证券从业人员资格考试.docx
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证券从业人员资格考试
证券从业人员资格考试《证券发行与承销》模拟试题
（2）和参考答案
一。
单项选择题
1.公司短期投资的记帐方法采用_______.
A.成本法
B.市值法
C.重置法
D.成本与市价孰低法
2.股份有限公司最主要的会计报表是_______.
A.资产负债表和现金流量表
B.资产负债表和利润分配表
C.资产负债表和损益表
D.产负债表和股东权益增减变动表
3.股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的——。
%
%
%
%
4.资产负债比率的正确计算公式是_______.
A.（负债总额/资产总额）×100%
B.（资产总额/负债总额）×100%
C.（净资产/负债）×100%
D.（负债/净资产）×100%
5.关于任意公积金，下列说法正确的是_______.
A.任意公积金的提取是由总经理决定的
B.任意公积金应从未分配利润中提取
C.任意公积金的提取必须经股东大会决议
D.《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的5%
6.新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份有限公司，这个新设的股份有限公司——原有几个公司的全部资产和业务。
A.接管
B.不接管
C.收购
D.放弃
7.股份有限公司的破产标准是_______
A.资产负债标准
B.资不抵债标准
C.盈亏平衡标准
D.现金流量标准
8.股份有限公司的破产案件由_______所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。
A.债务人
B.债权人
C.董事会
D.可以由债权人选择
9.承销机构应在承销期满后_______日内向证监会提交承销报告。
10.债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些债权人所代表的债权应占无担保债权总数的_______以上。
2
3
3
4
11.股份有限公司宣告破产以后，由_______接管公司，对破产财产进行清算。
评估和处理。
分配。
A.债权人
B.清算组
C.家组
D.政府部门
12.股份有限公司解散时，清算出的公司财产应优先支付给_______.
A.职工工资和劳保费用
B.缴纳所欠税款
C.清偿公司债务
D.清算费用
13.在股份有限公司中，_______决定公司的经营计划和投资方案。
A.董事长
B.股东大会
C.董事会
D.总经理
14.根据我国《公司法》的有关规定，公司提取法定公积金的标准是_______.
A.按税后利润的10%提取
B.按利润总额的10%提取
C.按税后利润的5%——10%提取
D.按未分配利润的10%提取
15.某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应该为_______
万元
万元
万元
万元
16.破产清算组对_______负责并报告工作。
A.债权人会议
B.破产企业
C.破产企业的主管部门
D.人民法院
17.股份有限公司清算后的剩余财产，应该按照_______比例分配。
A.清算组的决定
B.股东持有的股份
C.股东出资比例
D.浮动认缴的股份
18.根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由_______向公司登记机关申请设立登记。
A.全体股东指定的代表
B.董事会
C.发起人
D.董事长
通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。
A.收益现值法
B.重置成本法
C.现行市价法
D.清算价格法
20.股票上市应公告持有公司股份最多的前_______名股东的名单和持股数额。
21.承销金额超过人民币_______元，承销团成员超过_______可设2~3副主承销商。
千万，8家
千万，10家
亿8家
亿，10家
22.尽职调查指承销商再股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的_______进行核查，验证等专业调查。
A.公正性。
公允性。
完整性
B.公正性。
准确性。
完整性
C.真实性。
完整性。
准确性
D.公允性。
准确性。
真实性
23.公开发行股票的公司进行辅导，辅导期为_______.
A.自拟发行公司提出公募股票申请起满1年
B.自主承销商报公募股票申请文件起满1年
C.自拟发行公司与证券公司签订辅导协议起满1年
D.自证监会通过股票发行申请起满1年
24.从辅导之日起，辅导机构每_______向中国证监会派出机构报送一次《股票发行上市辅导报告》。
个月
B.一个季度
个月
D.半年
25.对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的_______，上市公司董事长及聘任的注册会计师，担任主承销商的证券公司，法定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。
%
%
%
%
26.中国证监会_______受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。
A.发行审核委员会
B.上市公司监管部
C.配股审核委员会
D.发行
27.公司配售股票的对象为：
_______
A.全体股东
B.配售当日的全体股东
C.股权登记日登记在册的全体股东
D.持有股票一年以上的股东
28.证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将剩余证券全部自
行购入的承销方式称为_______.
