证券发行与承销3Word文档格式.docx

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A.30%　2/3

B.30%　1/3

C.50%　2/3

D.50%　1/3

第15题被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，（　）。

A.发行人重组完成后就可以申请发行

B.保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见

C.发行人重组运行后三年内不得申请发行

D.发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行

D

第17题发行人在设立时以及在报告期内进行资产评估后，发现资产评估前后的账面值、评估值增减变化超过（　　）％的，应说明原因。

A.10

B.20

C.30

D.50

C

第18题证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币（　）万元。

A.200

B.300

C.500

D.600

第20题初步询价开始日前（　　）个交易日内，发行人应当向交易所申请股票代码。

A.2

B.5

C.7

D.10

第23题金融债券可在（　　）公开发行或定向发行。

A.证券交易所

B.全国银行间债券市场

C.同业拆借市场

D.股票市场

第26题内地企业在香港创业板发行与上市的，若上市时预计市值不少于（　　）万港元，则要求有至少24个月的活跃业务记录。

A.2000

B.3500

C.4600

D.1500

第28题公司最稳妥、最有保障的资金来源是（　　）。

A.银行贷款筹资

B.债券筹资

C.公司内部自有资金

D.股票筹资

第29题上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，（　　）日至T+5日，刊登配股提示性公告。

A.T-3

B.T－2

C.T+1

D.T+3

第31题交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（　）年。

A.1

B.2

C.3

D.5

第33题国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在（　　）个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。

A.5

B.10

C.20

D.30

第38题现行市价法的适用条件之一是存在着（　　）或以上具有可比性的参照物。

A.2个

B.3个

C.4个

D.5个

试题解析：

现行市价法的适用条件：

一是存在着3个及3个以上具有可比性的参照物；

二是价值影响因素明确并可量化。

用现行市价法进行资产评估的，应当参照相同或者类似资产的市场价格评定重估价值。

第42题（　　）是律师对股份有限公司在发行准备阶段的审查工作依法作出的结论性意见。

A.法律意见书

B.律师工作报告

C.核查意见

D.推荐函

法律意见书是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见。

律师工作报告是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程。

第46题国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为（　）级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在（　）以上。

A.A，10亿美元

B.AA，10亿元人民币

C.A，5亿美元

D.AA，10亿美元

第48题根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》申请发行境内上市外资股的，发起人的出资总额不少于（　　）人民币。

A.1亿

B.5000万

C.1．5亿

D.1000万

第57题在香港创业板上市之初，主要股东应持有公司已发行股本的（　　）。

A.35％

B.25％

C.20％

D.15％

第60题法定公积金转为资本时，所存留的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（　　）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

第61题提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循（　　）的原则，继续认真履行尽职调查义务。

A.勤勉尽责

B.公开、公平、公正

C.诚实信用

D.公开透明

A,C

第66题申请发行B股的发行人应当向中国证监会提交的申请材料包括（　　）。

A.发行人A股发行情况（如有）

B.省级人民政府或国务院有关部门出具的推荐文件

C.批准设立股份有限公司的文件

D.资金运用的可行性分析

B,C,D

第69题发行人要求安排其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通的，应在中国债券登记结算公司和同业拆借中心安排其发行的债券交易流通时，向中国债券登记结算公司提交以下材料（　　）。

