预算编制说明docWord文件下载.doc
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（7）编制办法及费用构成执行财政部、国土资源部财综【2011】128号文《土地开发整理项目预算编制暂行规定》；
（8）项目立项批准文件；
（9）项目规划设计图件及说明；
（10）定额不足部分参考相关专业定额；
（11）《宁夏工程造价》（2014第1期）。
2.2编制方法
根据《土地开发整理资金管理暂行办法》，项目预算由工程施工费、设备购置费、其他费用（包括前期工作费、工程监理费、拆迁补偿费、竣工验收费、业主管理费）和不可预见费组成，在计算中，以元为单位，取小数点后两位计到分，汇总后取整计到万元。
2.2.1工程施工费
工程施工费由直接费、间接费、利润和税金组成。
a）直接费
直接费用由直接工程费和措施费组成。
（1）直接工程费
直接工程费由人工费、材料费和施工机械使用费组成。
人工费：
包括基本工资、辅助工资和工资附加费。
公式为：
人工费=定额劳动量（工日）×
人工预算单价（元/工日）
材料费：
包括材料原价、包装费、运杂费、运输保险费和采购及保管费。
材料价格依据全部以材料到工地的实际价格计算，部分材料价格参照《宁夏工程造价》（2012年第1期）的预算价格，材料价格中已包括了材料的运杂费用。
施工机械使用费：
包括折旧费、修理及替换设备费、安装拆卸费、机上人工费和动力燃料费等。
施工机械台班费依据《土地开发整理项目预算定额标准》进行编制。
施工机械台班费=定额机械使用量（台班）×
施工机械台班费（元/台）
（2）措施费
措施费包括临时设施费、冬雨季施工增加费、夜间施工增加费、施工辅助费、特殊地区施工增加费和安全施工措施费。
采用费率计算公式为：
措施费=直接工程费×
措施费费率
①临时设施费
不同工程类别的临时设施费费率见下表。
临时设施费费率表
序号
工程类别
计费基础
项目可行性研究费
1
土方工程
直接工程费
2
石方工程
3
砌体工程
4
混凝土工程
5
农用井工程
6
其他工程
7
安装工程
注：
其他工程：
指除上述工程以外的工程，如防渗、架线工程及PVC管、混凝土管安装等；
安装工程：
包括设备及金属结构件（钢管、铸铁管等）安装工程等。
②冬雨季施工增加费
指在冬雨季节施工期间为保证工程质量所需增加的费用。
按直接工程费的百分率进行计算，费率确定为0.7%～1.5%。
其中：
不在冬季施工的项目取小值，部分工程在雨季施工的项目取中值，全部工程在雨季施工的项目取大值。
③夜间施工增加费
在夜间施工而增加的费用。
按直接工程费的百分率进行计算，安装费为0.5%，建筑工程为0.2%。
④施工辅助费
包括已完工程及设备保护费、施工排水及降水费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交等费用。
按直接工程费的百分率进行计算，安装费为1.0%，建筑工程为0.7%。
⑤特殊地区施工增加费
在高海拔地区的高程增加费，按规定直接计入定额；
其他特殊增加费（如酷热、风沙等），按工程所在地地区规定的标准计算，地方没有规定的不得计入计算此项费用。
⑥安全施工措施费
指根据国家现行的施工安全、施工现场环境与卫生标准和有关规定，购置和更新施工安全防护用具及设施，改善安全生产条件和作业环境所需要的费用。
按直接工程费的百分率进行计算，安装费为0.3%，建筑工程为0.2%。
b）间接费
间接费用由规费和企业管理费组成。
间接费=直接费×
间接费率
不同工程类别的间接费费率见下表。
间接费费率表
8
65
c）利润
利润是指施工企业完成所承包工程获得的盈利。
根据《土地开发复垦项目预算定额标准》，按直接费和间接费之和计算，利润率取3%。
利润=（直接费+间接费）×
利润率
d）税金
税金指国家税法规定的应计入工程造价内的营业税、城市维护建设税和教育费附加等。
其取费基础为直接费、间接费及利润之和，本建设项目在城镇以外，综合税率取为3.22%。
2.2.2设备购置费
设备购置费包括设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费，主要用于购置水泵、控制开关等设备。
a）设备原价
以出厂价或设计单位分析论证后的询价为设备原价。
b）运杂费
分主要设备运杂费和其他设备运杂费，均按占设备原价的百分率计算。
设备运杂费率表
适用地区
北京、天津、上海、江苏、浙江、江西、安徽、湖北、
湖南、广东、山西、山东、河北、陕西、辽宁、吉林、
黑龙江等省、直辖市
4～6
甘肃、云南、贵州、广西、四川、重庆、福建、海南、宁夏、内蒙古、青海、新疆、西藏等省、自治区、直辖市
6～8
