万科工程预结算编制及审核作业指引Word文档格式.doc
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4.1.2.负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
4.1.3.负责工程预算和结算的复审工作,确保其准确性。
4.1.4.根据结算完的工程提出成本管理建议。
4.2.项目经理部
4.2.1.负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
4.2.2.负责主体工程以外预算的编制和审核工作,并报成本管理部复核。
4.2.3.负责核实签证工程量,并负责工程设计变更和签证费用的审核,2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。
4.2.4.负责督促施工单位上报工程结算书,并收集完整、合格的结算资料,负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
4.2.5.负责组织工程结算的编制和审核。
4.2.6.负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
4.2.7.将工程结算资料移交成本管理部复核。
4.3设计部
4.3.1负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。
4.3.2负责审核批准设计变更。
4.4工程管理部
4.4.1负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作,详见《工程合同交底作业指引》。
5.工作程序
5.1.工程预结算工作的一般规定
5.1.1.施工图预算可本公司自行编制,也可以委托造价咨询机构编审;
委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上(含乙级)资质证书。
5.1.2.委托造价咨询机构编制工程预结算,在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿(包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书)及与承包单位核对后的预结算资料,并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。
5.1.3.工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料,资料必须完整、签章齐备、编号准确,并指定专人负责进行分类、装订、存档;
工程预结算工作的必备资料主要包括:
5.1.3.1.材料价格(政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书);
5.1.3.2.招标、投标文件等确定合同价格的文件(包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等);
5.1.3.3.工程合同(包括合同审批表);
5.1.3.4.施工组织设计方案、施(竣)工图、图纸会审记录、监理日记;
5.1.3.5.双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书;
5.1.3.6.工程竣工验收资料(工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明);
5.1.3.7.其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。
5.1.4.工程预结算的划分按照《万科集团房地产企业成本核算指导》进行,共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。
编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行编号。
5.2.工程结算注意事项
5.2.1.《工程结算工作交接单》各项内容必须填写完整;
5.2.2.《工程结算工作交接单》中工程质量必须达到合同规定级别;
5.2.3.《工程结算工作交接单》中明确存在合同外增减工程,需有项目部或设计部相关人员签字,并至少有相应部门经理签字,审批权限按现场签证和设计变更权限处理;
5.2.4.现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全,无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算;
5.2.5.在结算工作进行前,成本人员应至少阅读一遍合同,重点复核:
工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等;
5.2.6.对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件,退回经办人;
5.2.7.结算单价在合同中有规定的,则按合同规定执行;
结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定
5.3.非主体建筑安装工程预算编制及审核程序
5.3.1.设计部提供详细的施工图,项目经理部结合现场实际情况确定施工方案,承包方编制工程预算书,由项目经理部成本组负责编制及审核预算,项目经理部经理批准,10万元以上的预算须成本管理部经理批准。
5.3.2.工程预算确定后,成本审核人员应在审核后的预算书封面上签字,并申报成本管理 部复核和批准。
5.3.3.工程预算价经公司批准后,项目经理部、工程管理部依据审定价签定工程施工合同,并将审定后的工程预算做为合同附件。
5.4.主体建筑安装工程预算编制及审核程序
5.4.1.设计部提供施工图,项目经理部结合现场实际情况确定施工方案,承包方编制工程预算书。
5.4.2.主体建筑安装工程预算由咨询公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审核施工图预算。
5.4.3.咨询公司确定工程预算后,成本管理部复核完毕,送项目经理部成本组存档。
5.5.非主体建筑安装工程结算编制及审核程序
5.5.1.项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》并汇总竣工结算资料;
5.5.2.项目经理部成本组确认竣工结算资料;
5.5.3.项目部成本组审核完毕(含内部复审),填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)。
送项目经理部经理复核、签字;
5.5.4.10万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签字;
5.5.5.所有结算均由财务总监复核、签字;
5.5.6.所有结算均由法人代表(授权人)批准;
5.6.主体建筑安装工程结算编制及审核程序
5.6.1.项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》;
5.6.2.项目部成本组汇总竣工资料并确认;
竣工资料包括:
工程预算,承包方所报结算,备忘录,竣工图,现场签证,设计变更等合同规定可作为结算依据的资料;
5.6.3.项目部成本组将《工程结算资料确认单》提供给咨询公司;
咨询公司根据以上资料,编制并审核主体建筑安装工程结算;
5.6.4.项目部成本组对咨询公司审核后的结算进行复审;
复审后填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一);
5.6.5.《工程结算定案单》依次送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并签字;
5.6.6.《工程结算定案单》最终由公司法人代表(授权人)批准;
6.支持性文件
6.1.《合同管理程序》
6.2.《工程成本管理程序》
6.3.《图纸管理作业指引》
6.4.《工程合同交底作业指引》
6.5.《工程现场签证管理作业指引》
6.6.《成本管理软件操作指引》
7.相关记录及表格
7.1.《工程结算明细表》
7.2.《工程结算资料确认单》
7.3.《工程结算工作交接单》
7.4.《工程结算定案单》
附表一
工程结算定案表
工程名称
工程名称全称、专业
开工日期
合同开工时间
竣工日期
按结算申请时间
保修截止日期
统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”
合同价格
如果一份合同几个单体只有一个合同价,按建筑面积摊各自单体合同价
送审造价
施工单位送审价
结算造价
复审造价(此造价为该工程不含各类扣款的完全造价)
建筑规模
可以描述清楚规模如:
m2、m、个等
取费标准
按施工合同
增减造价
下调为:
--
上调为:
+
单位造价
造价/建筑规模
质保金
按合同百分比×
工程造价
拆分
按成本管理软件口径拆分至×
期×
×
科目
施
工
单
位
1.请核对公章是否与施工合同公章完全一致
2.请施工单位填写“同意此结算价”
3.请施工单位填写:
经办人姓名、时间、联系电话
建
设
1.本结算依据如:
**施工图纸变更单签字单实际测量包死价。
2.本结算依据合同编号。
3.本结算依据定额、取费级别.
4.质保金:
是否扣除、数值。
5.水费、电费:
是否扣除、扣除方式、数值。
6.配合费:
是否需扣除、数值。
7.审核人:
签名、时间
项目总经理。
。
财物总监。
法人代表。
备注
1.如有扣款等问题需特殊说明一定填写。
2.其它需补充备注说明的事宜。