第七章关税与关税壁垒理论Word格式.docx
《第七章关税与关税壁垒理论Word格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第七章关税与关税壁垒理论Word格式.docx（14页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
显然，出口关税对本国商品出口是不利的。
实践上，现代经济中各国政府都在不遗余力地鼓舞或促进本国商品地出口，因此，某种意义上说，出口关税在实际上较少被实施。
当然，一国政府对触及本国重要商品或具有决议性意义、关键性技术意义地商品，依然实施一定范围内和一定水平上地出口限制。
这种状况下，出口关税成为一种具有限制意义地手腕。
〔3〕过境关税〔transittariff〕。
是指一国对途径本国关境运往他国地本国商品所征收地一种关税。
3、依照征收方法，关税被划分为三类：
〔1〕从量关税〔specificduty〕。
依照贸易商品地实物计量单位如重量、数量、容量、体积等为计征规范而征收地关税。
由于从量税与贸易商品的价钱有关，所以当商品价钱下跌时，关税的维护作用就会降低，反之那么增强。
〔2〕从价关税〔advaleremduty〕。
是指依照贸易商品的价钱为计征规范而征收的关税。
从价税的维护作用不随价钱变化而变化，税负较为公允，但计征顺序和计征手腕较为复杂。
〔3〕复合关税〔compoundduty〕。
是指同时采用从量关税、从价关税两种方法的关税方式。
第二节关税经济效应剖析
关税将发生一系列的经济效应。
总的来说，关税的经济效应正好与自在贸易相反。
它虽然会添加政府的财政支出，但却会招致资源配置效率的降低。
一、关税的小国经济效应
我们首先假定在小国状况下，运用局部平衡剖析方法来剖析关税的小国经济效应。
国际经济学中的〝小国〞是一个具有经济学含义的经济学概念，并不是普通意义上我们所了解的〝小的国度〞，不同于天文意义上的小国，它是指：
该国在国际贸易中所占的比重或份额十分之小，以致于其进出口数量的任何变化都缺乏以影响国际贸易条件，因此，小国在国际市场上一直是国度价钱的接受者。
因此，小国所面对的本国出口曲线是一条完全弹性的曲线。
我们可以借助于以下的图形来说明关税的小国经济效应。
P
CS
E
PTB
PWabcdA
e
OQ1Q3Q4Q2Q
在上图中，曲线S和D区分表示小国国际出口竞争商品的供应曲线和需求曲线，其交点E为封锁经济的平衡点。
PW表示自在贸易下的国际市场价钱，沿PW的水平线代表本国对小国完全弹性的出口供应曲线。
在自在贸易条件下，小国面对PW的国际市场价钱，国际需求量为OQ2,但供应量只要OQ1，存在着需求缺口为Q1Q2，因此应出口数量为Q1Q2的商品以满足国际市场需求。
如今假定该小国对出口商品征收关税税率为t的关税。
那么，这一关税将会招致一下方面的经济效应：
〔1〕价钱效应。
关税招致出口商品的价钱提高到PT（=PW+T），图中沿PT代表的水平线包括关税的本国出口商品的供应曲线，出口需求增加，这就是关税的价钱效应。
由于小国是国际市场的价钱接受者，所以Pw不会由于小国出口需求的下降而发作动摇。
这样关税招致的出口商品价钱提高就会全部表现为小国国际价钱的上升，关税全部由其国际消费者担负。
〔2〕消费效应。
关税使得小国国际商品价钱提高，招致需求量增加，这就是关税的消费效应。
