银行运营业务操作规程第三部分人民币对私柜面业务.docx

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银行运营业务操作规程第三部分人民币对私柜面业务

第三部分人民币对私柜面业务

第一章账户管理

一、个人账户的开立与使用

（一）个人存款户分为个人银行结算账户和个人储蓄账户，两者均以自然人名称开立。

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

它可使用支票、信用卡等支付结算工具，也可办理汇兑、定期贷记、借记卡等结算业务。

个人储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

人民币储蓄存款是指城乡居民个人将自己节余或待用的货币资金存入银行营业网点，由银行营业网点开具存折、卡或存单作为凭证，个人凭存折、卡或存单可以、支取存款本息的一种信用活动。

（二）自然人申请开立个人活期存款账户时，应由本人或其代办人出具相应的身份证明文件。

（三）银行为存款人开立存款账户时，要依法履行客户身份识别义务和保存客户身份资料。

从2000年4月1日开始，实行个人存款账户实名制。

个人存款账户实名制是指要求存款人到金融机构办理各种本外币存款开户时出示个人有效身份证件，使用身份证件上的姓名；金融机构应按规定进行身份证联网核查及反洗钱和反恐怖融资名单监测系统查询，根据关于“客户身份识别”的规定，金融机构必须对其身份证件进行核查、核实，登记身份证件上有关资料和留存其复印件。

（四）对于代理开立个人银行结算账户的，银行须要求客户出具被代理人及代理人有效身份证件，并严格审核代理人的身份证件，留存身份证复印件，同时联系被代理人进行核实，并留存电话记录等联系资料。

（五）对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询，必须坚持“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”的原则。

（六）我行一户通系统账号为19位，最后一位数字为校验码。

银联标准理账通卡卡号为19位数字，其中第1至6位为银联分配固定值622568，第7至8位为分行号，第9至10位为卡类（01至20为综合业务系统卡类，21以上的为一户通系统卡类，28的为贵宾卡），第11至18位为顺序号，第19位为校验位。

（七）具有通存通兑业务功能的个人账户必须由存款人自设密码，存款人凭自设密码办理通存通兑业务，无密码的个人账户存款不能办理通兑业务。

（八）个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取，下列款项可以转入个人银行结算账户：

1、工资、奖金收入。

2、稿费、演出费等劳务收入。

3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。

4、个人债权或产权转让收益。

5、个人贷款转存。

6、证券交易结算资金和期货交易保证金。

7、继承、赠与款项。

8、保险理赔、保费退还等款项。

9、纳税退还。

10、农、副、矿产品销售收入。

11、其它合法款项。

（九）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，应在款项用途栏或备注栏注明合规事由，并保证支付款项的真实性和合法性。

（十）对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过5万元的，存款人若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据,但对具有下列一种或多种可疑交易特征的,另作处理。

1、账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易。

2、账户资金快出快进，不留余额或留下一定比例余额后转出，过渡性质明显。

3、拆分交易，故意规避交易限额。

4、账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符。

5、其它可疑情形。

对存在上述任何一种可疑特征的交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务，并出具下列书面付款依据或相关证明文件，若存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务。

1、代发工资协议和收款人清单。

2、奖励证明。

3、新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

4、证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。

5、债权或产权转让协议。

6、借款合同。

7、保险公司的证明。

8、税收征管部门的证明。

9、农、副、矿产品购销合同。

10、其他合法款项的证明。

从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的应纳税款项，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。

（十一）按《国务院对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税》及国家税务总局《停征利息税后税款仍将分段计算》规定，银行为储蓄存款利息税代扣代缴义务人，自2008年10月9日起暂取消征收储蓄存款利息税，利息税政策调整后，税款仍然实行分段计算（2007年8月15日前存入的按20%计收、2007年8月15日存入至2008年10月9日前存入的按5%计收）。

