有德之称”的说法。

可见“先生”之原意非真正的“教师”之意，倒是与当今“先生”的称呼更接近。

看来，“先生”之本源含义在于礼貌和尊称，并非具学问者的专称。

称“老师”为“先生”的记载，首见于《礼记?

曲礼》，有“从于先生，不越礼而与人言”，其中之“先生”意为“年长、资深之传授知识者”，与教师、老师之意基本一致。

会计科目

科目名称

辅助核算

方向

币别计量

资产类

库存现金（1001）

日记、指定科目

借

银行存款（1002）

银行、日记、指定科目

借

指定科目操作方法：

点击退出，关闭添加科目界面；点击编辑——指定科目：

①左边选择现金总账科目，将中间的库存现金移动到右边去；②点击银行总账科目，将中间的银行存款移动到右边去。

最后点击确定

工行存款（100201）

银行日记

借

中行存款（100202）

银行日记

借

美元

应收账款（1122）

客户往来

借

其他应收款（1221）

个人往来

借

应收个人款（122101）

个人往来

借

应收单位款（122102）

个人往来

借

坏账准备（1231）

贷

预付账款（1123）

供应商往来

借

材料采购（1401）

借

生产用物资采购（140101）

借

其他物资采购（140102）

借

原材料（1403）

借

生产用原材料（140301）

数量核算

借

吨

其他原材料（140302）

借

材料成本差异（1404）

借

库存商品（1405）

借

委托加工物资（1408）

借

长期股权投资（1511）

借

固定资产（1601）

借

累计折旧（1602）

贷

在建工程（1604）

借

人工费（160401）

项目核算

借

材料费（160402）

项目核算

借

其他（160403）

项目核算

借

无形资产（1701）

借

负债类

短期借款（2019）

贷

应付账款（2202）

供应商往来

贷

预收账款（2203）

客户往来

贷

应付职工薪酬（2211）

贷

工资（221101）

贷

社会保险（221102）

贷

住房公积（221103）

贷

工会经费（221104）

贷

职工教育经费（221105）

贷

应交税金（2221）

贷

应交增值税（222101）

贷

进项税额（22210101）

贷

销项税额（22210102）

贷

应交城建税（22210105）

贷

其他应付款（2241）

贷

所有者权益类

实收资本（4001）

贷

资本公积（4002）

贷

本年利润（4103）

贷

利润分配（4104）

贷

未分配利润（410415）

贷

成本类

生产成本（5001）

借

直接材料（500101）

项目核算

借

直接人工（500102）

项目核算

借

制造费用（500103）

项目核算

借

折旧费（500104）

项目核算

借

其他（500105）

项目核算

借

制造费用（5101）

借

工资及社会保险（510101）

借

折旧费（510102）

借

损益类

主营业务收入（6001）

贷

其他业务收入（6501）

贷

主营业务成本（6401）

借

营业税金及附加（6403）

借

其他业务成本（6402）

借

销售费用（6601）

借

工资及保险（660101）

借

广告费（660102）

借

折旧费（660103）

借

其他（660104）

借

管理费用（6602）

借

工资及保险（660201）

部门核算

借

福利费（660202）

部门核算

借

办公费（660203）

部门核算

借

差旅费（660204）

部门核算

借

招待费（660205）

部门核算

借

折旧费（660206）

部门核算

借

其他（660207）

部门核算

借

财务费用（6603）

借

利息支出（660301）

借

手续费（660302）

现金折扣（660303）

（2）.凭证类别

凭证类别

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001,100201,100202

付款凭证

贷方必有

1001,100201,100202

转账凭证

凭证必无

1001,100201,100202

（3）.项目目录

项目设置步骤

设置内容

新建项目大类（点击增加）

名称：

生产成本

其余按照默认直接点击下一步

核算科目（界面右上角先选择项目大类“生产成本”）

直接材料（500101）

直接人工（500102）

制造费用（500103）

折旧费（500104）

其他（500105）

注意：

科目移动完毕点击确定

项目分类

1.自行开发项目

2.委托开发项目

项目目录（点击维护）

101普通打印纸—A4（所属分类码1）

102凭证套打纸—8X（所属分类码2）

实验3-1总帐的初始设置

【实验目的】掌握用友ERP-U8（V8.50）软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的操作方法。