图中，征收后国际需求量从征收前的OQ2增加到OQ4，需求量增加抵消费者发生不利的影响，征收前消费者剩余为ACPW的面积，征收后消费者剩余增加到BCPT的面积，一切关税招致消费者剩余损失为a＋b＋c＋d的面积。
〔3〕贸易效应。
征收前小国面对PW的国际市场价钱，国际需求量为OQ2而国际供应量仅为OQ1，故需出口Q1Q2数量的出口商品来满足国际的需求充足。
征税后，由于国际市场价钱提高国际需求量增加为OQ4而国际供应量添加为OQ3，相应地，出口商品数量增加到Q3Q4，增加了Q1Q3＋Q4Q2的数量。
这就是关税的贸易效应。
〔4〕消费效应。
征收前对应于国际市场价钱PW，国际消费为OQ1，征税后国际价钱由原来的PW上升为PT，由于价钱上升国际消费添加为OQ3,这就是关税的消费效应。
国际消费者由于关税而取得了消费者剩余的添加。
图中，征税前消费者剩余为e的面积，征税后消费者剩余为a＋e的面积。
其中a为关税而添加的消费者剩余。
表现为消费者〔厂商〕的利益添加。
〔5〕财政支出效应。
是指政府由于征收关税而添加的财政支出，它等于单位商品税额〔t×
PT〕与出口数量〔Q3Q4〕的乘积。
图中c表示的面积。
〔6〕福利效应。
征税惹起国际价钱下跌，使得消费者剩余增加了a＋b＋c＋d的面积；
国际产业维护又使得国际消费者剩余添加了a＋e局部的面积，同时政府也从关税中取得了添加的c局部支出。
其中，消费者剩余添加〔a〕和政府财政支出添加〔c〕是消费者剩余损失的局部，它是关税惹起的国际支出重新分配的结果，说明：
关税惹起的消费者剩余损失经过消费者剩余添加而失掉了补偿。
但是，消费者剩余损失的其他两局部〔b＋d〕并没有失掉任何补偿，这说明：
关税依然惹起了局部消费者剩余的净损失。
这种净损失也被定义为：
关税维护本钱。
二、关税的大国经济效应
国际经济学中的〝大国〞是与〝小国〞相对应的经济学概念，也并非天文学意义上的大的国度的概念，它是指：
该国度在国际贸易中占有很大的比重，其进出口数量的任何变化足以影响国际市场价钱。
大国对出口商品征收关税，也会发生与小国一样的各种经济效应。
与小国所不同的是，大国所发生的经济效应尤其集中在：
一国出口商品征收关税肯定招致其国际价钱下跌，但价钱下跌幅度和关税担负的分配那么取决于该国关税征收对国际市场价钱影响的水平。
在小国经济的条件下，国际市场价钱下跌的局部正好等于所征收的关税，在这种状况下，关税担负将全部由该小国国际消费者担负。
但是，在大国经济的条件下，状况那么有所不同。
由于是大国，该国国际需求变化足以影响国际市场价钱。
征税后，由于国际价钱下跌而招致该大国国际市场需求的增加，反而进一步惹起国际市场价钱下降。
因此，征税后，国际市场价钱等于征收前的国际市场价钱加上关税t。
在这种状况下，征收的关税实践上由国际消费者和出口商共同担负，其中的一局部经过提高国际市场价钱转移给消费者，另一局部那么经过降低国际市场价钱转嫁给出口国担负。
可见，在大国经济的条件下，关税具有不同于小国经济的担负机制。
〔2〕贸易条件效应。
由于在大国经济的条件下，征收关税会降低国际市场价钱，从而征税国可以在国际市场上以低于征税前的价钱购置到所需求的商品。
假设出口商品价钱坚持不变，出口商品价钱的下降意味着该国贸易条件的改善。
SH
SH+F+T
PTaE2SH+F
PWbcDE1
PW’e
DH
图中，SH为大国的国际供应曲线，SH+F为国际供应曲线与本国出口供应曲线加总而失掉的总供应曲线。
DH为大国的国际需求曲线。
