考点汇总Word下载.docx
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这里需要注意的是，私人购买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费之中。
在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资，而私人消费对经济增长的贡献较小，这在很大程度上决定了我国商业银行的主要业务对象是企业，业务结构是批发业务的结构。
4．经济全球化
（1）经济全球化的定义
经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的相互依赖程度日益加深的趋势。
（2）经济全球化和金融全球化的关系及其对银行的影响。
经济全球化以及由此导致的金融全球化，必然引起为经济发展服务的银行的全球化，并由此对银行带来巨大影响。
5．存款业务
（1）个人存款业务
个人存款又叫储蓄存款。
办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则（18字原则）自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制。
活期存款的主要规定：
活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。
客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。
活期存款通常1元起存，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。
①计息金额
存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。
利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。
分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。
除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
②计息时间
从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
③计息方式
除年按360、按月30天计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天（闰年为366天），每月为当月公历的实际天数。
中国人民银行将计结息方式选择权下放到银行，意味着对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。
人民币存款计息的通用公式：
利息=本金×
利率（年或月或日）×
时间（年或月或日）
人民币存款利率的换算公式：
日利率（‰0）=年利率（%）÷
360，月利率（‰）=年利率（%）÷
12
积数计息法：
按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。
目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
计算公式为：
利息=累计计息积数×
日利率
逐笔计息法：
按预先确定的计息公式逐笔计算利息。
目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
计息期为整年（月）的，计息公式为：
年（月）数×
年（月）利率
计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：
年（月）利率+本金×
零头天数×
（2）单位存款业务
单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。
单位活期存款：
单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。
单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
①基本存款账户：
简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
②一般存款帐户：
简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
③专用存款帐户：
是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
④临时存款帐户：
指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
该种账户的有效期最长不得超过二年。
单位定期存款：
单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。
单位通知存款：
客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。
不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
单位协定存款：
单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
保证金存款：
可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
6．银监会
对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理，本法所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构及政策性银行。
对在境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司及经其他金融机构的监督管理也适用本法规定。
银行机构：
商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及政策性银行
非银行机构：
金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构
监管职责：
（1）依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则;
（2）依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止及业务范围;
（3）对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理;
（4）依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则;
（5）对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况;
（6）对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为;
（7）对银行业金融机构实行并表监督管理;
（8）会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件;
（9）负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布;
（10）对银行业自律组织的活动进行指导和监督;
（11）开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动;
（12）对已经或可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或促成机构重组;
（13）对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销;