【实验准备】引入001帐套的数据

【实验内容】

1.总账管理系统参数设置

2.期初余额录入。

【实验要求】以““自己的名字””的身份进行初始设置。

【实验资料】

进入总账系统：

开始——程序————用友U8——财务会计——总账；

开始——程序——用友U8——企业门户——财务会计——总账

日期：

2008-1-1

1.总账控制参数（总账——设置——选项）

选项卡

参数设置

凭证

制单序时控制

支票控制

资金及往来科目赤字控制

可以使用应收、应付系统的受控科目

打印凭证页脚姓名

凭证审核控制到操作员

出纳凭证必须经出纳签字

凭证必须经由会计主管签字

现金流量科目必录现金流量项目

凭证编码由系统编号

外币核算采用固定汇率

进行预算控制

账簿

账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定

明细账查询权限控制到科目

明细账打印按年排页

会计日历

会计日历为1月1日——12月31日

其他

数量小数位和单位小数位设为2位

部门、个人、项目按编码方式排序

3.期初余额

（1）总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）

注：

白色框内直接输入、浅蓝色处不可输入、黄框处需要打开双击打开新的对话框输入

标蓝字体（即软件中黄框）的期初余额需要表格下方

（2）辅助操作

科目名称

辅助核算

方向

期初余额

库存现金（1001）

日记、指定科目

借

6875.70

银行存款（1002）

银行、日记、指定科目

借

193829.16

工行存款（100201）

银行日记

借

193829.16

中行存款（100202）

银行日记

借

应收账款（1122）

客户往来

借

157600.00

其他应收款（1221）

个人往来

借

3800.00

应收个人款（122101）

个人往来

借

3800.00

应收单位款（122102）

个人往来

借

坏账准备（1231）

贷

800

预付账款（1123）

供应商往来

借

材料采购（1401）

借

-294180.00

生产用物资采购（140101）

借

-101000.00

其他物资采购（140102）

借

-193180.00

原材料（1403）

借

2058208.00

生产用原材料（140301）

数量核算

借

150000.00

其他原材料（140302）

借

1908208.00

材料成本差异（1404）

借

1000.00

库存商品（1405）

借

544000.00

委托加工物资（1408）

借

长期股权投资（1511）

借

固定资产（1601）

借

260860.00

累计折旧（1602）

贷

47120.91

在建工程（1604）

借

人工费（160401）

项目核算

借

材料费（160402）

项目核算

借

其他（160403）

项目核算

借

无形资产（1701）

借

58500.00

短期借款（2019）

贷

200000.00

应付账款（2202）

供应商往来

贷

276850.00

预收账款（2203）

客户往来

贷

应收职工薪酬（2211）

贷

工资（221101）

贷

社会保险（221102）

贷

住房公积（221103）

贷

工会经费（221104）

贷

8200.00

职工教育经费（221105）

贷

应交税金（2221）

贷

-16800.00

应交增值税（222101）

贷

-16800.00

进项税额（22210101）

贷

-33800.00

销项税额（22210102）

贷

17000.00

应交城建税（22210105）

贷

其他应付款（2241）

贷

2100.00

实收资本（4001）

贷

2608410.00

资本公积（4002）

贷

本年利润（4103）

贷

利润分配（4104）

贷

-119022.31

未分配利润（410415）

贷

-119022.31

生产成本（5001）

借

17165.74

直接材料（500101）

项目核算

借

10000.00

直接人工（500102）

项目核算

借

4000.74

制造费用（500103）

项目核算

借

2000.00

折旧费（500104）

项目核算

借

1165.00

其他（500105）

项目核算

借

制造费用（5101）

借

工资及社会保险（510101）

借

折旧费（510102）

借

主营业务收入（6001）

贷

其他业务收入（6501）

贷

主营业务成本（6401）

借

营业税金及附加（6403）

借

其他业务成本（6402）

借

销售费用（6601）

借

工资及保险（660101）

借

广告费（660102）

借

折旧费（660103）

借

其他（660104）

借

管理费用（6602）

借

