财务安全生产责任制Word下载.docx

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三、下班后，必须将有价值的凭据和印章，一律存入保险柜内，并使用密码措施；

将门窗关好，防盗门应上双保险，并检查室内是否存在隐患，确保安全后方可离开。

四、与各业务单位办理结算业务时，必须由两人进行（一人办理，一人审核），避免出现少收、多付现象的发生。

五、坚持深入基层、井下现场，从财务角度发现、分析安全问题，及时采取措施，落实安全生产。

六、严格按照“三基”文件要求，加强对“三基”工作相关文件的学习。

财务科科长安全生产责任制

一、在董事长、经营经理的领导下，总管公司会计、核算、财务管理工作。

协助董事长、经营经理搞好本公司的经营管理工作，为领导的决策提供真实有效的财务信息。

二、组织编制本单位的财务、成本计划。

积极宣传、带头遵守《中华人民共和国会计法》和其他财经纪律以及各项财务制度。

监督公司遵守国家财经法令、纪律，保证公司利益不受侵犯。

三、组织编制本公司的财务、成本计划。

组织公司有关部门编制公司财务收支、预算，制定降低成本、增收节支、提高效益的措施及办法，并组织实施。

四、不断完善健全会计核算体系与内部会计控制体系，制定财务管理的规章制度，并贯彻执行，提高财务会计工作质量。

五、对财务制度执行情况定期组织检查、总结。

坚决制止和纠正违反财经纪律、财务制度的情况，遇到重大问题及时向领导和有关部门汇报沟通。

六、运用会计资料分析经济效果、预测经济前景，做好成本、利润完成情况分析。

参与生产经营会议，找出管理中的薄弱环节，提出改善经营管理的建议和措施。

七、对全公司的经济合同、协议参与拟定。

对违反财经纪律、损害国家利益以及没有资金来源的合同、协议，拒绝签字、付款，并向有关领导汇报。

八、坚决贯彻党和国家的安全生产方针，为安全服务。

优先安排、提供安全资金，保证监督安全技术措施专项费用计划的落实。

九、审查对外提供的会计资料，负责向公司领导和职代会报告公司的财务状况和经营成果。

十、对各种应上交国家和主管部门的税金、费用按期足额上交，不得挤占、挪用、截留、拖欠。

十一、严格按照“三基”文件要求，加强全科人员对“三基”建设工作应知应会相关知识的学习。

十二、负有“识才、育才、用才”的责任。

负责本单位会计人员的调配和任用，定期组织业务学习，考核全科人员的工作业绩，充分调动全科人员的工作积极性，发掘科室内部人员的不同优势为公司经营工作尽职尽责。

十三、完成领导交办的其他工作。

财务科副科长安全生产责任制

一、在经营经理及科长的领导下，具体负责财务会计业务工作，协助科长制定相关的核算制度、内部管理制度并严格监督贯彻执行。

二、熟悉本科业务，对科内的业务工作进行指导。

了解和掌握经济活动的全面情况，协助科长开展经济活动分析、及经营预测，及时解决或协助科长解决工作中出现的问题，向科长提出建议。

三、审查、复核各类会计凭证填制的正确性、合法性，所附原始单据的合理性、合法性和合规性。

严格审核并完善会计业务及各类结算单据手续。

四、严格按照上级主管部门及我公司的有关要求审查各项财务、成本及资金计划，确保各项计划的合法性、合规性、可行性。

五、组织编制并审核各类成本、税务、会计报表工作，做到及时、真实、准确无误。

六、对本科人员的工作安排提出建议，参与对科内人员的各项工作的检查、考核。

随时了解本科人员的工作及思想动态，增进科内人员的团结协作精神。

督促检查科内人员按时保质完成工作任务。

七、保管好单位领导印章、财务公章及财务主管名章，和出纳人员共同办理银行结算付款。

八、督促检查本科人员认真遵守劳动纪律，积极参加公司、科组织的各类活动。

搞好个人自学和集中学习，作好学习笔记。

九、组织好本科各类设施的保养、维护，室内外卫生管理工作。

十、协同财务科长做好财务科全员对“三基”建设工作的学习。

十一、完成各级领导交办的其他任务。

一、在经营经理及科长的领导下，具体负责财务会计业务工作，并协助科长积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。

