企业能源审计技术通则释义Word格式.doc
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并在河南、浙江、云南、农垦进行了资助试点；
1997年国家经贸委资源司颁布了重点用能单位能源管理办法、颁布了重点用能产品综合能耗管理与计算办法、随后又组织了对能源利用报告制度的研究为了落实这些制度，提升企业能源管理水平，1997年国家经贸委环资司与国家质量技术监督局标准化司共同提出并组织制定了企业能源审计技术通则国家标准。
制定“企业能源审计技术通”则国家标准的必要性在于：
1、通过国家标准的颁布，推进企业能源审计方法的一致化；
为宣传推广这种方法建立必要的技术基础；
2、促进国家或地方节能主管部门制定相应的管理框架与政策；
3、提出标准的企业能源审计程式与方法，寻求各有关方面共识；
4、企业能源审计的国际与国内经验，帮助中国广大的节能服务机构开拓业务。
制定本标准的任务来源于国家经贸委资源节约和综合利用司、国家技术监督局标准化司。
该项标准的起草过程中，使用了国家计委能源研究所、清华大学、化工部节能办等单位开展能源审计的经验和有关资料。
1996年11月国家计委能源所，北京能源效率中心起草了本标准的初稿，经过讨论稿、征求意见稿、送审稿几个阶段后在1997年完成了标准的制定与颁布。
本标准只规定了“企业能源审计”的基本技术原则内容。
不涉及有关行政管理程序和内容。
（企业能源审计管理条例另有建议稿）。
1.2、GB/T17166—1997企业能源审计技术通则前言
能源审计是一种能源科学管理和服务的方法，其主要内容是按照审计类别的不同对用能单位能源使用的效率、消耗水平和能源利用经济效果的客观考察，通过对用能物理过程和财务过程进行统计分析、检验测试、诊断评价并提出节能改造措施。
本标准对企业能源审计的定义、内容、方法、程序及审读报告的编写等进行了原则规定。
本标准是企业能源审计的通用技术原则，重点是对其共性问题和原则问题加以阐述和统一。
今后将视工作需要逐步制定能源审计的专项标准。
1、本标准的附录A是标准的附录。
2、标准由国家经贸委资源节约综合利用司、国家技术监督局标准化司提出。
3、标准由全国能源基础与管理标准化技术委员会能源管理分委员会归口。
4、标准的负责起草单位：
国家计委能源研究所、中国标准化与信息分类编码研究所、清华大学核研究设计院。
5、标准主要起草人：
辛定国、孟昭利、李爱仙、曾广安、王汉卿、黄志杰。
第二节标准的适用范围与若干概念
2.1、该项标准的适用范围与在能源管理标准体系中的定位
2.1.1范围
本标准规定了企业能源审计的定义、内容、方法、程序及报告编写内容。
本标准适用于企业和其他独立核算的用能单位。
本标准适用于企业和其他独立进行能源计量和核算的用能单位。
本标准也是制定单项能源审计标准与地方能源审计标准的原则依据。
只要是能源消费与经济往来能进行独立核算的单位就可以进行能源审计，用来评价能源使用的效果与经济效益。
但谁来使用这项标准，究竟用来作为能源消费管理监督制度，还是用来作为企业完善自我能源管理的措施，还是用来作为节能服务机构向企业提供节能技术与管理服务的工具，还是用来作为寻求节能机会、安排节能项目的前提条件，在标准中没有进行具体的规定，这种处理突出了“标准”的技术文献属性。
2.1.2引用标准
下列标准的条文通过本标准的应用构成标准的条文，本标准出版时，所示版本均为有效。
所有标准都会被修改，使用本标准的各方应探讨使用下列标准最新版本的可能。
GB3484-90企业能量平衡通则
GB15316－1994节能监测技术通则
GB/T2588—1981设备热效率计算通则
GB/T2589—1990综合能耗计算通则
GB/T6422—1986企业能耗计量与测试导则
GB/T13234—1991企业节能量计算方法
GB/T15587—1995工业企业能源管理导则
GB/T17167—1997企业能源计量器具配备与管理导则
GB/T3486—1993评价企业合理用热技术导则
GB/T3485—1998评价企业合理用电技术导则
GB/T7119—1993评价企业合理用水技术通则
主要引用标准与需要结合使用的标准有：
在标准文本中关于引用标准的部分，主要说明该项标准与其他能源管理标准有密切关系并保持了体系的协调一致性，说明“企业能源审计技术通则”国家标准的使用要与我国其他能源管理标准的使用相结合。
