国际结算期末复习大纲描述Word文档格式.docx
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3、信用证可用性
4、预支信用证，出口商只需凭光票和交货承诺书就能获得出口地银行的融资。
5、即期和远期信用证的分类
即期信用证：
汇票为即期，分为即期付款、议付信用证
远期信用证：
分为延期付款信用证、承兑信用证、远期议付信用证
6、汇付在国际贸易中的运用方式（货到付款、预付货款）
汇款结算方式在国际贸易中的运用主要有三种：
一、预付货款－对出口商有利
预付货款是进口商在收到出口商的货物或货运单据以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。
二、货到付款－对进口商有利
货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。
包括：
售定、寄售
1.售定（Besoldout／up）。
货物所有权已转移，进口商有定价权。
类似于经销、买断方式。
指进、出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的付款时间进行汇款。
2.寄售（Byconsignment）。
货物所有权未转移，进口商无定价权。
类似于代理方式。
指出口方先将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人再将货款扣除佣金、费用后，汇给出口商。
三、（汇入行）凭单付汇—CAD
1.进口商通过汇出行将款项汇给出口商所在地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的证明其已发货的商业单据（如提单），即可付款给出口商。
2.实务中，需要通过汇入行向汇出行传递单据。
3.仍属汇付，商业信用，汇入行不承担付款责任。
4.对出口商的风险:
因为汇款是可以被进口商撤销的，在汇款尚未被出口商提取之前，汇款人（进口商）随时可以通知汇出行将汇款撤回，所以出口商在收到汇入行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。
5.采用CAD方式，应以即期方式为佳，出口商不宜延长付款期限，但在出口实务中，也常出现进口商见单后30天、货到后30天、提单日后60天甚至90等远期CAD。
总结：
汇付在国际贸易实务中的三种应用中：
1.预付货款对出口商最安全。
2.货到付款（包括售定、寄售）对出口商风险最大。
3.凭单付汇（CAD），对出口商和进口商比较公平。
7、远期汇票先作承兑提示，再作付款提示
定期付款汇票是在可以确定的将来时间付款汇票，俗称远期汇票。
（1）远期汇票种类
（A）见票后若干天／月付款汇票
此种汇票须由持票人向受票人提示要求承兑，以便从承兑日（即见票日）起算，确定付款到期日，以明确承兑人的付款责任。
（B）出票日后若干天／月付款汇票
此种汇票也须由持票人向受票人提示要求承兑，以明确承兑人的付款责任。
（C）提单日期/装运日期/说明日期后若干天／月付款的汇票（统称为延期付款汇票）
注：
提单日后若干天付款的汇票往往被转换成出票日后若干天付款或说明日后若干天付款的汇票，
8、托收背书（被背书人未获得票据权利，仅替背书人代收票款）
托收背书（IndorsementforCollection）-为了托收的目的而作的背书
托收背书是要求被背书人按照委托代收票款的指示，处理汇票。
通常是在“PaytotheorderofBBank”，的前面或后面写上“forcollection”字样。
有时还可写出其他指示。
被背书人虽然持有汇票，但没有获得汇票债权，他仅是接受背书人委托，为了代收票款的目的而成为被背书人，这种背书转让，不是票据债权的转让。
9、SWIFT代表什么
一．SWIFT简介
环球银行间金融电讯协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunicationS.C.，简称SWIFT）是一个国际银行同业间非盈利性的合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔，该组织成立于1973年5月。
目前SWIFT在全世界拥有会员银行2044个，它的环球计算机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站，共连接了3758个用户，日处理SWIFT电讯150万笔。
二．SWIFT具有明显的三个特点：
A、安全可靠；
B、高速度、低费用；
C、自动加核密押。
它为客户提供快捷、标准化、自动化的通讯服务。
10、在加工贸易中，我国进口方一般先开出远期信用证对应着国外后开来即期信用证。
11、承兑信用证承兑行拒绝承兑受益人开来的汇票，受益人可以另开具以开证行为受票人的汇票，送交开证行承兑。
一．承兑信用证（AcceptanceL/C）
出口地的指定承兑行在收到符合信用证条款的远期汇票和单据后，在远期汇票上做出承兑，待汇票到期时再履行付款。
二．具体操作：
1、受益人开出以指定承兑行为受票人的远期汇票，连同商业单据一起交给指定承兑行（交单），提示承兑；
2、承兑行收到汇票和单据后，先验单，如单据符合信用证条款，则在汇票正面写上“承兑”字样并签章，然后将汇票交还受益人，收进单据（这时受益人可找其它银行叙作贴现融资）；
3、受益人如未作贴现融资，待汇票到期时，再向承兑行提示汇票要求付款，这时指定承兑行履行付款责任。
三．承兑信用证远期汇票的表示方法：
1.“见票后”若干日付款。
如:
At30dayssight.