DH与SH＋F的交点E1决议了征税前的国际市场价钱为PW，此时国际消费者提供OQ1数量的商品，并从本国出口Q1Q2数量的商品以满足国际的需求缺口OQ2。
征税后，总供应曲线由原来的SH＋F上移到SH＋F＋T。
SH＋F＋T与DH的交点E2决议了国际价钱从原来的PW上升到PT，如今国际消费由原来的OQ1添加到OQ3〔消费效应〕；
国际需求相应增加，从原来的OQ2增加到OQ4〔贸易效应〕。
由于大国需求量的动摇会影响到国际市场价钱，因此，如今的国际市场价钱由原来的PW下降到PW’。
这样本国只能以PW’的价钱向大国出口商品〔价钱效应〕，这意味着出口国贸易条件的愈加好转。
而关于该大国来说，关税所招致的国际市场价钱下降意味着自己贸易条件的改善
如上图所示。
在大国经济的条件下，对应于相反的关税，征税后的国际较矮个下跌幅度要小于小国经济条件下的国际价钱下跌幅度。
国际市场价钱的下降局部抵消了关税所惹起的国际较矮个下跌，削弱了关税对国际消费和消费的影响。
关税的净福利＝a－〔a＋b＋c＋d〕＋〔c＋e〕＝e－〔b＋d〕
当e－〔b＋d〕>
0时，出口国社会福利添加；
当e－〔b＋d〕<
0时增加。
因此，在大国经济的条件下，关税的净福利效应是不确定的，它取决于贸易条件效应与关税维护本钱的对比。
三、关税的壁垒效应〔歪曲效应〕剖析
在一个高度理想化的模型中，市场被看作是一个具有完善调理和正确价钱信号机制的理想的市场。
但是，理想经济中的市场总是存在着这样或那样的失灵，于是对这个理想市场的背叛就被定义为——歪曲。
歪曲是客观存在的，不但存在于不兴旺的市场经济，也存在于兴旺的市场经济。
对歪曲现象的深化研讨，逐渐开展为一种新型的国际经济学实际——歪曲实际。
1971年经济学家巴格瓦帝宣布了〝歪曲与福利的普通实际〞，将战后国际贸易研讨中的一些严重实际与政策效果，运用〝歪曲〞的概念与模型给出了一致的剖析框架。
歪曲被定义为市场不完善、不能引导资源在国民经济体制中到达最优配置的一种经济运转机制，是市场价钱与时机本钱的背叛。
用公式表示就是对帕雷托最优配置条件：
DRS=DRT=FRT的背叛，其中，DRS表示国际消费边沿替代率，DRK不是国际本钱边沿转换率，即：
以另一商品所表示的某一商品的时机本钱，FRT表示国外边沿转换率，也即：
一国的贸易条件。
同时，在不同产业之间消费要素的边沿替代率相等，即：
经济在契约曲线上的某点到达最优资源配置，消费在消费能够性曲线上停止。
实践上，假设仅仅思索到两种消费要素的配置情形，那么存在：
MRS1LK=MRS2LK
表示在两种消费要素〔休息与资本〕在产业1和产业2之间到达了最优配置。
当不存在歪曲时，国际商品价钱比Pd与消费边沿替代率DRS分歧，其边沿本钱比〔MC2/MC1〕与国际边沿转换率DRT分歧，共同的要素价钱比〔w/r〕与各产业中的休息对资本的边沿替代率分歧。
因此，在无对外歪曲〔也就是不存在国际贸易垄断〕的条件下，国外价钱比Pw与国外比肩转换率FRT分歧。
即：
DRS=Pd＝DRT=Pw·
MC2/MC1=FRT
假定以上联等关系成立，那么资源就会在整个世界范围内到达最优配置。
但是实践上，由于总存在着歪曲，因此资源配置自然也就不能够到达最优配置。
详细地说，以下四种情形为普通意义上的歪曲：
〔1〕消费要素的配置歪曲，如国度之间的消费率差异招致要素消费率的歪曲。
〔2〕产品要素的歪曲，如产品消费形成了清楚的外部性或外部不经济。
〔3〕消费的歪曲，如形成了消费的外部不经济
〔4〕外贸的歪曲，如存在外贸垄断以及不合理的国度干预机制等。