要特别说明的是，本标准与其他能源管理标准有密切联系，同时又有其独自的特点，他不排斥测试，不限于数据收集与填几张表格。
2.2、企业能源审计的定义及相关术语
2.2.1定义――本标准采用下列定义
“能源审计”这个名词在国内外使用已经很久，但各个地方、各个国家，不同机构、不同专家对这个名词的理解也是“仁者见仁、智者见智”。
美国AlbertThumann（1998）说“能源审计意味着具体事情具体分析”Energyauditmeandifferentthingstodifferentindividuals，美国的实际做法是建立一个“企业的能源会计分析系统（Energyaccountinganalysissystem）”，加上“主要用能系统的检测与评价”。
Hesaidenergyauditmaybedefinedasfollows:
“Theenergyauditservestoidentifyoftheenergystreamsintoafacilityandquantifyenergyuseaccountingtodiscretefunctions.”,“Anenergyauditservesthepurposeofidentifyingwhereabuildingorplantfacilityusesenergyandidentifiesenergyconservationopportunities”能源审计用以确定进入用能设备的能源流，并对分散的功能进行量化核算。
能源审计用于确认建筑或工厂设备什么地方使用能源，并用以寻求节能的机会。
通过实践进一步理解它。
在英国，能源审计被叫做“能源调查”（Energysurveyinenterprise）；
在日本类似的工作叫做“能源诊断”（Energydiagnosisandgivetreatment）。
中国国家标准“企业能源审计技术通则”国家标准对企业能源审计的有关术语做了如下的定义：
能源审计（energyaudit）（文本：
3、1），审计单位依据国家有关节能法规和标准，对企业和其他用能单位能源利用的物理过程和财务过程所进行的检验、核查和分析评价。
与传统的认识相比有较大的差别，新标准规定的特点：
1、中性化对审计机构的规定。
取消了有关“授权”、“认可”的字样，笼统规定“审计单位”以便适应市场需求的多样化要求和客观存在多种性质的能源审计。
2、“依据国家有关的节能法规和标准”，作为统一判断能源使用合理性的尺度，这是保证该项工作公正客观的基础。
3、“用能单位”是指具有必要能源计量及进行独立核算的单位，包括能源经济的独立核算。
这是进行能源审计的必要条件。
4、标准中规定的“物理过程”，是指用效率、单耗、能源密度、能力等物理量表示的能源消费指标；
标准所规定的“财务过程”，是专指能源成本与能源经济效果指标。
有关节能技术改造项目的经济分析的文章已经公开发表很多，可以很容易的找到相应的参考资料。
但是，同时对能源流、工艺流（物质流）、能源费用流与能源环境问题进行研究是完整的现代企业能源审计的主要特征。
5、现场的检验、核查和分析评价是企业能源审计的基本内容，是保持客观性与真实性的基本措施。
几乎世界所有国家、所有类型的能源审计（包括能源诊断）都以现场考察为特点。
6、能源审计方法是以企业经营活动中，能源收入、支出的财务账目和反映企业内部能源实际消费状况的台帐、报表、凭证以及有关的内部能源管理制度为基础，以国家的能源政策、能源法规、指令、各种能源标准、技术评价原理为依据，对企业的能源使用状况所进行的全面的、系统的调查分析和评价。
实际上，企业能源审计可以单纯的看成是一种全面的、综合的、系统的、客观的的企业能源利用状况的分析评价方法。
所谓全面性主要体现在这种分析评价要求研究企业整体的生产经营活动，研究分析企业的生产组织、能源技术与装备、能源成本与使用效果等全面情况。
不仅要找出问题，还要提出解决问题的途径；
所谓综合性，主要体现在对使用的全部能源品种的考察、研究相互替代效果；
系统性主要体现在对能源使用全过程的分析、对整个生产流程的考察；
客观性是进行能源审计的一个主要特点，无论是第三方进行的能源审计，还是企业自我组织的改进管理性质的能源审计，都要求数据与情况的真实、评价标准的统一与科学、审计人员的公正。