2.“装运日/提单日后”若干日付款。
（可被转换为“出票日后”若干日付款）
At180daysafterthedateofshipment/billoflading.
12、流通转让的特点
流通转让—Negotiation（流通功能最强）（狭义票据：
汇票、本票、支票）
1．转让时不必通知原债务人；
2．受让人获得票据权利优于它的前手权利，即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响；
事实上，只有来人抬头的汇票才会出现这种对正当持票人来说很不安全的情况。
限制性抬头汇票不可能出现这种情况，A偷到汇票也不能成会正当持票人，C也不会要这张汇票的，因为它是限制性抬头，C不能成为权利人，因为不能转让，伪造背书也没用。
指示性抬头汇票一般也不会出现这种情况，因为A偷到汇票后，要想转让给C必须伪造原持票人B的背书（不论是记名背书还是空白背书），C才会受让此汇票，由于背书是伪造的，正当持票人B的票据权利在一定期限内不会丧失，有的国家规定为出票后两年。
13、电汇中的偿付指示
汇款的头寸调拨（俗称拨头寸）指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨入汇入行的行为。
汇出行在进行汇款时，须在汇款通知书（MT100格式）上写明偿付指示（拨头寸指示）。
偿付指示有以下几种可能:
（1）主动贷记类（第一种）
汇入行在汇出行开有帐户，汇出行则在发出汇款通知书之前，先主动将相应头寸贷记汇入行的帐户，并在汇款通知书（MT100报文格式）中注明。
如：
Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．
汇出行在贷记以后，应向汇入行发出贷记报单。
（2）授权借记类（第二种）
如果汇出行在汇入行开有帐户，汇出行则应在发出汇款通知书（MT100报文格式）时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。
Incover，pleasedebitoura／cwithyou。
汇入行在借记以后，也应向汇出行发出借记报单。
以上两种偿付指示，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。
（3）共同帐户行转帐类
如果汇出行与汇入行之间没有以上二类中提到的那种帐户关系，通常就需要通过两家银行的共同帐户行进行偿付。
“Incover，Wehaveauthorized……Bank（共同帐户行）todebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem”。
在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和共同帐户行，而共同帐户行根据汇出行的通知转帐后，还要通知汇入行，因此手续较多。
上文中的举例就是这种情况。
14、通知行责任
通知行（AdvisingBank）——出口地银行，是开证行在出口国的分支行、代理行。
通知行的责任：
（一）及时通知或转递信用证；
（二）证明信用证的真实性；
（三）及时澄清疑点。
15、延期付款L/C到期日的表示方法
延期付款信用证（DeferredPaymentCredit）
一．最大特点：
不要求使用汇票。
受益人不需要开出汇票，只需将信用证规定的单据交到出口地的延期付款行，其在验单无误后收入单据，待延期付款的到期日再对出口商付款。
二．延期付款信用证的缺陷：
因为出口商不开出远期汇票，也就不存在银行承兑的可能，所以出口商不能象承兑信用证、远期议付信用证业务那样去贴现远期汇票，提前获得融资，而只能耐心等待到期日延期付款行的付款。
三．延期付款的表示方法：
（以下都和汇票无关）
（1）提单日、装运日后若干天延期付款
（deferredpaymentat╳╳daysafterthedateofB/Lorshipment）。
（2）交单后若干天延期付款
（deferredpaymentat╳╳daysafterpresentationofdocuments）。
（3）固定在将来日期延期付款
（deferredpaymenton（afuturedate）fixed）。
16、信用证项下的投保金额应该大于汇票金额
17.指示性抬头的票据通过背书和交付两个行为进行转让。
指示性抬头（可流通，最常用）指示性抬头的汇票，用背书和交付的方法即可转让汇票。
例如：
（1）支付给ABC公司的指定人（PaytotheorderofABCCo.）。
（2）支付给ABC公司或其指定人（PaytoABCCo.ororder）。
（3）支付给ABC公司（PaytoABCCo.）。
此种写法可以当作相同于“支付给ABC公司或其指定人"
（PaytoABCCo.ororder）看待。
18.支票的信用功能只有在信用体系完备的市场体系中才能发挥作用。
19.只有即期支票，而无远期支票
支票只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的的记载；
汇票有即期和远期，它有承兑行为，也可能有到期日的记载。
20.延期付款信用证受益人不需要使用汇票
延期付款信用证最大特点：
21.直接付款信用证在开证行到期。
直接付款信用证的特点：
（1）到期地点在开证行；
（2）意味着出口商要在信用证有效期内在开证行交单，由开证行验单后，直接付款。
（3）开证行指定自己为即期付款行（4）出口商开出以开证行为受票人的汇票
22.托收方式中，D/PT/R和承兑交单可以让买方从事无本的交易
23.议付行只有在买入单据的情况下，才是真正的议付行。
议付：
指由一家开证行指定的出口地银行（议付行）买入（有追索权）该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。
24.开证行在收到单据后要在5个工作日内，告知寄单行是拒绝付款还是同意付款。
25.备用信用证与见索即付保函的索偿条件都是凭受益人的违约声明。
26.保函中的担保银行付款后无追索权
27.最常用的三种主要备用信用证：
履约备用信用证、融资备用信用证、付款备用信用证
1.履约备用信用证——违约付款型
申请人/中标人/承包商受益人/招标人
EwingoilCompanyInc.UnitedArabPipelineCo.
