老年大学讲课费及教学活动费项目绩效评价报告-德城区Word格式.docx
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通过对老年大学教学经费资金项目绩效目标实现程度进行科学、客观、公正地衡量和评判，考核资金支出效率和综合绩效，查找问题，分析原因，总结项目管理与执行经验，为相关部门决策、管理提供参考依据；
推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化、精细化管理水平；
为以后项目资金预算安排提供参考。
（四） 评价对象与范围
本次评价对象为2016年德城区老年大学讲课费及教学活动费资金12万元的使用绩效。
（五） 资金收支情况
1、 资金来源情况
2016年3月2日，德州市德城区财政局《关于批复2016年部门预算的通知》（德城财预字【2016】1号文件）批复2016年度老年大学教学经费12万元。
已于2016年全额授权支付。
2、 资金支出情况
2016年度发放教师讲课费、点评费支出63,670.00元,购置教学教具、组织出外写生、开展书画展览等活动支出57,807.74元，累计支出121,567.74元。
总支出大于预算1,567.74元为使用以前年度结余资金。
（六） 项目实施情况
1、2016年开设书画、音乐、舞蹈、瑜伽等10余门专业，22个班级，在校生600余人；
教学过程利用投影仪、实物平台等现代化教学设备，打造多媒体课堂，推出人性化教学服务模式。
邀请社安消防培训中心人员，为老年学员讲授消防基础常识、灭火器使用方法等方面的知识；
邀请市立医院专家开展“健康讲座”，讲解心肺复苏急救技能，提高老年人医疗卫生知识。
2、 完善提升软硬件设施，购置电子琴、二胡、投影仪等教学设备。
3、 拓展服务社会的平台，丰富第二课堂：
一是开展“采风写生”活动。
组织学员到动植物园、长河公园、减
河岔河风景区等地进行绘画创作，达到理论与实践相结合的目的。
二是举办“名家讲堂”活动。
邀请德州市知名专家教授到现场指导教学，使广大书画爱好者受益匪浅。
三是携手青龙桥社区共同举办“庆祝建党95周年暨纪念长征胜利80周年书画展”。
征集学员书画作品百余幅，丰富校园走廊文化。
二、评价组织实施
（-）评价依据
（1）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）;
（2） 财政部下发的关于印发《预算绩效评价共性指标体系框架》的通知（财预[2013]53号）
（3） 国务院办公厅《老年教育发展规划（2016—2020年）》（国办发〔2016〕74号）
（4）《国家中长期教育改革与发展规划纲要
（2010-2120）»
（5）《德城区人民政府关于全面推行预算绩效管理意见》（德城发【2015】65号）
（6） 《德城区区级财政项目支出绩效目标管理办法
（试行）»
（7） 评价项目的实施方案、项目档案以及项目支出的会计资料等相关资料
（-）评价方法
本项目采用的方法是比较分析法和公众评判法相结合，通过对项目的成本效益与实施效果的比较，结合公众调查问卷结果，综合分析绩效目标实现程度，分项目投入、过程、产出和效果四个方面，按照评价指标体系进行打分。
评价采用打分法，实行100分制，其中项目投入20分,项目过程30分，项目产出20分，项目效果30分（具体评价内容、分值权重及评分标准详见附件1、讲课费及教学活动费项目绩效评价指标表）.
评价结果包括综合评分和评级，分为四个级别：
优秀（85分（含）-100分）、良好（75分（含）-85分）、一般（60分（含）-75分）、较差（60分（不含）以下）。
（三）评价流程及组织实施过程
本次评价工作分为四个步骤：
第一步，前期准备。
包括了解项目的整体情况，成立评价工作组；
制定具体项目评价工作实施方案；
完善评价指标体系；
设计满意度调查问卷•第二步，实施评价。
包括到老年大学采集评价基础数据及相关材料，核查评价所需要的基础数据和资料；
实地观察老年大学教学条件，教学环境；
对项目的资金收支资料进行检查，重点关注资金支出的合规性、合理性；
对学员进行满意度调查，形成调查问卷•第三步，分析评价。
对采集的数据资料进行复核汇总、分类整理和综合分析。
按照设立的评价指标、标准、权重、方法实施评价，并形成评价结论。
第四步，撰写并提交报告。
在依据充分、数据真实的基础上，撰写绩效评价报告，并向单位反馈。
三、评价结果与分析
（-）评价结果
经过实施书面评价和现场评价以及根据现场调查问卷等方式进行评价打分，项目整体评价得分为82.82分，属良好项目。
详见附件1、讲课费及教学活动费项目绩效评价指标表
项目绩效评价得分表
评价指标
标准分值
林得分
投入
20
11
过程管理
30
28
产出
18
效果
25.82
融得分
100
82.82
（-）指标分析
1.项目投入满分20分，评价得分11分。
其中:
（1）项目立项规范性指标满分3分，评价得分1分。
项目立项资料仅有预算批文，项目的申请、设立依据等资料未提供。
（2）绩效目标合理性指标满分5分，评价得分0分。
未设定绩效目标。
（3）绩效指标明确性指标满分2分，评价得分0分。
（4）资金到位率指标满分5分,评价得分5分。
资金预算12万元，2016年预算指标财政授权支付12万元，资金到位率100%.