2.2.2审计对象（auditobject）（标准文本没有规定“审计对象”）
能源审计所考察的规定范围。
一般指进行独立核算的企业，也可能是企业的用能设备、生产工艺或系统、能源转换与输配设备或系统。
所考察的规定范围应有确定的边界、能进行能源使用的计量和统计、所进行的考察有一定的经济技术意义。
2.2.3审计期（auditperiod）
审计期（auditperiod）（文本3、2）指审计所考察的时间区段。
一般考察期间为一年、一个季度、或由能源管理部门决定，或由标准的使用机构根据审计的目的进行决定。
2.2.4审计范围（auditscop）
（文本3、3）指任务内容与深度
2.3、关于企业能源审计的分类
（标准文本中没有规定，但很多人提出这种问题UNIDO，亚行，日本，南阳，世界银行EMC等等各有各的做法，都可以看成一种类型）能源审计有很多分类方法，例如∶在美国AlbertThumamn将企业能源审计分为：
walk-Through,Mini-Audit,Maxi-Audit。
视察性审计成本最低、只能发现明显的运行与维护方面的节能潜力，决定是否需要进行更详细的分析；
小型审计相当于中国的节能检测；
大型审计主要是增加了详细的分析评价工作。
企业能源审计具有非常灵活的性质，应用的范围与对象十分灵活，分类当然也就十分的灵活。
因此我们在本标准中没有进行规定，但在描述某个具体审计项目时，可以自行使用相关术语。
第三节企业能源审计的内容、方法、程序
3.1、企业能源审计的内容
根据企业能源审计的目的和要求，可以选择下述部分内容或全部内容开展能源审计工作：
1、企业的能源管理状况
2、企业的用能概况及能源流程；
3、企业的能源计量及统计状况；
4、企业能源消费指标计算分析；
5、用能设备运行效率计算分析；
6、产品综合能源消耗指标计算分析；
7、能源成本指标计算分析；
8、节能量计算；
9、评审节能技措（技术改造）项目的财务和经济分析。
3.2企业能源审计的方法
企业能源审计的基本方法是调查研究和分析比较，主要是运用现场检查、数据审核、案例调查以及盘存查帐等手段，必要时辅助以下现场测试。
能源审计的依据：
1、对企业能源管理的审计应按照GB/T15587的有关规定进行。
2、对企业用能概况及能源流程的审计应按照GB/T16616的有关规定进行。
3、企业能源计量及统计状况的审计应按照GB/T6422、GB/T16614和GB/T17167的有关规定进行。
4、对用能设备运行次序的计算分析应按照GB/T2588的有关规定计算。
5、对企业能源消费指标的计算分析应按照GB/T16615的有关规定进行。
6、对产品综合能源消耗和产值指标的计算分析应按照GB/T2589的有关规定进行。
7、对能源成本指标的计算分析按附录A的规定进行。
8、对节能量的计算应按照GB/T13234的有关规定进行。
中华人民共和国国家标准GB/T17166-1997《企业能源审计技术通则》，原则性规定了企业能源审计的基本方法：
调查研究和分析比较，主要是运用现场检查，数据审核、案例调查经及盘存查帐等手段，必要时辅以现场测试；
并规定了能源审计的相关依据。
只是原则性规定。
由于各企业管理模式千差万别、生产工艺差别很大、企业人员素质参差不齐、计量监控手段不尽完善导致统计信息可信度不高，因此仅依靠企业现有的统计数据直接进行动分析评价往往容易出现错误的结论。
所以，我们在开展能源审计时，首先要在企业统计数据的基础上，分析各种数据的来龙去脉，进行能量平衡和物料平衡分析，采取各种行之有效手段，包括盘存查帐、现场监测等手段，检验核实有关数据。
只有在数据准确可靠时，才能进行能耗指标、物耗指标的计算分析，进而查找节约潜力，提出合理化整改建议。
《典型能源审计案例》就是为大家提供一种对水泥行业开展能源审计时数据审核的方法。
企业能源审计方法的基本思路是应用系统工程的原理，对企业的生产经营过程进行全方位的系统审计，定量分析每个因素（或环节）影响企业能耗、物耗水平的程度，从而排查出节能潜力，并分析问题产生的原因，这样才能有针对性地提出整改措施，做到有的放矢。
监于能源审计的基础是统计、统计的基础是计量，因此，在实际操作中，要注意以下几个方面：
3.2.1、首先要了解企业内部机构设置和生产工艺流程