工资及保险（660201）

部门核算

借

福利费（660202）

部门核算

借

办公费（660203）

部门核算

借

差旅费（660204）

部门核算

借

招待费（660205）

部门核算

借

折旧费（660206）

部门核算

借

其他（660207）

部门核算

借

财务费用（6603）

借

利息支出（660301）

借

手续费（660302）

现金折扣（660303）

注：

试算结果：

借方合计=2959737.69贷方合计=2959737.69

（2）有关辅助账期初余额如下：

会计科目：

1221其他应收款余额：

借3800元

日期

凭证号

部门

个人

摘要

方向

期初余额

2007-12-26

付-118

总经理办公室

孙锋

出差借款

借

2000.00

2007-12-27

付-156

销售一部

赵敏

出差借款

借

1800.00

会计科目：

1122应收账款余额：

借157600元

日期

凭证号

客户

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

2007-12-25

转-118

交通学校

销售商品

借

99600

宋丽

P111

2007-12-25

2007-12-10

转-15

华邦公司

销售商品

借

58000

宋丽

Z111

2007-12-10

会计科目：

2202应付账款余额：

贷276850元

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

金额

业务员

票号

票据日期

2007-11-20

转-45

万科

购买商品

贷

276850

宋丽

C000

2007-11-20

会计科目：

5001生产成本余额：

借17165.74元

科目名称

普通打印纸—A4

凭证套打纸—8X

合计

直接材料（500101）

4000

6000.00

10000.00

直接人工（500102）

1500

2500.74

4000.74

制造费用（500103）

800

1200.00

2000.00

折旧费（500104）

500

665.00

1165.00

合计

6800

10365.74

17165.74

实验3-2总账管理系统日常业务处理

【实验目的】掌握用友ERP-U850财务软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。

【实验资料】

1.凭证管理：

一月份的经济业务如下：

以张刚（003）的身份登录总账——系统菜单——凭证——填制凭证，出现电子凭证后点击“增加”

（1）2日，销售一部赵敏购买了200元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。

借：

销售费用—其他（660104）200

贷：

库存现金（1001）200

（2）3日，财务部李芳从工行提取现金10000元，作为备用金（现金支票号XJ001）。

借：

库存现金（1001）10000

贷：

银行存款—工行存款（100201）10000

（3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：

7.025（转账支票号ZZW001）。

借：

银行存款—中行存款（100202）70250

贷：

实收资本（4001）70250

（4）8日，供应部白艳采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZR001）。

借：

原材料—生产用原材料（140301）50000

贷：

银行存款—工行存款（100201）50000

（5）12日，销售二部宋丽收到北京交通学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款（转账支票号ZZR002）。

借：

银行存款—工行存款（100201）99600

贷：

应收账款（1122）99600

（6）14日，供应部白艳从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）。

借：

库存商品（1405）8000

应交税金—应交增值税进项税额（22210101）1360

贷：

应付账款（2202）9360

（7）16日，总经理办公室孙锋支付业务招待费1200元（转账支票号ZZR003）。

借：

管理费用—招待费（660205）1200

贷：

银行存款—工行存款（100201）1200

（8）18日，总经理办公室孙峰出差归来，报销差旅费1800元，同时又交回现金200元。

借：

管理费用—差旅费（660204）1800

库存现金（1001）200

贷：

其他应收款—应收个人款（122101）2000

（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸—A4.