教育储蓄存款的利息税按国家税务总局的有关规定办理。

二、个人储蓄存款种类

按现行的《储蓄管理条例》规定，我行经办的储蓄存款按期限分为活期储蓄存款、定期储蓄存款、定活两便储蓄存款、通知储蓄存款等。

定期储蓄存款又可分为整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息储蓄存款、整存零取储蓄存款。

按期限长短分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两种；按账户分为现钞账户和现汇账户。

（一）活期存款指存款人有权随时支取或用于结算的款项。

个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息。

不到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计算到清户前一日止。

（二）人民币整存整取定期储蓄存款，一般50元起存，多存不限。

存期分为三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个档次。

存款人存款时，本金一次存入，由银行发给定期存单（存折、银行卡），到期日凭存单（存折、银行卡）支取本金并计付利息。

整存整取定期储蓄存款只可以办理一次提前支取，利率按支取日挂牌活期利率支付。

系统约定自动转存的，转存期限按原约定期限执行，转存利率按转存日挂牌利率执行。

（三）人民币零存整取定期储蓄存款，一般5元起存，存期分为一年、三年和五年。

每月存入金额必须固定，若当月没存，次月可补存上月。

如果连续两个月没有存入固定金额或存入金额没按约定金额存入，视同违约，从违约日起账户按活期利率计息。

零存整取可全部提前支取，不得部分提支。

（四）存本取息定期储蓄存款，本金一次存入，一般5000元起存，存期分为一年、三年和五年三个档次。

由营业网点发给存款凭证，到期一次支取本金，利息凭存单分期支取，可以一个月或几个月取息一次，由客户与营业网点协商确定，如到取息日未取息，以后可随时取息；如果客户需要提前支取本金，则要按定期存款提前支取的规定计算存期内利息，并扣回多支付的利息。

存本取息不办理部分提前支取。

（五）存本转息定期储蓄存款（又称滚动储蓄）起存金额一般为5000元，一次存入固定本金，由银行营业网点每月按取息日自动将利息转存零存整取定期储蓄账户再生利息。

存期分为三年、五年两个档次。

在开户时，由存款人与银行营业网点约定取息日及转存存期。

（六）整存零取定期储蓄存款，一般1000元起存，本金一次存入，存期分一年、三年、五年三个档次，由营业网点发给存款凭证，凭存款凭证分期支取本金，支取期可约定为一个月、三个月、半年一次，由客户与营业网点协商确定，利息于期满结清时支取。

（七）教育储蓄为零存整取定期储蓄存款，是针对小学四年级（含）以上正在接受义务教育的学生开办的，存期分为一年、三年、六年。

最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。

利率分别享受同档次整存整取定期储蓄存款利率（六年期享受五年期整存整取定期储蓄存款利率），免征利息税，凭学校等机构出具的接受义务教育学生身份证明办理存入和支取；对无法提供的，不享受利率优惠，不免利息税，按零存整取计息。

其他规定与零存整取定期储蓄存款相同。

（八）定活两便储蓄存款，客户在存款时，不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息；一般50元起存，由银行发给存单。

定活两便储蓄存款存期不限，并按如下规定计息：

存期不满3个月的，按天数计付活期利息，存期3个月（含）以上，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取3个月存款利率打6折计息；存期半年（含）以上，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打6折计息；存期在一年（含）以上，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打6折计息。

（九）通知储蓄存款，按期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种；按转存标志划分为，自动转存和不自动转存两种。

不自动转存的通知存款客户必须提前约定，一天通知存款，必须提前一天通知约定支取金额，七天通知存款必须提前七天通知约定支取存款金额，客户支取时不足七天或一天的按活期存款计算利息。

自动转存的通知存款，客户无须进行约定，系统自动按一天、七天的倍数自动转存，客户支取时不足七天或一天的按活期存款计算利息、超出系统倍数的超出部分按活期计算利息。

（十）个人外汇帐户按主体类别区分为，境内个人外汇帐户和境外个人外汇帐户；按帐户性质区分为外汇结算帐户、资本项目帐户、外汇储蓄帐户；按外汇的来源分为现汇，现钞两种外汇形式。

现钞是指由境外携入或个人持有的可自由兑换的外国货币，如美元、日元等。

现汇是指国外汇入或境外携入、寄入的外币票据和凭证，如境外汇款、旅行支票等。

第二章存款业务

第一节活期存款业务

一、活期存款账户开立

（一）开户流程图示：

开户资料归档

网点主管

网点经办

客户

（二）操作流程

1、柜员须按反洗钱业务的要求及相关制度的规定审核客户填写的《咔嚓银行个人帐户开户表》要素是否齐全，若代办人办理，还须同时填写代办人信息和提供代办人和存款人的有效身份证件原件，并进行电话查证录音，留存查证记录和有效身份证件复印件。

2、柜员进入反洗钱和反恐怖融资名单监测系统查询进行甄别，通过联网核查系统等途径核实客户身份，如存在疑义的应提供佐证。

3、在系统上建立客户资料档案，录入要素（开户申请人姓名、性别、国籍、职业、住所或者工作单位地址、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期等栏目）必须完整和准确，并按反洗钱业务要求，进行反洗钱风险等级评定，确认无误后，在申请书回执打印账户信息。

在建档时，如出现个人身份证号重复或户名出现生僻字的，应按总行《关于个人客户身份证号码重复相关处理流程的通知》（咔嚓银运字〔2011〕16号）和《咔嚓银行业务系统生僻字录入规则》（咔嚓银财字[2008]0408号）。