（14）对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询，对涉嫌转移或隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结;
（15）对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔;
（16）负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作;
（17）承办国务院交办的其他事项。
监管理念、目标和标准
（1）监管理念
“管风险”、“管法人”、“管内控”、“提高透明度”
（2）监管目标（4个）
银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。
①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益;
②通过审慎有效的监管，增进市场信心;
③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解;
④努力减少金融犯罪。
（3）监管标准（6条）
①促进金融稳定和金融创新共同发展;
②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力;
③对各类监管设限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制;
④鼓励公平竞争，反对无序竞争;
⑥高效、节约地使用一切监管资源。
监管措施
（1）市场准入;
（2）非现场监管;
（3）现场检查;
（4）监管谈话;
（5）信息披露监管。
7．信用风险
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。
然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。
对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。
信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。
信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。
（1）违约风险既可以针对个人，也可以针对企业
（2）结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。
赫斯塔银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。
信用风险具有明显的非系统性风险特征。
与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获取。
8．市场风险
市场风险被定义为由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。
主要包括利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。
市场风险具有数据优势和易于计量的特点，并且可供选择的金融产品种类丰富。
由于市场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。
9．操作风险
操作风险是指由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。
根据巴塞尔委员会的规定，操作风险包括人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，七种表现形式：
内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。
操作风险具有普遍性，与市场风险主要存在于交易类业务和信用分险主要存在于授信业务不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面。
操作风险具有非营利性，它并不能为银行带来盈利，但是操作风险可能引发市场风险和信用风险。
10．流动性风险
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。
资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要。
负债流动性风险是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。
流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，是综合性风险。
产生原因：
商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流动性不足。
流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。
11．支付结算业务
支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。
1.汇票
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
分为银行汇票和商业汇票。
2.本票
银行本票用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。
银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。
银行本票提示付款期限为两个月。
3.支票
可用于单位和个人的各种款项结算。
分为现金支票、转账支票、普通支票等。
旅行支票是银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。
4.汇款
电汇、票汇、信汇三种方式。
①电汇：
特点是交款迅速、安全可靠、费用高。
多用于急需用款和大额汇款。
②票汇
③信汇：
信汇委托书。
目前包括我国在内的许多国家基本不再使用信汇。
5.信用证
主要特点：
信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。
信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。
6.托收
托收是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。
托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。
背景知识
票据和结算凭证填写的规定
中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。
票据的出票日期必须使用中文大写。
12．金融理财的目的
追求一生财务资源收支的平衡；
财富管理；
追求支出的合理控制；
财务风险的控制。
13．金融理财师职业道德准则
守法遵规（Compliance）
以国家相关法律法规为行为准绳，遵守社会公德；
遵守所属机构的管理规定和道德操守准则；
遵守中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会制定的相关规章和规范性件，服从中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会的监督与管理。
正直诚信（Integrity）
向客户提供理财服务时，应恪守正直诚信原则，不得利用执业便利为自己谋取不正当利益。
客观公正（Objectivity&
Fairness）
诚实公平地提供服务，不受经济利益、关联关系和外界压力等影响；
从客户利益出发，做出合理、谨慎的专业判断；