c）运输保险费
以设备原价为计费基数，按工程所在省、自治区、直辖市有关规定计算。
d）采购及保管费
按设备原价、运杂费之和的0.7%计算。
如果采用综合费率法计算设备购置费，计算公式如下：
设备购置费=设备原价×
（1+综合费率）
综合费率=运杂费率+（1+运杂费率）×
采购及保管费率+运输保险费率
2.2.3其他费用
其他费用由前期工作费、工程监理费、拆迁补偿费、竣工验收费和业主管理费组成。
a）前期工作费
前期工作费包括：
土地清查费、项目可行性研究费、项目勘测费、项目设计与预算编制费和项目招标代理费等。
1）土地清查费
按不超过工程施工费的0.5%计算。
计算公式：
项目勘测费=工程施工费×
费率
2）项目可行性研究费
以工程施工费与设备购置费之和作为计费基数，采用分档定额计费方式计算，各区间按内插法确定。
项目可行性研究费计费标准
计费基数
≤500
1000
6.5
3000
13
5000
18
8000
26
10000
31
20000
44
40000
69
9
60000
90
10
80000
106
11
100000
121
计费基数大于10亿元时，按计费基数的0.121%计取。
3）项目勘测费
按不超过工程施工费的1.5%计算（项目地貌类型为丘陵/山区的可乘以1.1的调整系数）。
4）项目设计与预算编制费
以工程施工费与设备购置费之和作为计费基数，采用分档定额计费方式计算（项目地貌类型为丘陵/山区的可乘以1.1的调整系数），各区间按内插法确定。
项目设计与预算编制费计费标准
14
27
51
76
115
141
262
487
701
906
1107
计费基数大于10亿元时，按计费基数的1.107%计取。
5）项目招标代理费
以工程施工费与设备购置费之和作为计费基数，采用差额定率累进法计算。
项目招标代理费计费标准
费率（%）
项目招标代理费
≤1000
0.5
1000×
0.5%=5
1000～3000
0.3
5+（3000-1000）×
0.3%=11
3000～5000
0.2
11+（5000-3000）×
0.2%=15
5000～10000
0.1
15+（10000-5000）×
0.1%=20
10000～10000
0.05
20+（100000-10000）×
0.05%=65
100000以上
0.01
150000
65+（150000-100000）×
0.3%=70
b）工程监理费
工程监理费计费标准
12
22
56
87
130
157
283
510
714
904
1085
计费基数大于10亿元时，按计费基数的1.085%计取。
c）拆迁补偿费
拆迁补偿费采取适量一次补偿方式编制预算。
拆迁工程涉及的施工费用可列计在工程施工费中，补偿标准应结合项目所在地实际情况确定。
d）竣工验收费
竣工验收费指土地开发复垦项目工程完工后，因项目竣工验收、决算、成果的管理等发生的各项支出。
竣工验收费=工程复核费+工程验收费+项目决算编制与审计费+整理后土地的重估与登记费+标识设定费
（1）工程复核费
工程复核费计费标准
（万元）
（%）
算例（单位：
万元）
工程复核费
0.70
500
500×
0.70%=3.5
500～1000
0.65
3.5+（1000-500）×
0.65%=6.75
0.60
6.75+（3000-1000）×
0.60%=18.75
0.55
18.75+（5000-3000）×
0.55%=29.75
0.50
29.75+（10000-5000）×
0.50%=54.75
10000～50000
0.45
50000
54.75+（50000-10000）×
0.45%=234.75
50000～100000
0.40
234.75+（100000-50000）×
0.40%=434.75
0.35
434.75+（150000-100000）×
0.35%=609.75
（2）工程验收费
工程验收费计费标准
工程验收费
1.4
1.4%=7
1.3
7+（1000-500）×
1.3%=13.5
1.2
13.5+（3000-1000）×
1.2%=37.5
1.1
37.5+（5000-3000）×
1.1%=59.5
1.0
59.5+（10000-5000）×
1.0%=109.5
0.9
109.5+（50000-10000）×
0.9%=469.5
0.8
469.5+（100000-50000）×
0.8%=869.5
0.7
869.5+（150000-100000）×
0.7%=1219.5
（3）项目决算编制与审计费
项目决算编制与审计费计费标准
项目决算编制与审计费
1.0%=5
5+（1000-500）×