（5）资金到位及时率指标满分5分，评价得分5分。
资金到位及时，根据项目需要及时拨付。
2. 项目管理过程满分30分，评价得分28分。
其中：
（1）业务管理满分10分，评价得分10分。
管理制度健全，制度执行有效，项目质量可控。
（2）资金使用和管理满分20分，评价得分18分。
“存在大额现金支出，财务管理办法规定千元以上资金通过转账支付”，2016年7月支付龙祥水电暖五金商店4480元通过现金支付，扣1分。
财务监控有效性指标未严格按照财务制度执行，扣1分。
3. 项目产出满分20分，评价得分18分。
（1）项目完工率指标满分5分，评价得分4分。
由于教学场所简陋，教学受天气影响较大，部分教学课时不能教学设备满意度4项指标综合满意率为88.75%,扣1分。
（4）成本节约率指标满分5分，评价得分5分。
计划成本以项目预算为准，实际支出未超过预算，总支出大于预算1,567.74元为使用以前年度结余资金。
4.项目效益指标满分30分，评价得分25.82分。
（1）直接社会效益指标满分5分，评价得分5分。
项目的实施对提高老年人素质，增长知识锻炼身体，促进健康,陶冶情操，广交朋友等方面的直接影响效果显著。
（2）间接社会效益指标满分5分,评价得分5分。
项目实施在应对人口老龄化、实现教育现代化、建设学习型社会,满足老年人多样化学习需求、提升老年人生活品质、促进社会和谐等方面间接影响效果显著。
（3）可持续影响指标满分5分，评价得分5分。
项目后续运行及成效发挥的可持续影响显著。
（4）社会公众或服务对象满意度指标满分15分，评价得分10.82分，通过汇总调查问卷，针对学员对开设课程种类、教学方法、教学方法、教学设备、教学场所等问题汇总计算总体满意度为72.1%。
根据扣分标准扣4.18分。
（三）评价结论
项目总体情况为良好项目，在项目立项环节存在缺陷，未编报绩效目标。
在项目过程管理和产出方面较好，业务管理制度健全并得到了有效执行；
项目财务管理制度健全，执行基本有效，做到了专款专用，符合项目预算批复或合同规定的用途；
不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
项目绩效：
开设书画、音乐、舞蹈、瑜伽等10余门专业，22个班级，招生600余人；
德城区老年大学的开展满足了老年人多样化学习需求，并在学习中结识了新朋友，互帮互助、共同进步，形成了浓厚的学习氛围，提升了老年群体的整体素质。
丰富了德城区老年群体的精神文化生活，满足了老年人日益增长的精神文化需求，促进了老年人的身心健康，提高了老年人生活品质。
老年大学培养了一批又一批的各专业的优秀人员，部分书法美术班学员已加入省级会员，市级、区级会员比比皆是。
四、存在问题
（一） 项目设立无申请、审批程序。
（二） 资金使用合规性方面存在大额现金支出，如2016年7月现金支付龙祥水电暖五金商店材料费4480元，财务管理办法规定千元以上资金通过转账支付。
（三） 根据现场勘查，教学场地较小，原有教学面积1100余平，经过两次搬迁，现只有50余平。
没有基本教学场地,如舞蹈课没有固定教室，四处借用；
健身舞只能在室外，受天气影响较大，不能保障课时；
有些老年人接受新事物快，对现代文化需求迫切，电脑课没有教室无法开展，电子琴课无固定教室；
教室楼层高没有电梯，老年人上课不方便。
教学设施的简陋制约着教学水平的质量。
通过调查文件，学员对教学场所普遍不满意，该单项指标满意度仅为5.5%。
五、有关建议
（一） 加强项目立项管理，项目立项应严格履行申请、审批程序，事前需经过必要的可行性研究、集体决策等。
增强绩效观念，认真分析研究预算执行过程中存在的问题和不足，提出改进和加强财政支出管理的措施，提高财政支出绩效效益，根据资金用途编报绩效目标。
（二） 面对庞大的老年群体求知、求学的愿望，加大老年教育财政投入，改善教学条件，推动老年教育创新发展，解决老年人教育需求爆发式增长与供给严重不足的矛盾，努力缓解老年学员“一座难求"
问题。
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