浙江广厦2019年现金流量报告Word文档下载推荐.docx

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三、现金流动的稳定性分析

2019年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2019年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出的刚性明显下降。

2019年，最大的现金流入项目依次是：

提供劳务收到的现金；

取得借款收到的现金；

收到其他与投资活动有关的现金；

收到其他与经营活动有关的现金。

最大的现金流出项目依次是：

支付的其他与筹资活动有关的现金；

支付的其他与投资活动有关的现金；

偿还债务支付的现金；

接受劳务支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2019年浙江广厦投资活动需要资金61599.00万元；

经营活动创造资金

89324.84万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2019年浙江广厦筹资活动需要净支付资金236000.68万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化

2019年现金及现金等价物净额为负208,274.84万元，与2018年的

136,993.49万元相比，2019年出现现金净亏空，亏空208,274.84万元。

2019年经营活动产生的现金流量净额为89,324.84万元，与2018年的

16,278.14万元相比成倍增长，增长4.49倍。

2019年投资活动产生的现金流量净额为负61,599万元，与2018年的

121,834.17万元相比，2019年投资活动现金净支出61,599万元。

2019年筹资活动产生的现金流量净额为负236,000.68万元，与2018

年负1,118.82万元相比资金流出成倍增加，增加20993.73%。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要0.15年，当前企业债务偿还率为477.57%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为0.21年。

从近三年情况来看，企业经营活动创造的现金流量能够满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的需要。

现金偿债能力指标

项目名称

现金流动负债比

2019年

2.28

2018年

0.04

2017年

0.26

经营偿债能力

1.71

0.21

现金流动资产比

0.79

0.2

0.25

经营还债期

0.15

0.02

1.32

债务偿还率

4.78

144.31

0.38

七、现金流动的有效性评价

从经营活动现金净流量来看，在营业收入中，现金利润占营业收入的880.76%。

表明企业经营活动创造现金的能力很强，"

造血"

功能很强。

2019年销售现金收益率为880.76%，与2018年的20.13%相比有较大幅度的提高，提高860.63个百分点。

经营活动的"

功能趋于提高。

2019年资产现金报酬率为-50.44%，2018年为19.6%。

从变化情况来看，企业2019年总资产净现率有较大幅度的下降。

销售现金收益率

资产现金报酬率

8.81

-0.5

0.76

0.12

现金盈利能力指标

收益净现率

0.73

1.38

3.31

资本现金收益率

-0.58

0.56

0.28

从经营活动现金流入情况来看，浙江广厦2019年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2019年销售收现率为1,302.01%，与2018年的170.63%相比有较大幅度的提高，提高1,131.38个百分点。

从变化情况来看，企业2019年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析

通过企业的经营努力，2019年创造的自由现金流量为122518.54万元。

2019年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为122518.54万元。

当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。