A.全额包销
B.余额包销
C.代销
D.包销
29.证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发行人的承销方式称为_______.
A.全额包销
B.余额包销
C.包销
D.代销
30.发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是_______.
A.购证方式
B.储蓄存单方式
C.全额预缴、比例配售
D.网上定价、竞价
31.市盈率是指_______之间的比率。
A.股票市价与每股股息
B.股票市价与每股净资产
C.股票市价与每股收益
D.股票股息与每股收益
32.以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：
发行价等于_______.
A.每股净资产乘以市盈率
B.每股净资产乘以溢价倍率
C.每股净资产乘以净资产收益率
D.每股净资产乘以净资产倍率
33.股票发行审核委员会的办事机构是证监会的_______.
A.发行监管部
B.市场部
C.法律部
D.稽查部
34.用于法人配售的股票不得多于发行量的_______%，一般不少于_______万股。
100
50
50
100
方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式，实际上往往伴随着巨额现金流动.
A.认购证
B.储蓄存单
C.全额预缴、比例配售方式
D.网上定价、竞价
36.我国公募发行的股票采用的是_______方式。
A.预缴款
B.先申购后缴款
C.先部分缴款后申购
D.部分预缴
37.债券偿还的优先顺序一般是：
_________.
A.有金融机构担保的债gt；有抵押的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券
B.有抵押的债券>设有减债基金的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券
C.设有减债基金的债券>有抵押的债券>有金融机构担保的债券>劣后地位的债券
D.有抵押的债券>有金融机构担保的债券>设有减债基金的债券>劣后地位的债券
38.速动比率的为：
_____.
A.流动资产/流动负债
B.存货/流动负债
C.（流动资产－存货）/流动负债
D.现金/流动负债
39.欧洲美元债券属于________.
A.本国债券
B.外国债券
C.欧洲债券
D.武士债券
40.可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于______%.
41.可转换公司债券的发行额不少于人民币______亿元。
不是债券发行费中的其中费用。
A.支付利息手续费B.评级费C.每年的上市费D.本金偿还支付手续费43.无纸化发行的情况下，股份交收以______为要件。
A.经签字股票交付
B.认股者持股载入股东名册
C.认股者认股款项的缴纳
D.股票数载入股东磁卡帐户
44.证券代销包销最长不得超过______.
日
B.一个月
日
日
45.发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是：
发行人前一年末，净资产在总资产中所占比例不低于______%.
46.以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益率，每个中标商的加权平均收益率是不同，这种发行方式称为：
______.
A.格为标的的美国式招标
B.以缴款期为标的的荷兰式招标
C.以收益率为标的的荷兰式招标
D.以收益率为标的的美国式招标
47.在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券_______佣金。
A.要交
B.免交
C.由承销商决定是否交
D.按照买入的多少交
48.记帐试国债是一种无纸化国债，主要借助于______来发行。
A.中国人民银行分配
B.商业银行经营网点
C.财政部国债服务部
D.证券交易所交易系统
49.现金流量折现法一般应用于_____的股票发行。
A.高新技术公司
B.房地产公司
C.资产现值要重于商业利益的公司
D.公路，港口，桥梁，电厂等基建公司
50.公司发行的可转换公司债券，在发行结束______后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。
A.两个月
B.三个月
C.四个月
D.六个月
51.境内上市外资股采取记名股票形式，以_______标明面值，以_______认购。
A.人民币。
人民币
B.人民币。
外币
C.外币外币
D.外币人民币
52.境内上市外资股又称_______
股
股
股
股
53.全额包销方式未售出部分由_______持有。
A.发行人
B.发起人
C.承销商
D.董事会
54.境内证券公司要取得外资股承销业务资格，其净资产应不少于_______
万人民币
万人民币
亿人民币
亿人民币
55.境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于_______
亿人民币
万人民币
万人民币
万人民币
56.境外证券经营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应_______
A.具有相当于人民币1亿元以上
B.具有相当于人民币12000万元以上
C.具有相当于人民币15000万元以上
D.具有相当于人民币2亿元以上
57.证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起_______
年
个月
年
个月
58.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应_______