二、协助科长制定本公司的各项财务会计制度，并监督贯彻执行。

三、组织编制财务成本计划和财务收支计划，并参与制定各种定额。

四、会同有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。

五、加强成本的管理工作，并开展财务成本计划完成情况分析，提高经济效益。

六、参与生产经营会议，充分运用会计资料，分析经济结果，提供可靠信息为领导决策当好参谋助手。

七、对于违反国家法律和规章制度，损害国家利益以及没有资金来源等的经济合同和协议拒绝执行，并向领导汇报。

八、认真组织学习山西焦煤编制的《会计核算办法》贯彻执行集团公司制定的《财务管理和会计核算制度》和有关文件。

九、组织编制成本，会计报表，做到及时，真实，准确无误。

十、完成领导交办的其他工作。

财务科材料会计安全生产责任制

一、负责材料采购、材料成本差异、委托加工材料、应付账款的核算，并按有关规定登记明细账。

二、对购入的货物、调入的材料及配件要认真审查发票、账单等原始凭证。

正确计算材料采购成本、计划成本、成本差异、进项税。

严格执行公司的价格联审制度。

三、及时办理结算工作，正确计算材料、配件的发出成本及差异的正确分配。

审查出入库数量、单价、价差等计算是否正确。

办理材料款项结算相关财务手续。

四、参与材料的清查盘点工作，按时与有关部门对账，及时掌握了解存货的收发、结余情况。

五、对材料类别的正确划分负责，按月与供应部门核对库余额，随时掌握材料价差的变化，发现异常及时报告领导并提出合理化建议。

六、对存货核算的正确性、真实性、合法性负责。

七、认真学习“三基”建设工作，真正掌握“三基”建设工作应知应会的知识。

八、积极完成领导交办的其他工作任务。

财务科往来会计安全生产责任制

一、严格执行有关制度，按单位和个人设置往来结算明细账。

二、所有往来业务的办理必须做到依据合理、合法、真实，且往来款项登记、清算款项及时。

三、对审核后的记账凭证认真登记，记账清楚、规范、及时，余额每月底与总账核对相一致。

四、定期对账，按规定进行账龄分析，防止呆账、坏账的发生。

五、负责及时按分管范围清理债权债务。

六、对往来款项、备用金核算的正确性、核对的及时性负责。

七、对往来账户核算的正确性、核对的及时性负责。

财务科成本会计安全生产责任制

一、本着谁受益谁负担的原则，正确划分和及时登记成本费用明细账。

二、按权责发生制原则和配比原则，正确计提和划分各种费用，准确及时编制成本报表。

三、审查经济业务的合理、合法性，审查原始凭证的合理、合法性，审查审批手续是否齐全，办理生产成本、管理费用、制造费用、财务费用支出的相关会计核算业务。

四、对成本费用指标进行经常性分析研究，为领导决策提供可信赖的依据。

五、对成本费用指标分解下达的合理性负责，严格执行各项审批制度，遵守各项财经法律、法规。

六、对成本费用的凭证、明细账登记及成本报表的及时性、准确性负责。

七、积极完成领导交办的其他工作任务。

财务科工资会计岗位安全生产责任制

一、按规定计提包干工资，掌握工资和各种奖金的支付，分析工资计划的执行情况。

二、登记应付工资，应付包干工资明细账，月底结出余额，与总账核对相一致。

三、汇总全公司的工资奖金，办理工资表内的各项扣款，并编制相关的工资报表。

四、对工资核算的正确性负责。

及时与劳资部门联系核对包干工资的提取数及集团公司下拨数。

五、及时收取并审查各单位工资表，有虚报冒领工资的现象及时上报科长，按规定扣回。

六、正确扣缴、计提职工住房公积金，并按规定及时汇总上交集团公司住房公积金管理中心。

七、按时完成领导交办的其他工作任务。

财务科固定资产会计岗位安全生产责任制

一、负责固定资产明细核算，审查审批手续的完整性，审查出入库及相关责任人手续的完整性，办理固定资产购置、调入、调出、租赁、报废等会计业务，建立固定资产账、卡。

二、按月计提固定资产折旧，计算房产税、车船税、土地使用税。