公平合理地对待客户、委托人、合伙人和雇主，并公正、诚实地披露其在提供专业服务过程中遇到的利益冲突。
专业胜任（Competence）
要不断学习，提高自身的专业能力；
参加FPSBChina要求的教育培训；
具备相应的专业知识和经验；
能够胜任所从事的金融理财业务；
完成FPSBChina要求的继续教育内容，保持和提高专业胜任能力。
保守秘密（Confidentiality）
未经客户书面许可，不得向第三方透露任何有关客户的个人信息；
对雇主和客户应遵循相同的保密标准。
专业精神（Professionalism）
具有职业的荣誉感；
尊重和礼貌对待客户及其他金融理财师；
与同业者充分合作，共同维护和提高该行业的公众形象及服务质量；
按照中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会制定的各项规范和准则的要求，使用CFP和AFP商标。
恪尽职守（DueDiligence）
恪尽职守是指充分计划并监督实施；
为客户提供服务时应及时、周到、勤勉。
14．理财规划步骤
建立和界定与客户的关系
收集客户信息，了解客户的目标和期望
分析和评估客户当前的财务状况
制定并向客户提交个人理财规划方案
执行个人理财规划方案
监控个人理财规划方案执行
15．金融市场的两种融资方式
（1）直接融资
指盈余单位直接买入赤字单位发行的证券（被称为直接证券）的融资渠道。
直接证券包括商业本票、债券和股票等工具。
直接融资的特点
–资金供求双方联系紧密，有利于合理配置资金,提高资源使用效率；
–对赤字单位来说，一般情况下，资金筹资成本较低，对盈余单位来说，投资收益较大；
–直接融资产品具有更高的流动性。
–对于信息披露要求很高
（2）间接融资
–赤字单位向金融中介发行直接证券，而金融中介向盈余单位出售自身发行的证券（被称为间接证券，如存单、存折）的融资渠道。
..间接融资的特点：
–降低信息不对称；
–降低交易成本；
–为借款人提供更多借贷机会；
–信息披露要求不高。
16．国内生产总值（GrossDomesticProducts，GDP）
GDP是国民收入账户的核心概念，它度量一定时期（通常是一个季度或一年）内，一国经济生产的最终产品和服务的市场价值总和。
GDP作为流量，仅度量某一个时期（例如一年内）新生产产品价值，不计算以前时期的产值。
为了避免重复计算，GDP只计算最终产品价值，而不计算中间产品价值。
最终产品（FinalProducts）指最后使用者购买的全部商品和劳务。
中间产品（IntermediateGoods）指作为生产要素继续投入生产过程中的产品和劳务。
计算最终产品价值时用增值法，即计算在不同生产阶段增加的产值，也即销售产品收益与为生产该产品购买的中间产品费用之间差额。
GDP是反映国民经济总量活动的最重要单个指标，但仍存在以下问题：
第一，很多经济活动无法计入GDP。
一些没有经过市场交换程序的经济活动，如家务劳动等，不在GDP统计范围以内。
第二，GDP反映福利水平变动存在较大局限性。
GDP反映产量变动，但产量变动不等于福利变动：
精神满足程度，闲暇福利，分配状态，环境质量等。
17．货币政策概念
货币政策是指中央银行实施的通过改变货币供应量和信用条件来影响总需求的政策。
主要的货币政策工具包括
–公开市场业务
–再贷款与再贴现
–存款准备金
–窗口指导
18．扩张性与紧缩性货币政策
..扩张性货币政策
–促使货币供给量上升或利率下降的货币政策，被称为扩张性货币政策，或积极的货币政策。
–积极的货币政策主要是在总需求不足时采用。
货币供给量增速上升、利率下降，将导致居民消费需求和投资需求的上升。
..紧缩性货币政策
–促使货币供给量下降或利率上升的货币政策，被称为紧缩性货币政策。
–通常是在总需求超过总供给、经济过热的形势下使用，效果表现为总需求水平下降，从而抑制经济过热。
19．存款准备金
存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，金融机构按规定向中央银行缴纳的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。
..央行通过调整法定存款准备金率来改变货币供应量。
20．财政政策
财政政策是通过改变政府财政收入和支出来影响总需求的政策。
..财政政策的主要工具：
财政预算、税收、国债、财政支出等。
21．通货膨胀的定义
..一般价格水平的持续上升被称为通货膨胀。
..根据通货膨胀成因，可以分为四类：
–需求拉动型：
总需求迅速上升，导致供不应求。
–成本推进型：
成本提高，推动价格上涨。
–结构调整型：
产业结构、产品结构调整带来商品价格的上涨。
–外部传递型：
国际商品价格上涨，带动国内同类商品价格的上涨。
22．汇率
汇率又被称为汇价，是一国货币折合成另一国货币的比率或比价。
可以把汇率理解为外汇这一特殊资产的价格。
..两种标价方式：
–直接标价法，以一定数额外币为标准，折为相应数额本币表示汇率。
–间接标价法，以一定数额本币作为标准，折为相应数额外币表示汇率。
“升值”和“贬值”是描述汇率变动的两个基本概念。
..升值表示用比较少量本币就能换得一定数量外币，或者一定数量外币只能换得较少数量本币。
升值使本国货币兑换价值提高，我们称之为本国货币变强了。
..贬值表示需要用较多数量本币才能换得一定数量外币，或者一定数量外币能换得较多数量本币。
贬值使本国货币兑换价值下降，因而本国货币变弱了。
23．投资规划步骤
第一步：
为衣食住行医娱等预留充足的资金
第二步：
分析客户特征，为他设定恰当的投资目标
第三步：
初步撰写投资计划书：
目标、资金、时间、风险
第四步：
评估投资工具的风险与收益
第五步：
根据客户风险收益选择合适的投资工具
第六步：
建立分散化的资产组合使风险收益最优化
第七步：
管理资产组合，评估实际业绩与预期业绩差异，适时调整资产组合
24．风险定义和分类
投资收益率的不确定性通常称为风险
..系统风险是指由于某种全局性的因素而对所有证券收益都产生作用的风险。
又称为市场风险、宏观风险、不可分散风险。
具体包括利率风险、汇率风险、购买力风险、政策风险等。
..非系统风险是因个别上市公司特殊情况造成的风险。
也称微观风险、可分散风险。
具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。
25．我国债券的主要类型
（1）政府债券（主要是国债）
..我国国债的发行人为中国财政部。
主要品种有记账式国债和储蓄国债。
其中，储蓄国债分为传统凭证式国债和电子凭证式国债。
我国发行的大多数凭证式国债是通过商业银行柜台发行。
（2）中央银行债
..中央银行债，即央行票据；
其发行人为中国人民银行；
期限从3个月至3年，以1年期以下的短期票据为主。
（3）金融债券
..金融债券是银行和非银行金融机构为筹集资金而发行的债权债务凭证。
在欧美国家，金融债券的发行、流通和转让均被纳入公司债券的范畴管理。
金融债券包括政策性金融债、商业银行债券、特种金融债券、非银行金融机构债券、证券公司债、证券公司短期融资券。
其中，商业银行债，包括商业银行次级债券和商业银行普通债。
（4）企业债券
..包括中央企业债券和地方企业债券。
（5）公司债券
..指公司依照法定程序发行、约定在一年以上期限内还本付息的有价证券。
..公司债券目前仅限于上市公司发行。
另外发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报。
（6）短期融资券
..短期融资券，是指中国境内具有法人资格的非金融企业发行的短期融资券。
证券公司短期融资券不属于本类，计入非银行金融债。
26．债券的价格
..债券的价格是由面值、息票率、偿还期和市场利率等因素共同决定的。
..一般地，在其他因素不变时，债券的面值越大，债券的价格越高；
息票率越高，债券的价格越高；
市场利率越高，债券的价格越低。
..偿还期与债券价格之间的关系略微复杂，它依赖于息票率与市场利
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