%以上
%以上
%以上
%以上
59.在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于——，而由公众持有的股票市值应不少于_______
亿港元，5000万港元
亿港元，5000万港元
亿港，7500万港元
亿港元，1亿港元
60.助销又称为_______
A.代销
B.全额包销
C.余额包销
D.承购包销
61.招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后_______有效。
A.六个月内
年内
个月内
个月内
62.发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过_______
A.一个月
B.两个月
C.三个月
D.六个月
63.发行人应在发行前_______将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。
A.一至三个工作日
B.二至五个工作日
C.三至五个工作日
D.三至六个工作日
64.发行人应在招股说明书及其摘要披露后_______，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
拟上市的证券交易所。
A.五日内
B.十日内
C.十五日内
D.一个月内
65.发行人应在招股说明书中披露持股量列_______的自然人及其在发行人单位任职。
A.最大3名
B.最大5名
C.最大10名
D.最大15名
66.发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人_______股权的股东名单及其简要情况。
%以上
%以上
%以上
%以上
67.在招股说明书中，发行人应披露_______关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
A.近1年
B.近18个月
C.近2年
D.近3年
68.发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起_______不得再次提出新股发行申请。
个月内
个月内
个月内
个月内
69.上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起_______内发出获准发行新股的公告。
个工作日
个工作日
个工作日
个工作日
70.发行申请未获核准的上市公司，应当自收到中国证监会通知之日起_______内发出未获准发行新股的公告。
个工作日
个工作日
个工作日
个工作日
二。
多项选择题
1.新股发行公司的_______和主承销商的项目负责人必须出席公司推介活动。
A.董事长
B.总经理
C.财务负责人
D.董事会秘书
E.监事会主席
2.网上直播推介活动的公告内容至少应包括_______
A.网站名称
B.推介活动的出席人员名单
C.时间
D.公司财务报表
3.股份有限公司创立大会的职权有_______.
A.通过公司章程
B.选举董事会和监事会成员
C.决定公司内部管理机构的设置
D.选举公司总经理
E.对公司的设立费用进行审核
4.依据现行法律。
法规，股份有限公司的设立可以采取_______的方式。
A.发起设立
B.定向设立
C.核准设立
D.募集设立
E.定向募集设立
5.股份有限公司的设立及股份的公开发行，都需要经_______批准。
A.中国人民银行
B.国务院授权的部门
C.省级人民政府
D.中国证监会
E.国家体改委
6.采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部出资后，应当召开全体发起人大会，选举_______，并通过公司章程草案。
A.董事会成员
B.经理成员
C.监事会成员
D.董事会秘书
E.董事长
既是股份有限公司成立的要件，也是发起或设立行为的实施者。
A.股东
B.董事会
C.发起人
D.创办人
E.监事会
8.向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列文件_______等。
A.上市报告书
B.申请上市的股东大会决议
C.公司章程
D.最近2年的财务报告
E.法律意见书
9.某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。
该董事会某次会议发生的下列行为不符合公司法规定的有_______.
A.因董事长不能出席会议，董事长指定的一位副董事长王某主持该次会议
B.通过了增加公司注册资本的决议
C.通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议
D.会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名
E.决定公司发行5000万元的3年期公司债券
10.股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的_______.
A.资产总额
B.实收资本总额
C.注册资本
D.资产净值
E.总股本
11.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持_______原则。
A.资本确定
B.资本维持
B.资本不变
D.资本保值
E.资本增加
12.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的_______不得变动。
A.资本总额
B.注册资本
C.固定资本总额
D.流动资本总额
E.法定资本
13.股份一般具有_______的特点。
A.金额性
B.平等性
C.不可分性
D.可转让性
14.公司债券的种类有_______.