三、全面掌握固定资产的情况，定期与使用管理部门核对账、卡、物，对固定资产及使用经常性分析研究，发现问题及时向领导汇报，按时准确提供领导所需的有关数据。

四、对提前报废、逾龄在用及租赁的固定资产设立备查账，并及时登记。

五、对固定资产账、卡、物的吻合，计提折旧及计算租金的正确性负责。

六、对固定资产类别划分的正确性、核算的准确性负责。

财务科出纳员安全生产责任制

一、根据审核无误的原始凭证办理现金的收付，并且及时加盖现金收付戳记，然后按序逐笔登记现金日记账，每日结出余额，并于当日库存核对。

二、每日终了必须按规定清点库存现金，并填制“现金逐日收支报告表”一式两份，一份送科长，一份留存以便及时掌握库存现金的结存情况。

三、及时传递现金凭证，每月最后一天结账，同时将现金凭证全部传递到位。

四、对保险柜密码的保密性负责。

五、对现金和有价证券的安全负责。

如发现现金出现差错，不论长库或短库，均应查明原因，及时汇报科领导。

若是长库，在无法支付的情况下，交回金库；

若发现短库，无法追回，且大部分原因是由本人玩忽职守造成的，由本人负责，并从工资内限期扣回。

六、对现金日记账、结账的正确性及时性负责。

七、根据审核无误的收付款凭证办理各项银行结算业务，并按财会制度规定的会计记账规则序时逐笔登记银行日记账、内部银行日记账，做到日清月结，每日填报“银行存款逐日收支报告表”一式两份，一份送报科长，一份留存以便及时掌握资金收支结存情况。

八、定期与银行、内部银行对账，如有未达账项，做“银行余额调节表”及《内部银行金额调节表》，并及时清理入账。

九、及时传递银行凭证，月末最后一天结账，同时将凭证全部传递到位。

十、对银行日记账记账、结账的正确性、及时性负责。

十一、对各种空白的银行结算票据的安全负责。

十二、不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行账户，不准套用银行信用。

十三、积极完成领导交办的其他工作任务。

财务科税费会计安全生产责任制

一、根据国家有关税收管理的规定，按时足额缴纳公司各项有关税金。

二、及时登记应交税金和教育附加等明细账，负责审查抵扣税金的原始凭证。

三、分类管理各种票据，做到清晰明了，便于识别。

四、负责矿井执照领取和更换工作。

五、管理好从税务局领取的有关票据。

六、对税金是否按时足额上交的正确性、应交税金及教育费附加明细账登记的准确性、及时行负责。

对执照领取、更换的及时性负责。

财务科销售与利润会计安全生产责任制

一、根据记账凭证准确及时登记销售、利润等明细账及正确计算有关销售税金等，编制销售、利润报表。

二、定期与运销等相关部门核对销售数量、库存煤数量，做到账实相符，正确核算销售收入、销售成本、销售费用、销售税金及附加、利润、其他业务、营业外收支、所有者权益、税费等业务。

三、参与利润预测工作，根据指标完成情况，分析存在的原因。

四、对销售税费计算的正确性负责，按时准确办理税务申报、税费上交、税票认证、负责税务登记证的办理；

负责购买、开具增值税发票，基金发票。

五、对销售与利润有关账户登记的及时性正确性负责。

六、按时完成领导交办的其他工作任务。

财务科会计档案员安全生产责任制

一、按照国家或上级会计档案管理办法，对各种会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计核算资料好稳健定期收集，审查核对，妥善保管。

二、按照规定的程序、手续办理档案移交，会计档案期满后要按有关规定程序进行移交。

三、按照档案管理办法对会计档案进行归类存档，查阅会计档案要经财务科长批准同意后，方可查阅。

四、保守财务秘密。

五、按照规定程序、手续办理档案查阅、借阅，不得私自外借或让他人查阅档案，

六、对保管的会计档案的完整性、安全性负责。

七、与档案科做好会计资料的年度交接工作。

八、按时完成领导交办的其他任务。