4、按客户要求开立活期账户，按开立种类（分只开折、卡或同时开卡和折）开立账户并打印存折。

如户名有生僻字的，按客户需要可在存折扉页上手写，并在手写处加盖个人名章。

5、《咔嚓银行开立个人银行账户回执》、存折交业务主管审核后加盖业务公章，并将身份证原件、存折（理财通卡）、开户回执经客户确认后，客户联交客户。

（三）风险提示：

注意严格核对身份证明文件的姓名、身份证件号码及照片、居民身份证的真伪，防止以虚假身份证件或借用、冒用他人身份证件开户。

二、活期存款存取

（一）现金存入

1、流程图示

客户

柜员

主管

2、操作流程

（1）客户将存折、卡和现金交与柜员；柜员清点现金并与客户确认无误后，办理存款操作，如客户无卡、折的，要求客户填写存款凭条上的相关信息。

办理人民币单笔5万元以上（含）或外币等值1万元美元以上（含）现金存取业务，须核对客户有效身份证件并登记证件号码和注明“已核对客户身份”字样。

若为代理存款，须出示代理人有效身份证件原件；若为代理取款，还须同时出示被代理人有效身份证件原件，并留存被代理人及代理人的身份证件复印件或者影印件。

若因合理理由无法提供被代理人有效身份证件，且办理通存通兑、无卡、无折存款的业务单笔存款金额达到或超过人民币1万元或外币等值1000美元现金时，可比照一次性金融服务的客户身份识别要求，进行联网核查代理人身份并打印相关核查记录和留存身份证件的复印件或影印件。

（2）超限额的须业务主管授权并卡把复核大数。

（3）如无折、无卡存入的，需根据客户填写的存款凭条查询账号与户名是否一致后才能存入。

（4）打印存折和存款凭条进行核对，将凭条交客户确认签名。

（5）在存款凭条上加盖“现金讫”章，将存款凭条回执、存折或卡交还给客户。

3、会计分录：

（1）本所现金存入

借：

101现金

贷：

228个人活期存款

（2）跨所现金存入

①辖内通存：

交易所：

借：

101现金

贷：

24403辖内应付账款

账户所：

借：

14003辖内应收账款

贷：

228个人活期存款

②跨分行通存：

交易所：

借：

101现金

贷：

24402跨分行应付账款

贷：

5032620个人人民币结算业务收入

账户所：

借：

14002跨分行应收账款

贷：

228个人活期存款

4、风险提示：

（1）账号户名一致性，并检查交易方向是否正确。

（2）客户当面确认存款金额。

（3）现金收款应坚持一笔一清、唱收唱付，先收款后记账。

（二）转账存入

1、流程图示

入账回执交客户

客户

网点

2、操作流程

（1）对于系统不能自动处理的来账须柜员确认收款人的户名账号相符后办理记账，若有误如需退汇则按原路退回的原则。

（2）对于未在我行开立账户的汇入款项，应转入232科目核算，待确认客户身份后办理转存或提取。

（3）对于柜台提交的转账凭证，应审核凭证和核对账户户名账号一致后办理记账手续。

3、会计分录

①本所转入

借：

304同城行处往来（或140、228、311、312等其他往来类科目）

贷：

228个人活期存款

②通存

借：

304同城行处往来（或140、228、311、312等其他往来类科目）

贷：

24403辖内应付账款

4、风险提示

（1）转账记账原则，先记付款人账户，再记收款人账户。

（2）凡通过232科目过渡的款项转存或提现的，须提供有效身份证件，并在付款凭证上签名确认。

（三）现金支取

1、流程图示

客户交来存折或卡，告知取款金额

存折、取款凭条、手续费等回单、证件交客户。

存款凭条交客户签名确认

客户

网点

主管

2、操作流程

（1）客户将存折（或卡）交给柜员并告知支取金额，核实身份，并打印记录，支取超5万元（含）以上的，本人办理须出示有效身份证件；若代办须要求提供代理人和被代理人双方有效身份证件，要进行联网核查，并留存身份证件复印件。