0.9%=9.5
9.5+（3000-1000）×
0.8%=25.5
25.5+（5000-3000）×
0.7%=39.5
0.6
39.5+（10000-5000）×
0.6%=69.5
69.5+（50000-10000）×
0.5%=269.5
0.4
269.5+（100000-50000）×
0.4%=469.5
469.5+（150000-100000）×
0.3%=619.5
（4）整理后土地的重估与登记费
整理后土地的重估与登记费计费标准
整理后土地的重估与登记费
0.65%=3.25
3.25+（1000-500）×
0.60%=6.25
6.25+（3000-1000）×
0.55%=17.25
17.25+（5000-3000）×
0.50%=27.25
27.25+（10000-5000）×
0.45%=49.75
49.75+（50000-10000）×
0.40%=209.75
209.75+（100000-50000）×
0.35%=384.75
0.30
384.75+（150000-100000）×
0.30%=534.75
（5）标识设定费
标识设定费计费标准
标识设定费
0.11
0.11%=0.55
0.10
0.55+（1000-500）×
0.10%=1.05
0.09
1.05+（3000-1000）×
0.09%=2.85
0.08
2.85+（5000-3000）×
0.08%=4.45
0.07
4.45+（10000-5000）×
0.07%=7.95
0.06
7.95+（50000-10000）×
0.06%=31.95
31.95+（100000-50000）×
0.05%=56.95
0.04
56.95+（150000-100000）×
0.04%=76.95
e）业主管理费
业主管理费以工程施工费、设备购置费、前期工作费、工程监理费、拆迁补偿费和竣工验收费之和作为计费基数，采用差额定率累进法计算。
业主管理费计费标准
业主管理费
2.8
2.8%=14
2.6
14+（1000-500）×
2.6%=27
2.4
27+（3000-1000）×
2.4%=75
2.2
75+（5000-3000）×
2.2%=119
1.9
119+（10000-5000）×
1.9%=214
1.6
214+（50000-10000）×
1.6%=854
854+（100000-50000）×
1.2%=1454
1454+（150000-100000）×
0.8%=1854
2.2.4不可预见费
不可预见费是指在施工工程中因自然灾害、设计变更及不可预见因素的变化而增加的费用。
不可预见费按不超过工程施工费、设备购置费和其他费用之和的3%计取。
计算公式为：
不可预见费=（工程施工费+设备购置费+其他费用）×
3主要工程量
3.1平田整地量
经过规划设计，项目区土地平整111.34hm2，总土方量为22.02万m3。
3.2灌溉与排水工程量
项目区需新建补水泵站2座。
项目规划砌护支渠11条，总长17.398km。
砌护斗渠26条，总长18.127km；
农渠砌护517条，总长242.838km。
项目区清淤支沟9.861km，柳桩草土防塌治理7.35km。
清淤斗沟29.856km，柳桩草土防塌治理18.11km。
配套建筑物28300座.
3.3田间道路工程量
项目区规划整修道路总长89.161km。
其中一级田间路36.514km，二级田间路52.647km。
3.4防护林工程量
项目区共需种植防护林39254株。
树种为新疆杨和旱柳。
4.预算费用构成
4.1预算总投资
项目预算总投资4983.58万元，其中：
工程施工费4194.46万元，设备费135.01万元，其他费用508.95万元，不可预见费145.15万元。
4.2工程施工费
工程施工费预算4194.46万元，其中：
土地平整工程费128.26万元；
灌溉与排水工程费3615.64万元；
田间道路工程费334.21万元；
农田防护与生态环境保护费109.34万元。
4.3设备购置费
设备购置费预算为135.019万元。
4.4其他费用
其他费用508.95万元，其中：
前期工作费181.49万元；
工程监理费76.61万元；
竣工验收费140.80万元；
业主管理费110.05万元。
4.5不可预见费
该项费用预算为145.15万元。
4.6投资进度计划
开发项目投资进度计划与项目实施进度计划相一致，12个月内完成，总投资4983.58万元。
见附表7《土地开发项目季度分月用款计划表》。
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