借：

生产成本—直接材料（500101）25000

贷：

原材料—生产用原材料（140301）25000

结束！

！

4月11日作业：

电脑设置好以后首先打开系统管理、引入账套以后，点击系统管理权限——权限栏，向下拖动左边的滚动条、找到李芳，点击对话框上方的“修改”，找到“总账”，点击左边加号，再点击凭证左边加号，选择“出纳签字”，点击确定退出

2.出纳管理：

2008-1-21以李芳（002）身份登录总账，之后选择：

系统菜单——出纳——支票登记簿，选择“工行存款”，后点击增加，增加如下内容

26日，销售二部宋丽借转账支票一张，票号ZZR155，预计金额5000。

3.修改凭证：

2008-1-31以003张刚身份登录总账，点击填制凭证

修改辅助核算项，业务（7）中，报销业务招待费是总经理办公室800元，财务部400元（转账支票号ZZR003）。

（找到相关凭证，点击删除分录，删掉所有分录，重新填写，在弹出的第一个对话框点击辅助明细）

借：

管理费用—招待费（660205）1200

贷：

银行存款—工行存款（100201）1200

4.对符合条件的凭证进行出纳签字。

以李芳（002）身份登录总账，时间为2008-1-31，点击凭证——出纳签字——确认

5.对所有符合条件的凭证进行审核、主管签字、记账。

001身份登总账，时间为2008-1-31

6.记账后修改凭证：

003张刚身份登录，时间2008-1-31

业务

（1）中的业务（付字0001）是财务部李芳购买办公用品。

请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证，并用李芳出纳签字，001审核、记账。

（点击填制凭证——制单——冲销凭证）

借：

管理费用—办公费（660203）200

贷：

库存现金（1001）200

7.凭证、账簿查询及打印：

001身份登录总账，选择账表——客户往来辅助账——客户往来两清

（1）对北京交通学校的客户往来款进行两清处理。

（对存在的两笔业务打上两清标志）

补充内容：

1.删除凭证

点击填制凭证——制单——作废，再点击制单——整理凭证

2.反记账Ctrl+H（在期末——对账界面下点击）

-实验3-3总账管理系统银行对账

【实验目的】掌握用友ERP-U850软件中银行对账的操作方法。

【实验准备】接着实验二的帐套数据。

【实验内容】根据实验资料完成下列实验内容。

1.录入银行对账期初。

2.录入银行对账单.

3.执行银行对账

4.查看银行存款余额调节表

【实验要求】以“李芳”的身份进行银行对账操作

【实验资料】

1.银行对账期初（出纳——银行对账——银行对账期初）

星河公司银行账的启用日期为2008-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元（日期：

2007-12-25，结算方式：

202转账支票；票号：

12345；借方金额：

40000元）

2.银行对账单（出纳——银行对账——银行对账单）

1月份银行对账单

单位：

元

日期

结算方式

票号

借方金额

贷方金额

2008-01-03

201

XJ001

10000

2008-01-06

60000

2008-01-10

202

ZZR001

50000

2008-01-14

202

ZZR002

99600

3.对账条件：

相差日期为30天；结算票号相同；结算方式相同（点击银行对账——银行对账）

实验3.4总账管理系统期末处理

【实验目的】掌握自动转账设置与生成，对账和月末结账的操作方法。

【实验准备】接着实验三的账套数据

【实验内容】

1.定义并生成自动转账凭证

2.对账

3.结账

4.取消结账

【实验要求】

1.以“张刚”的身份进行自动转账操作，日期2008-1-31

2.以““自己的名字””的身份进行对账，结账及取消结账的操作

【试验资料】（本实验主要针对转账凭证业务中的结转业务）

1转账定义（张刚，2008-1-31，期末——转账定义——自定义转账）

（1）自定义结转（自己设计转账凭证模板）

转账序号0001；转账说明：

计提城建税；凭证类别：

转账凭证；

转账分录定义

借：

营业税金及附加（6403）JG（22210105）

贷：

应交税费——应交城建税（22210105）（FS（22210102,月,贷）-FS（22