（2）柜员确认支取金额并在系统记账，超限额的须业务主管授权并换人卡把复点。

（3）若客户撤销结算账户，还须填写取款凭条背面的撤销账户申请书。

（4）持卡的客户销户时应先进行银行卡状况查询再将卡片注销，卡片注销后由柜员当面在磁条栏剪角作废。

（5）活期存折上加盖“结清”戳记,将存折的磁条切角破坏，将存折封皮作传票附件，内页返客户。

（6）打印取款凭条并交客户签字确认，核对无误后在取款凭条上加盖“现金讫”章和经办人员名章，按支取金额配齐现金连同取款凭条回执、存折（或卡）、证件一并交给客户。

3、会计分录

（1）本所支取

借：

228个人活期存款

贷：

101现金

（2）通兑现金

①辖内跨行现金支取：

交易行：

借：

14003辖内应收账款

贷：

101现金

账户行：

借：

228个人活期存款

贷：

24403辖内应付账款

②跨分行现金支取：

交易行：

借：

14002跨分行应收账款

贷：

101现金

以现金方式交手续费：

借：

101现金

贷：

5032620个人人民币结算业务收入

以转账方式交手续费：

借：

14002跨分行应收账款

贷：

5032620个人人民币结算业务收入

账户行：

借：

228个人活期存款

贷：

24402跨分行应付账款

③销户：

借：

228个人活期存款

243应付利息

贷：

101现金

4、风险提示

（1）贯彻先记账后付款的原则。

（2）坚持唱收唱付，一笔一清。

（3）检查交易方向是否正确。

（四）转账支取业务

1、流程图示

客户

网点

2、操作流程

（1）柜员审核客户付款凭证各项要素（付款人名称、账号、收款人名称、收款人账号、汇入行地点、汇入行和大小写金额等）无误后，进行记账或将付款凭证扫描上传中心，超权限的须业务主管授权。

（2）客户回单印章的加盖，柜员应确认记账状态，若未记客户账的可加盖“凭证受理章”，已记账的可加盖“转讫章”。

（3）若客户撤销结算账户，还须填写取款凭条背面的撤销账户申请书。

（4）若客户持卡销户时应先注销卡，卡片注销后由柜员当面在磁条栏剪角作废，不再回收。

（5）活期储蓄存折上加盖“结清”戳记,将存折的磁条切角破坏，将存折封面作传票附件，内页返客户。

（6）按规定收取付款手续费，将付款凭证回执、存折（或卡）、收费凭证回单联、利息单及身份证件一并交客户。

转账销户如用结清-转账进行处理,汇款流程按流程银行-电子往账处理流程处理。

其他处理与现金销户相同。

3、会计分录：

（1）本所转取

借：

228个人活期存款

或101现金

贷：

30409电子同城往来户

贷：

5032620个人人民币结算业务收入

（2）通兑转取

①转账缴纳通存通兑手续费、汇款

交易行：

借：

14002跨分行应收账款

或14003辖内应收账款

贷：

5032620个人人民币结算业务收入

贷：

30409电子同城往来户

账户行：

借：

228个人活期存款

贷：

24402跨分行应付账款

或　24403辖内应付账款

②现金汇款、缴纳通存通兑手续费

交易行：

借：

14002跨分行应收账款

或　14003辖内应收账款

贷：

30409电子同城往来户

借：

101现金

贷：

5032620个人人民币结算业务收入

账户行：

借：

228个人活期存款

贷：

24402跨分行应付账款

或　24403辖内应付账款

③销户：

借：

228个人活期存款

243应付利息

贷：

232应解汇款

借：

232应解汇款

贷：

30401同城行处往来（或244和其他联行类科目）

4、风险提示

（1）贯彻先扣客户帐后汇款的原则。

（2）对涉及流程银行转取的业务，应注意检查流程银行“往账登记簿”往账的状态，是否已完成记账；若未完成记账的业务，客户回执联应加盖“凭证受理章”不能加盖“转讫章”。

