中华人民共和国企业清算所得税申报表Word格式.docx

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5

其他所得或支出

6

清算所得（1+2-3-4+5）

7

免税收入

8

不征税收入

9

其他免税所得

10

弥补以前年度亏损

11

应纳税所得额（6-7-8-9-10）

应纳所得税额

计算

12

税率（25%）

13

应纳所得税额（11×

12）

应补（退）所得税额计算

14

减（免）企业所得税额

15

境外应补所得税额

16

境内外实际应纳所得税额（13-

14+15）

17

以前纳税年度应补（退）所得税额

18

实际应补（退）所得税额（16+17）

纳税人盖章：

清算组盖章：

经办人签字：

申报日期：

年 月 日

代理申报中介机构盖章：

经办人签字及执业证件号码：

代理申报日期：

主管税务机关受理专用章：

受理人签字：

受理日期：

纳税人识别号：

□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：

元（列至角分）

附表一：

资产处置损益明细表

填报时间：

年 月 日

金额单位：

账面价值

（1）

计税基础

（2）

可变现价值或交易价格

（3）

资产处置损益（4）

=（3）-

货币资金

短期投资*

交易性金融资产#

应收票据

应收账款

预付账款

应收利息

应收股利

应收补贴款*

其他应收款

存货

待摊费用*

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

可供出售金融资产#

持有至到期投资#

长期应收款#

长期股权投资

19

长期债权投资*

20

投资性房地产#

21

固定资产

22

在建工程

23

工程物资

24

固定资产清理

25

生物资产#

26

油气资产#

27

无形资产

28

开发支出#

29

商誉#

30

长期待摊费用

31

其他非流动资产

32

总计

纳税人盖章：

附表二：

负债清偿损益明细表

年 月 日 金额单位：

清偿金额

负债清偿损益（4）

=

（2）-

短期借款

交易性金融负债#

应付票据

应付账款

预收账款

应付职工薪酬#

应付工资*

应付福利费*

应交税费

应付利息

应付股利

其他应交款*

其他应付款

预提费用*

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债#

其他非流动负债

附表三：

剩余财产计算和分配明细表

元（列至角分）

剩余财产计算

资产可变现价值或交易价格

职工工资

社会保险费用

法定补偿金

清算所得税额

以前年度欠税额

其他债务

剩余财产（1－2－…－9）

其中：

累计盈余公积

累计未分配利润

股东名称

持有清算

投资额

分配的

企业权益

财产金

确认为

性投资比

额

股息金

例（%）

剩余财产分配

…