A.记名公司债券和不记名公司债券
B.可转换公司债券和非转换公司债券
C.保值公司债券和非保值公司债券
D.无担保公司债券和有担保公司债券
15.公司发生下列情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续_______
A.经营范围发生变化
B.总经理发生变动
C.住所从甲地移往乙地
D.增加注册资本
E.注销部分股份
16.下列属于流动资产的是_______
A.现金
B.产成品
C.租赁权
D.应付帐款
17.改制后的企业应具备下列条件_______
A.资产完整
B.注册资本5000万元以上
C.财务独立
D.人员分开
18.公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交下列材料_______
A.辅导机构资格证明文件
B.辅导协议
C.辅导计划
D.最近三年的财务报告
19.中国注册会计师出具的审计意见类型包括_______
A.无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.拒绝表示意见
20.我国资产评估主要采用_______方法。
A.收益现值法
B.重置成本法
C.现行市价发
D.清算价格法
21.担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括以下_______
A.在最近三年特别在最近一年是否以现金分红，现金分红占公司可分配利润的比例，以及公司董事会对红利分配情况的解释。
B.主营业务是否突出。
是否在所处行业中具有竞争优势，表现出较强的成长性，并在可预见的将来有明确的业务发展目标
C.是否存在发行人资产被有实际控制权的个人。
法人或其他关联方占用的情况，是否存在其他损害公司利益的重大关联交易。
D.发行人最近一年内是否有重大资产重组。
重大增减资本的行为，是否符合中国证监会的有关规定。
E.发行人是否独立运营，在业务。
资产。
人员。
财务及机构等方面是否独立，是否具有面向市场的自主经营能力。
22.发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行_______.
A.一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的；
B.成长性差，存在重大风险隐患的；
C.公司运作不规范并产生严重后果的；
D.最近三年内存在重大违法违规行为的；
23.发行人申请发行可转换公司债券，应由股东大会作出决议的有_______
A.发行规模。
转股价格的确定及调整原则
B.债券利率。
转股期
C.还本付息的期限和方式
D.赎回条款及回售条款。
向原股东配售的安排。
募集资金用途等事项。
24.下面叙述错误的_______
A.配售部分的股票介于公开发行量的25%～75%
B.发行公司有权选择股票发行的发行方式
C.与发行公司业务紧密的法人不能持有发行公司的股票
D.法人不能同时参加配售和上网申购
E.战略投资者的配售股票自该公司股票上市之日起3个月方可上市流通
25.目前我国在以公开发行招标方式发行国债，其招标办法的特点包括_________.
A.均匀分布息日期
B.无区间
C.由中央银行主持招标会
D.以价格或收益率未标的
26.承销商在承销无记名国债和记帐式国债时，可以选择的分销方法有_________.
A.内不挂牌分销
B.场内挂牌分销
C.场外分销
D.境外分销
E.向中央银行销售
27.担任主承销商的证券公司对上市公司发行新股应当重点关注的事项，并在尽职调查报告中予以说明的包括有：
_______
A.公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平。
B.公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证；
C.市公司前次发行完成后，效益显着下降；或利润实现数未达到盈利预测的80%；
D.公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余。
28.发行金融债券所筹集的资金主要用于_______.
A.发放特种贷款
B.政策性贷款
C.商业性贷款
D.其他专门用途
29.上市公司所要支付的其中费用包括________.
A.评级费
B.登记费
C.支付利息手续费
D.每年的上市费
E.本金偿还支付手续费
30.承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，_______是确定承销价格的主要影响因素。
A.银行利率水平
B.承销商承销国债的中标成本
C.流通市场上可比国债的收益率水平
D.国债承销手续费收入
E.承销商所期望的资金回收速度
31.在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有________.
A.分销价格与结算价格的差价
B.发行期间向投资者收取的经手费
C.发行手续费
D.资金占用的利息收入
E.留存自营国债的交易收益
32.在《可转换债券管理暂行办法》中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体有_____.
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