（最好是确定审计内容和方案前了解清楚为佳，这样有利于准确地调阅资料），熟悉企业内部经济责任制（有的企业称之为经济效益考核办法）以及责任制的具体落实情况，只有这样我们才能摸清企业的管理状况（如机构、人员、职能、制度、方法、指标等）和能源流向，为进一步的审计分析打下基础。
3.2.2、详细了解被审计企业的计量和统计状况
3.2.2.1计量状况
能源、原材料、半成品、成品的计量工作是企业实现科学管，理的一项重要技术基础。
没有健全准确的计量器具，就不能生产和生活的各个环节提供可靠数据。
这样，各项统计分析就无法进行或失去意义。
因此，计量工作是各项基础工作的基础。
从我们开展能源审计的企业实际情况来看，很多企业的计量工作存在着不够健全完善的薄弱环节。
按照GB-T17167-1999《企业能源计量器具配备与管理导则》规定，企业能源计量器具配备的原则有三条：
1、计量器具应满足按产品制定能源消耗定额，实行耗能定额管理，对基本单位（分厂、车间和重点用能机台、装置）进行能耗考核和制定企定综合能耗标准（单位产品综合能耗、单位产品单项能耗）的需要。
2、要适应生产特点、生产规模和企业经营管理对计量检测信息的收集、处理、传输、反馈、控制等实际需要。
3、必须实行生产和生活、厂内和厂外、外销和自用分别计量的原则。
计量器具的配备范围为：
（5项）
1、进出厂的一次能源（如煤、石油、天燃气等）、二次能源（如电、焦炭、成品油、蒸汽等）以及耗能工质的计量及能源生产单位自产自用的一次能源的计量。
2、自产二次能源和耗能工质的计量及能源生产单位自产自用的一次能源的计量。
3、企业生产过程中能源和耗能工质分配、加工、转换、储运和消耗的计量。
4、企业生活和辅助部门（如食堂、宿舍等）用能的计量。
5、其它：
凡需要进行用能技术经济分析和考核的重点耗能设备如容量在50kw以上电动机、年耗标煤500吨以上的炉窑，由多台小功率机台组成的生产组合和生产线等均应单独安装计量仪表。
国家对企业能源计量工作进行考核，可以评价企业能源管理水平、衡量企业能源统计数据的准确性与可靠性。
其考核指标有5个：
1、能源计量率（检测率）＝企业统计管理的各类能量总量÷
企业能源购入总量×
100%。
原则上应达到100%。
2、能源计量器具配备率＝企业已配备的能源计量器具数÷
应配备的能源计量器具×
3、能源计量器具完好率（抽验合格率）＝抽查合格的能源计量器具数÷
抽查能源计量器具总数×
4、能源计量器具周检合格率＝计量器具周检合格数÷
计量器具周检基数×
5、能源计量标准器具数＝计量标准器具周检合格数÷
计量标准器具周检合格数×
在对企业计量工作进行考查时，应注意大垛物资月底盘存和半成品流转过程的计量，必要时应调阅有关原始计量资料，否则企业（或车间）能源单耗指标容易出现偏差；
还应注意结合企业内部管理制度，针对出入库物资尤其是进出厂物资计量的监督制约手续传递进行详细的了解（漏洞往往出现于此）。
3.2.2.2统计状况
企业能源统计企业能源管理的重要的内容，是编制企业能源计划的主要依，又是政府监督企业合理使用能源、进行能源审计的基础性工作。
企业能源统计的基本任务的3项：
1、便于国家对企业用能进行监督服务，为国家制定能源政策，编制和检查能源计划，保持能源供需平衡提供依据。
2、调查企业执行国家能源政策和能源计划的情况，进行统计分析，发现问题，查明原因，提出改进建议。
3、加强企业能源管理，挖掘节能潜力，制订节能技术改造方案，为企业提高能源利用率提供必要的信息。
根据能源流程及能源统计的基本任务，能源统计工作可以分为三级，第一级为从一次能源生产到加工转换；
第二级为加工转换到交付最终用户使用；
第三级为能源在最终使用部门的使用部门的使用情况。
第三级能源统计工作最为复杂，目前也是整个工作的薄弱环节。
当前能源统计的发展趋势是：
从一种能源的分别统计，向多种能源的综合统计的方向发展；
从只注重生产量的统计，转向对生产、转换、消费的全过程的分析和评价。
南阳许多能源审计的案例表明，当前企业统计工作主要存在两个方面的薄弱环节：
一是统计的原始记录、台账、报表不够完善。
存在记录不全、记录不准、账表账实不符现象。
统计原始记录应包括三项：
1、燃料出、销、存原始记录；
2、能源加工转换原始记录（一般只记一次的记录表）；
3、重点耗能设备（如工业炉窑）原始记录（一般每班次或每炉次记录一次）；
考核记录应遵循以下4点：