（3）在流程银行系统完成的业务，不能在综合业务系统进行冲账。

（4）销户前，应先跟客户确认是否有理财产品未完成的。

（5）一户通销户前，应先销存折再销卡。

三、个人支票业务

“个人支票”，是个人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

（一）个人支票账户建立

1、填写《咔嚓银行个人业务变更/约定申请书》（下称约定变更表），须本人凭有效身份证件原件办理，并提交已加盖预留签章和填写完整的印鉴卡。

2、申请个人支票业务，必须确定申请人是具有完全民事行为能力的个人，而且须由客户本人亲自办理。

3、核实客户身份，打印核实结果，确认申请人是否被列入空头支票“黑名单”，并留存客户有效身份证件复印件。

若属“黑名单”客户，则不予办理。

4、审核客户提交的印鉴卡填写内容是否完整，预留名章与身份证姓名一致，若为客户签名的应由客户本人在柜台现场经办柜员与营业部主任的见证下在印鉴卡上签名预留。

柜员审核印鉴无误在印鉴卡上注明账号,启用日期、加盖经办员和营业部主任名章并在开户申请书加盖业务公章。

5、身份证原件、印鉴卡和约定变更申请书一联退交客户，另一联同身份证复印件归档。

（二）购买支票

1、客户提交已加盖预留银行印鉴的“业务结算收费凭证”及身份证件；购买个人支票必须为支票户户主本人，不得代办。

2、柜员审核客户填写的“业务结算收费凭证”，通过电脑验印系统核对客户预留银行印鉴无误后，在系统作出售支票处理，并收取出售支票的工本费和手续费。

3、打印支票清算行号、付款行名称、出票人账号等票面信息，交客户签收。

4、会计分录

借：

101现金或228个人活期存款

贷：

5032620个人人民币结算业务收入

（三）个人支票账户的存、取款及销户的办理

1、对于个人支票户存款参照个人活期账户存款业务处理。

2、对于凭个人支票取款的须要对个人支票进行票面要素的审核及电子验印；若销户时，应收回未使用重空凭证，其它操作参照个人活期账户取款和销户操作处理。

（四）风险提示

1、个人支票户在系统上设置支付方式须选择“凭密码支取”，如选择“凭印鉴支取”账户则不能通兑。

2、支票出售应按份出售，原则上每次最多不能超出一本，用完续领。

3、通过流程银行转出业务回单上的印章-应根据业务处理状态加盖，对未记账的只能加盖“凭证受理章”。

4、个人支票户销户应收回未用支票进行作废。

5、会计分录：

借：

228个人活期存款

或101现金

贷：

30409电子同城往来户

贷：

5032620个人人民币结算业务收入

四、个人本票业务参照对公本票业务规定办理。

第二节定期存款业务

一、定期储蓄业务

（一）定期新开户及存入

1、流程图示

客户

网点

2、操作流程

（1）客户首次新开户，须填写《咔嚓银行个人账户开户表》，并按反洗钱业务的要求注明开户申请人姓名、性别、国籍、职业、住所或者工作单位地址、联系方式、身份证件或者身份证明文件的种类、号码和有效期等要素；如是他人委托开户的，还须填写代办人身份资料，包括姓名、性别、国籍、身份证件种类、号码、有效期限，并留存存款人和代办人有效身份证件的复印件。

（2）柜员进入反洗钱和反恐怖融资名单监测系统查询进行甄别，并通过联网核查系统等途径核实存款人及代办人的客户身份，如存在疑义的应提供佐证；大额现金（5万元以上的）须要求客户在凭条上填写身份证件号码；若为代办，须同时要求代办人提供身份证件原件，进行联网核查并留存复印件，代办人在凭条上签名并填写代办人身份信息资料。

（3）柜员清点客户交来现金并与客户确认无误后，按客户需求选择业务品种开立相应定期账户。

开户时若出现个人身份证号重复或户名出现生僻字的，应按总行《关于个人客户身份证号码重复相关处理流程的通知》（咔嚓银运字〔2011〕16号）和《咔嚓银行业务系统生僻字录入规则》（咔嚓银财字[2008]0408号）。

（4）柜员依次打印《咔嚓银行开立个人银行账户表回执》（首次）、存款凭条、存折或存单，并进行核对，《咔嚓银行开立个人银行账户表回执》、存款凭条交客户签名确认。

（5）在存款凭条上加盖现讫章及经办员章，在存折扉页或存单上加盖业务公章，将存款凭条回执、存折或存单、证件交客户。

（6）对开户前已转入的款项，应将款项转入“232应解汇款”科目核算，待客户本人到银行确认，并办理款项的转入和开户的手续。

（7）对于零整类账户的存入，应按客户与银行约定每月固定金额存入。

教育储蓄存入核算方法与零存整取现金存入手续相同。

3、会计分录：

（1）现金开户

借：

101现金

贷：

229定期储蓄存款

（2）转账开户

本行所借：

228个人活期存款或140应收账款

贷：

229定期储蓄存款

跨系统转入借：

304同城行处往来

贷：

232应解汇款

借：

232应解汇款

贷：

229定期储蓄存款

（3）定期存入

借：

101现金

或14003、304等相关科目

贷：

229定期储蓄存款

或24403辖内应付账款等科目

4、风险点提示

（1）开户时，注意币别选择，外汇账户开立参照《外汇业务》章节。

（2）贯彻先收款后记账原则，款项超5万元（含）以上换人复核。

（二）定期类存款支取及销户

1、流程图示

客户

网点

2、操作流程

（1）柜员受理客户提交的定期凭证并与客户确定支取金额、支取笔数。

（2）柜员核实客户身份，并登记相关信息。

超5万元（含）以上须要求客户出示有效