假设从构成的缘由方面剖析，那么歪曲可被划分为：
〔1〕内生的歪曲〔endogenousdistortion〕。
这类歪曲是在自在听任政策下，当经济具有市场缺陷时所能够发生的歪曲。
当一国对外贸易遭遇国际垄断力气时发生对外歪曲。
消费的外部效应发生消费歪曲。
〔2〕政策下引致性歪曲〔policyimposeddistortion〕。
假设歪曲是由于一国的政策性要素，照实施贸易维护、关税、非关税、补贴等，那么歪曲被定义为政策下歪曲。
〔3〕价钱歪曲〔pricedistortion〕。
由于关税所招致的国际市场价钱与国际市场价钱的动摇性。
例如，在普通的情形下，关税将肯定招致国际市场价钱的下跌和国际市场价钱的下跌。
〔4〕资源配置歪曲〔resourcesalloationdistortion〕。
由于关税所招致的价钱变化形成了价钱与边沿本钱之间的背叛，从而引导资源在不同国度、不同国度的不同产业部门之间的不合理活动。
四、关税减让效应剖析
关税是一把双刀剑，它虽然在一定意义上到达了某种贸易维护的效应，但它同时也发生了各种阻碍国际经济开展尤其是国际贸易开展的消极影响。
同时，随着国际经济一体化、全球化的不时进程，关税的阻碍作用越来越清楚。
在这种状况下，各国政府都在不同水平上实践上采取了一系列旨在增添关税的措施。
关税减让正在越来越成为一种国际化的趋向。
假设一个给定的关税减让举动〔措施或政策或某种制度布置〕所带来的福利添加比拟大，那么积极参与多变贸易谈判共同推行关税减让的政策就成为决策者的重要导向。
包括中国在内的大少数开展中，由于对国际市场临时实行的维护以及某些产业的相对落后或处于干练形状，政府更为专著的是关税减让在短期内对国际经济尤其是基础仍软弱的产业的冲击以及短期内可以从关税减让中取得或完成的利益。
因此，关税减让效应成为关税减让措施的主要的决议性要素。
下面运用局部平衡剖析方法对关税减让效应（以大国为例）加以解析。
图中：
Dd和Sd区分是产品X的国际需求曲线和国际供应曲线，S是本国国际总供应曲线，X被定义为出口竞争性产品。
假定：
贸易前后两国要素禀赋条件给定，本国消费者可以以较低的消费本钱消费X产品，因此，S总是位于本国供应曲线Sd的下方。
St不是一条含关税的市场供应曲线，对出口产品征收的关税税率为t，关税将惹起本国国际价钱从P下跌到Pt，在Pt时OB是市场出清时X的数量，其中，OA是由本国提供，AB由出口满足。
当关税PPt取消〔或减让〕后，市场平衡价钱从Pt下降到P,国际需求量从OB扩展到OD，在新的平衡点N国际消费者的市场份额和相对量增加〔OA→OC〕,而出口商品在市场中的比例那么由AB/OB→CD/OD。
关税减让因此发生了一系列的经济效应。
PX
Sd
St
PTMES
PLGFK
Dd
OCABDX
〔一〕关税减让的静态经济效应剖析
QMD为出口产品的国际需求量，QMS为出口产品的国际供应量，他们区分对应于图中的Dd和Sd。
出口产品的国际需求函数定义为：
QMD＝D〔P〕,dQMD/dP=D’（P）<
出口产品的国际供应函数定义为：
QMS＝S（P），dQMS/Dp=S’（P）>
定义：
QMtd，Qmts区分是关税条件下的国际需求量和国际供应量。
那么有：
〔1〕消费与分配效应：
QMtd<
QMD，表示关税减让后消费者取得净消费者剩余〔福利〕添加。
〔2〕消费与维护效应：
Qmts>
QMS，表示关税减让后国际缺乏比拟优势的消费缩减所发生的维护作用。
〔3〕支出效应：