申请开出备用信用证
FirstUnionTrustBankofDallasBankofNile,Cairo
备用信用证开证行通知行/付款行
2.融资备用信用证——违约付款型
申请人——贷款企业受益人——贷款银行
TianjinSunshinePlasticsCo.BankofChina,Tianjin
申请开证开出融资备用信用证
TheSanwaBankLtd.,shanghai开证行
3.付款（商业）备用信用证——和付款保函一样，可以取代商业跟单信用证
三、主要问题
（一）.五种信用证的特点（受票人、要否汇票、指定银行、追索权等）
（1）即期付款：
出口商做出票人，付款行做受票人
（2）延期付款：
出口商不需要出汇票
（3）承兑：
出口商—出票人，承兑行—受票人
（4）即期议付：
议付行扣除垫款利息（14—21天）将汇票的净款支付给出口商
（5）远期议付：
出口商开出远期汇票，到指定的名义上的议付行交单但该行并不议付
（二）可转让信用证的转让行在转开信用证时需要变更哪些条款，以及如何变更？
信用证转让的做法
转让行可以重新缮打信用证。
在重新缮打的信用证（新证）内，开证行与原证的开证行是一致的。
1、新证中可以变更的条款：
（1）新证的金额可以减少。
（2）新证的单价可以减少。
（3）新证到期日应早于原证。
（4）交单期限应当短于原证的交单限期。
（5）装运日期应相应提前。
（6）提高投保加成率。
通过提高投保加成率，增加保险金额，以满足原始信用证的保险金额。
（如从10%上升到22%）
100×
1.1=110=90×
X
原证金额保险金额新证金额
则：
X=1.22
（7）第一受益人（中间商）可以把自己作为新证的开证申请人。
2、可转让信用证只能转让一次，但是如果原始信用证不禁止分批装运、分批付款，可转让信用证可以分为若干部分分别转让，而这些转让都被认为是该信用证的第一次转让。
3、第二受益人（实际出口商）将货物出运后按照新证规定的条款备齐单据，向新证指定的银行（上海通知行）交单。
4、第一受益人（中间商）接到换单通知后，有权用自己的发票、汇票替换第二受益人（实际出口商）提交的发票和汇票。
转让行将两张汇票、发票的差额支付给第一受益人。
5、转让信用证发生的费用一般由第一受益人（中间商）承担，并且要预先支付。
（3）即期银行汇票、银行承兑汇票的业务流程？
1.即期银行汇票—汇兑方式—国内结算的票汇（顺汇—银行信用—异地结算）
类似于国际结算的票汇
银行即期汇票：
买方卖方（收款人）
出票人（买方的账户银行）互为账户行受票人（卖方的账户银行）
顺汇的结算方式，如使用汇票，则债务人（买方）主动出票。
逆汇的结算方式，如使用汇票，债权人（卖方）主动出票。
2.商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）
商业远期汇票根据承兑人的不同可分为银行承兑汇票（顺汇）和商业承兑汇票（逆汇）和两种。
（1）银行承兑汇票流程
（远期付款—顺汇—银行信用—异地结算）
卖方（收款人）买方（出票人）
卖方账户银行互为账户行受票人（承兑人）
卖方的三种选择：
1、耐心等待到期日，委托自己的账户行托收；
2、卖方可以在到期日之前，寻找合适的贴现行贴现银票（直贴）。
3、卖方可以在到期日之前背书转让给新的债权人。
银行承兑汇票的受票人实际上是承兑银行，因为只有受票人才会承兑。
（4）票汇、托收、信用证项下汇票的三个基本当事人各是哪些关系方？
出票人
受票人
收款人
票汇
（顺汇）
汇出行
（进口地银行）
汇入行
（出口地银行）
出口商
托收
（逆汇）
进口商
出口商/托收行/
代收行
信用证
付款行/承兑行/开证行/偿付行/保兑行
出口商/出口地银行（议付行）
（5）SWIFT信用证，MT700格式的必选项目
（6）转账支票的收款人（卖方）如何提示支票更为安全
收款人（卖方）出票人（买方）
对于卖方更安全，可检验是否空头（顺提）
（逆提）
收款人账户行受票人（出票人账户行）
转账支票和现金支票，收款人（卖方）即可以选择直接向受票人（买方的账户行）提示请求付款，也可以选择通过自己的账户银行向受票人提示请求付款（托收），但是两种方法中前一种对于卖方是比较安全的，因为卖方可以在查验买方账户余额是否足够，也就是通过受票行扣款以后，再交付货物，可以保证货物的安全，但是这种方法对于买方而言就是一种较有风险的付款方法了，相当于是买方先付款，后取得货物