A,B,D

C项应为，公司债券持有量排名前30位的持有人名册（持有人不足30人的，为实际持有人名册）。

除ABD三项外，发行人还应向同债登记结算公司提交以下材料：

①发行人近两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明；

②公司债券信用评级报告及其跟踪评级安排的说明、担保人资信情况说明及担保协议（如属担保发行）。

第70题上市公司应当赋予独立董事的特别职权是（　　）。

第72题下列可以导致可转换公司债券的期权价值升高的事项有（　　）。

（1分）

A,B,C

第78题可转换公司债券发行申请文件的扉页应附（　　）的姓名、电话及其他联系方式。

A.发行申请人的董事长

B.发行申请人的董事会秘书

C.主承销商相关部门负责人

D.主承销商项目负责人

B,D

第81题拟上市公司必须保证其财务独立，具体要求包括（　　）。

A.拟发行上市公司应设立其自身的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务决策

B.拟发行上市公司应拥有其自身的银行账户，不得与其股东单位、其他任何单位或人士共用银行账户

C.拟发行上市公司可与其股东单位联合对外签订合同

D.拟发行上市公司应依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务

第89题发行人应披露（　　）的变动情况。

A.核心技术人员

B.董事长

C.经理

D.财务负责人

第92题公司债券筹资与普通股筹资相比较（　　）。

A.普通股筹资的风险相对较高

B.公司债券筹资的资金成本相对较高

C.公司债券筹资的资金成本相对较低

D.普通股筹资的风险相对较低

C,D

公司债券筹资与普通股筹资相比较，就风险而言，债券有按时还本付息的压力，自然财务风险大；

就财务成本而言，普通股筹资的成本较高，从筹资公司来讲，普通股利从税后利润中支付，不像债券利息那样作为费用从税前支付，因而不具有抵税作用；

从发行费用来讲，普通股一般也高于其他公司筹资方式。

第96题H股上市的有关文本包括（　　）。

A.招股说明书

B.认购申请书

C.董事及监事声明

D.物业评估报告

A,B,C,D

第97题评级机构对公司财务状况进行分析的时候，反映企业收益性的指标是（　　）。

A.投资盈利率

B.销售利润率

C.利息支付能力

D.市盈率

D是投资者收益性

第100题债券发行市场主体有（　　）。

A.发行者

B.投资者

C.中介机构

D.管理者

第107题上市公司自提出发行申请至新股发行前，公司的董事长、1／2以上的董事或者经理发生变动，发行人应当及时通知主承销商，并在2个工作日内将上述情形报告中国证监会和证券交易所，同时对发行申请文件予以修改。

错

第108题设立股份公司时，股权界定应区分改组设立和重组设立两种不同情况。

（　　）

设立股份公司时，股权界定应区分改组设立和新设成立两种不同情况。

第112题保荐机构应将履行保荐职责时发表的意见及时告知发行人，同时在保荐工作底稿中保存，并可依照本办法规定公开发表声明、向中国证监会或者证券交易所报告。

（　　）

对

第115题发行人在指定报刊刊登招股意向书后，向机构投资者进行推介，根据向机构投资者询价的结果，来确定发行价格及向机构配售的数量，其余部分向公众投资者配售发行。

（　　）

发行人在指定报刊刊登招股意向书后，向机构投资者进行推介，根据向机构投资者询价的结果，来确定发行价格及向机构配售的数量，其余部分向公众投资者网上定价发行。

第119题保荐机构在发行保荐书中应就《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所列事项作出承诺。

33条

第121题公司合作投资项目不是关联交易。

（　　）

第128题上市公司发行新股时，主承销商和发行人采用贴现现金流量定价法，是指采用该只股票一定时点上或时段内二级市场价格的一定折扣，作为发行底价或发行价格区间的端点。

市价折扣法

第129题询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

（　）

第131题主承销商应受发行人委托配合发行人编制招股说明书，并对招股说明书的内容进行核查，承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任。

主承销商应受发行人委托配合发行人编制招股说明书，并对招股说明书的内容进行核查，确认招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的责任

第135题可转换证券由公司债券转换为公司普通股后，公司股权结构发生了变化，股本增多了，因而需要在转换发生后对公司财务报表中的每股收益进行稀释。

可转换证券由公司债券转换为公司普通股后，公司股权结构发生变化，股本不变，新股东会分享之前积累的盈余，从而稀释每股收益和剩余控制权。

第141题中国证监会在收到上市公司收购报告书后十日内未提出异议的，收购人可以公告上市公司收购报告书，履行收购协议

十五日

第142题对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承购包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。

第145题《中华人民共和国证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币6000万元。

《证券法》第十六条规定，发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于3000万元人民币，有限责任公司的净资产不低于6000万元人民币。

第148题净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变。

净经营收入理论假定，不管企业的财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的，但是当企业增加债务融资时，股票融资的成本上升。

第154题价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。

价值重估是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价

第156题债券发行人给证券评级机构的资料比提交给证券管理部门的发行注册申报书的内容要多。