a、必须以各类能源计量的准确数据为依据（应结合质检化验单，内控指标、经济合同等以防止记录填写的随意性）。
b、填写数字要整齐、清晰、正确。
c、不准随意涂改，伪造数字。
d、填报的原始数字要经企业内部主管单位（部门）审核，有错必纠。
统计台账应包括9项：
1、企业燃料进、销、存台账。
2、企业能源加工转换台账。
3、企业能源消耗台账。
4、企业节能技术改造措施台账。
5、节能奖惩台账。
6、能源计量仪表周期校验台账。
7、能源计量仪表周期检验台账
8、产品（或工序）能耗台账。
3.3、要求：
台账与原始记录应严格相符
企业能源统计报表分为两类：
一类是对外呈报给上级领导机关的统计表；
一类是企业内部的统计表。
这两类报表应数据一致，并与台账相符。
在正式开展能源审计工作时，应尽可能充分调阅企业统计的原始记录，台账数据，应采取有效措施如盘存查账、现场实测、物料平衡理论推算等予以补充完善。
只有在统计数据较为齐全、可以相信的情况下，我们才能进行统计数据的分析工作。
能源统计分析工作薄弱，一方面是由于企业忽视了内部管理工作，未开展能源对生产成本影响程度的经常性分析；
另一方面是由于企业统计人员素质较差，无法展开分析。
能源统计分析是实行监督和控制能源消耗的基础，只有对各部门能源消费进行统计分析，建立企业能源平衡表，掌握能源的来龙去脉，才发现问题，并使能源消耗升降的垢原因，从而提出技术上和管理上改进措施，不断降低能源消耗。
只有通过统计分析，才能制定全理和先进的能耗定额，确保定额考核的严肃性和科学性。
否则极易挫伤职工节约能源的积极性。
只有通过统计分析，才能与同行业先进水平对比，从而了解企业的能（资）源利用水平，进一步挖掘潜力。
在进行能源制统计分析工作时，一定要注意建立切实可行，能够全面、真实反映情况的能源统计指标体系，不能弄虚作假，只有这样才能收到预期的效果。
能源统计分析工作的主要内容有5项：
1、能源需求统计：
很多企业未开展，往往导致库存偏大，资金挤占严重。
2、能源消费统计。
3、产品能耗统计分析：
一些企业未开展细化的工序能耗指标分析，这样不能查明节（超）产生的具体原因。
4、能源节约量统计分析：
一般企业只做与定额对比的节（超）量分析，而不与同行业先进水平对比。
5、能源利用率计算分析：
一般企业均不开展此项分析。
3.4开展能源统计分析应注意以下几点：
（一）开展能源统计分析应确保统计数据准确齐全。
但有些企业由于基础工作较为薄弱，统计数据存在失真现象在所难免。
因此，在计算机统计指标尤其是单位产品能耗、物耗指标、工序（或车间）能耗物耗指标，损耗指标等出现异常波动值时，应注意多与企业管理人员和职工交流，结合生产工艺配比、物料和能量平衡、盘存查账、现场监测结果，多方面进行检验核实情况，以剔除不实数据，确保审计结论准确，使企业从领导到职工心服口服。
如典型案例子中出现的某水泥企业原煤年亏损数据失真。
一般情况下，企业会将此类损耗摊销进燃料、原材料消耗中，这样既不能反映该企业正常的生产水平，又掩盖了企业生产经营管理中存在的问题。
（二）产品产量（或半成品产量）是计算单位能耗的基准，产量不准确，必将导致能耗指标失真。
由于多方面原因（如物资盘存误差等），有的企业存在产量失真现象。
因此在收集整理数量时，应多方调阅资料核实产量，确保计算基准准确。
《企业能源审计方法》标准中，强调指出产品量，必须通过仓库物资盘查与往来账目进行核定。
（三）能源消耗数据和与之对应的产品（半成品）产量的时间计算区段及所属范围应一致，尤其是在进行同行业不同企业的产品能耗分析对比时，要注意：
a.生产规模及量应基本相当；
b.生产工艺、消耗的能源和原材料大致类同；
（如水泥立窑与旋窑生产的水泥单耗就不能对比，综合利用电厂与热电厂发电煤不能对比等）。
c.合格产品的质量指标应相同（如325#与425#水泥能耗指标就不能对比）。
d.若有外协加工或外购半成品，应进行合理调整（如水泥企业外购熟料）。
e.辅助或附属生产设备的能耗应加以考虑（如有的水泥有烘干机，有的企业环保除尘设备比较完善，能耗水平肯定有所区别，应予调整）。
由于存在上述种种情况，在综合能耗无法进行简单对比时，建议对主要生产工序或重点耗设备如同型
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