T=t〔QMtd－Qmts〕，说明关税减让后政府损失了局部从关税中失掉的收益。
〔4〕失业效应：
关税减让招致出口添加，进而招致国际消费数量的缩减，从而国际失业趋于相对增加。
〔二〕关税减让的静态经济效应剖析
〔以小国经济为例〕
〔1〕规模经济效应。
普通以为，关税减让会招致自在贸易失掉开展，市场规模肯定扩展，这就给本国经济开展发明了完成规模经济效应的就会，主要表如今临时平均本钱的递减。
〔2〕竞争效应。
因高关税维护缺乏抚慰和竞争压力去降低本钱和追求效率的努力，关税减让后国际消费者将直接面对出口产品的竞争压力，这就给国际消费者构成了新的动力机制。
局部原先依赖租金而生活、规模经济效应低下的厂商将不得不参与市场，因此，过渡关税维护下的国际厂商过渡进入的状况肯定失掉好转，低效率的竞争形状也会失掉改善。
DdSd
Pd
〔1＋t〕PWDJSRR
PWCEHKSTNS
OABFGXOLM出口量
如下图。
增添关税所发生的纯效应表现为图中△CDE和△HJK的面积，也即关税增添发生了静态的消费与消费效应。
第三节最优关税与报复性关税
现代国际贸易的实际曾经证明：
任何国际征收任何关税，从相对意义上说都是一种净损失，也就是说，只要完全自在的贸易才是最优的。
但是各国出于不同的目的都不肯率先实行贸易的完全自在化，特别是开展中国度，假设匆促实行零关税或塔规模关税增添，将会对其经济增长和国际产业结构晋级带来十分不利的影响。
那么，为了提高关税政策的效益，就需求对进出口商品征收所谓的〝最优关税〞。
国际贸易实际以为，大国征收关税一方面会减小贸易量，但另一方面又可以改善其贸易条件。
贸易量的减小是一种损失，但贸易条件的改善又是一种收益。
因此，假设关税给予该国贸易条件的改善大于给予的损失，那么征收过度的关税就有能够给一国带来净收益。
最优关税是指：
国度运用市场支配力气，依据出口产品的供应状况取得最有利的贸易条件，从而使社会经济福利最大化时的出口关税。
最优关税的概念只与〝大国经济〞相联络。
关于小国经济，只要零关税才是最优关税。
一、最优关税税率确定
关于一个具有可以力气影响世界市场价钱的大国来说，它以自在贸易〔零关税〕为终点不时提高其关税税率时，其社会经济福利会逐渐添加，当关税税率提高到某一水平〔最优关税税率〕时，其福利添加抵达最大化。
超越该点后，其福利添加又反过去趋于边沿递减。
当关税税率到达制止性关税〔Prohibitivetariff〕水平时，该国又将回归到封锁经济时的福利水平。
所以，最优关税税率一定在零关税与制止性关税之间的某一水平上。
运用经济学边沿概念加以描画：
最优关税税率是指关税变化惹起的收益添加等于关税变化惹起的收益增加时的税率水平。
定义最优关税税率为t*，满足：
M·
dp/dt－t*·
p·
dM/dt＝0
上式中，M为出口量，dp/dt为由于征收关税而惹起的出口产品国际市场价钱变化，dp/d<
0，M·
dp/dt就是出口国提高关税所添加的税收支出，也即提高关税所添加的额外收益；
t*表示最优关税税率，dM/dt是由于征收关税而形成的出口量的变化，dM/dt<
0，t*·
dM/dt表示提高关税后由于出口量增加的税收支出，也就是提高关税的额外损失。
依据定义：
dp/dt＝t*·
dM/dt
t*＝dp/dM·
M/P
由于本国对本国出口的供应弹性被定义为Ex＝dM/dp·
P/M，因此，最优关税率公式可以写成：
t*＝1/Ex。
说明：
最优关税率是本国对本国出口供应弹性的倒数。
P
额外收益＝M（dp/dt）