（7）即期议付信用证和远期议付信用证的具体操作方法。
A、即期议付信用证：
受益人开出以开证行为受票人、以受益人（此情况下，受益人需要再背书给议付行）或议付行为收款人的即期汇票，到出口地议付行交单议付，理论上，议付行在审单无误后扣除垫款利息，立即付款，然后将汇票和单据寄开证行索偿。
实际业务中，有些议付行要等到开证行付款后才会付款给受益人，这样做，议付行风险要小得多，此种情况下，议付行并未履行自己议付单据的责任，只是名义上的议付行，不是真正的议付行。
所以说，如果议付行未买入单据，未对出口商预先付款，只是审单、传递单据，则不构成议付。
B、远期议付信用证：
出口商开出远期汇票
a、受益人开出远期汇票，到信用证指定的议付行（名义上的议付行）交单议付，但是议付行并不议付；
b、名义议付行审单无误后，将汇票、单据寄交开证行承兑，开证行承兑后，发出“承兑通知书”（SWIFT文件）给名义议付行，名义议付行等汇票到期时，再向开证行提示付款。
c、在此期间，如果出口商申请贴现开证行已经承兑过的汇票，则名义议付行可贴现承兑汇票，出口商即期得到净款
四、操作
（一）电汇举例
一）电汇
1、概念和特点
电汇是汇出行应汇款人的申请，通过发送加押电报、电传或Swift给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
电汇和信汇、票汇相比一个显著特点是快，因此收费也较高。
电汇的使用，具体表现为：
前T/T（预付货款或定金）
后T/T（货到付款）
2、电汇的流程
进口商出口商
3、采用SWIFT方式的电汇
（1）SWIFT简介
SWIFT具有明显的三个特点：
B、高速度、低费用；
C、自动加核密押。
举例：
（下文为传统的电报或电传格式的汇款指示）
TO:
THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORK（共同账户行）
FM：
BANKOFCHINA，BEIJING（汇出行）
DATE：
30THSEP．，03
TESTXXXXOURREF.TT109900/96PAYUSD200，000．VALUE30SEP．03TOBANQUE
NATIONALEDETUNISIETUNIS（汇入行）FORCREDITOFA/CNO.Y10-0127-033254OFCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI'
ELECTRICITEDECHINE（收款人）MESSAGEREMITFORCUSTOMSDUTYETC.ORDERINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJING（汇款人）YOURCHARGESFORBENEFICIARYCOVERDEBITUS
CORPORATIONINTERNATIONAL
DESEAUXETDE
ELECTRICITEDECHINE（收款人）
INTERNATIONAL
WATERANDELECTRIC
CORP.BEIJING
（汇款人）
BANQUENATIONALE
DETUNISIETUNIS汇入行
BANKOFCHINA，BEIJING
汇出行，在共同帐户行开设美元账户
THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORK
中国银行和突尼斯银行的美元共同帐户行，借记中国银行，贷记突尼斯银行
将有关项目内容输入电脑成为下列SWIFTMT100电文如下：
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MT100
Date
030930
sentto
CHASUS33REM
chasemanhattann.a.newyorkN.Y.
:
20/transactionreferencenumberTT109900/96
32A/valuedate,currencycode,amount
030930USD200,000.00
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