额外损失＝t*p〔dM/dt〔XS
t*p
PMDdp/dt
MdM/dt出口量
容易了解：
本国的供应弹性越低，本国最优关税税率就越高，那么本国说可以经过关税而添加收益。
反之，本国的供应弹性越高，本国的最优关税就越低，那么本国经过关税而添加的收益就收到限制。
可用以下图加以说明。
从图中可以看出，Ex实践上就是图中XS曲线的弹性。
假设XS曲线越峻峭，那么Ex越小，图中深色阴影局部〔额外收益〕的面积就会越大，这样最优关税率也就越高；
反之，假设EX曲线越陡峭，那么EX就越大，那么图中深色影响局部面积就会趋于减小，白色阴影局部〔额外损失〕面积就会增大，最优关税税率肯定较低。
当Ex趋于无量大时，也即本国产品的出口价钱简直不可变化时，本国便不可以使得对方接受更低的价钱。
此时，关税只能使得本国福利趋于递减。
二、最优关税的福利效应与政策目的
以上所剖析的最优关税并未思索到本国的反响。
实践上，理想世界中的贸易经济总是存在一种互动关系。
无疑，最优关税在使得本国贸易条件改善的同时，也在一定意义上形成了本国贸易条件的好转。
其结果肯定是：
本国有能够采取对等性或报复性关税措施。
假设这个进程继续下去，最终将使得所以参与国际贸易的国度损失大局部甚至是全部的贸易收益。
因此，有关最优关税肯定触及到互动或对等性或报复性机制。
这就提出了关于最优关税的政策导向。
下面运用提供曲线加以剖析。
Y
1
601*
E2
25GPW=0.625
2*
10F
O10254060X
本国和本国的提供曲线区分为1、2，征收关税前，提供曲线1和提供曲线2相交，决议平衡价钱为E。
在这一点上，本国以Pw＝1的国际市场价钱用60Y交流60X。
如今假定本国征收最优关税后，提供曲线旋转到2*。
假设本国不征收最优关税〔非报复性〕，那么提供曲线2*和提供曲线1相交决议新的平衡价钱为G，在这一点上，本国用25Y交流40X，结果本国的贸易条件由原来的Px/Py=1好转为：
Px/Py＝Pw＝0.625，本国的贸易条件那么改善为：
Py/Px＝1/0.625=1.6。
但是，由于贸易条件好转和贸易量增加，本国的状况比在自在贸易时更差。
结果，本国肯定采取对等性或报复性措施，这样，本国提供曲线旋转到1*，提供曲线1*和2*相交于F点，如今本国的贸易条件更好，但本国的＄条件变得更差。
但是这种状况肯定不可以继续下去，其结果是：
本国采取新的对等性或报复性措施。
这样，两国贸易又堕入新一轮的相互报复之中。
最终结果两国遭受损失。
由此剖析可知，关税政策难于以最优关税为目的导向。
异样的剖析可知，关税政策也不能以财政支出添加为目的导向，也不能以国际产量添加为目的导向。
这就提出了关于最优关税的综合经济效应。
实践上，任何国度在设置最优关税时必需综合思索多方面要素的影响。
这就是：
关税结构与有效维护率。
第四节关税结构与有效维护率
一、最优关税结构的描画
关税是一种直接税，它会对产量、价钱以及贸易量等发生重要的调理作用。
因此，有必要从财政学的角度对关税结构加以剖析。
前面的剖析通知我们，关税无论如何总会对一国带来某些肯定的福利损失，但由于某些约束，在以后的条件下，完全取消关税在相当长的时期内是不能够的。
因此，为了使得国度征收关税的同时可以最大限制地增加福利损失，优化关税结构就具有了重要意义。
〔一〕均一税制与均一税率
绝大少数国度都对不同产品的进出口依照不同的税率〔差异税率〕征收关税。
但是，随着增值税在世界范围内的普遍采用，出现了
升级会员 