用友财务软件培训试题.docx
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用友财务软件培训试题
用友软件资格认证考试题
（一）
请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在2个小时内完成以下各项工作：
1、建立该公司2006年年度账
2、进行2006年1月份账务处理
3、出纳凭证必须由出纳签字
4、自制资产负债表
一、单位基本资料：
账套参数
1、账套主管：
为考生姓名，必须由账套主管来进行审核和记账
操作员：
陈明：
为会计，具有除账簿清理以外的总账模块的所有权限，且必须由她来填制凭证
王丹：
为出纳，主要负责现金和银行日记账并进行出纳签字等。
2、账套信息：
●账套名称：
哈尔滨商业大学
●账套号：
901
●账套路径：
采用系统默认路径
●启用会计期：
2006/1
3、本单位信息：
●单位名称：
哈尔滨商业大学
●纳税人登记号：
0077
4、核算信息：
●企业性质：
工业企业
●行业性质：
新会计制度
●账套主管：
为考生姓名
●客户、供应商和存货均不分类，无外币核算
5、编码方案
科目编码级次：
42222部门：
22
6、数据精度：
均为二位小数
相关参数：
只启用总账和报表系统；
客户和供应商往来款项受控于总账系统核算
二、基础信息资料
1、凭证类别：
记账凭证
2、指定科目：
请在会计科目界面的编缉菜单下指定
现金总账科目：
现金
银行总账科目：
银行存款
3、2006年1月1日科目设置及余额如下：
科目编码
科目名称
计量单位
方向
辅助核算
余额
1001
现金
借
1002
银行存款
借
1131
应收账款
借
客户往来
30000
长春车量段
借
30000
1191
其他应收款
借
个人往来
600
李宁
借
600
1241
库存商品
借
数量
1211
原材料
借
A产品
借
B产品
借
C产品
借
1501
固定资产
借
1502
累计折旧
贷
20000
2101
短期借款
贷
2121
应付账款
贷
供应商往来
17000
松南颜料厂
贷
17000
北方机械厂
贷
2153
应付福利费
贷
40000
2151
应付工资
贷
2171
应交税金
贷
应交增值税
贷
进项税额
贷
销售税额
贷
应交城市维护建设税
贷
2172
其他应交款
贷
60000
教育费附加
贷
60000
2191
预提费用
贷
2201
长期借款
贷
4101
生产成本
借
3131
本年利润
贷
A产品
借
B产品
借
4105
制造费用
支出
5503
管理费用
支出
5101
主营业务收入
收入
5401
主营业务成本
支出
5402
主营业务税金及附加
支出
工资
支出
福利费
支出
业务招待费
支出
差旅费
支出
折旧费
支出
其他
支出
三、一月份发生如下经济业务：
要求：
将以下凭证填制完毕后，进行审核、出纳签字、记账，转账并结账。
1、1月1日向长春车辆段赊销产品一批
借：
应收账款—应收客户—长春车辆段
贷：
主营业务收入
应交税金——应交增值税（销项税额）34000
2、1月1日财务部发生业务招待费1500元
借：
管理费用——业务招待费1500
贷：
现金1500
3、1月1日购入松南颜料厂材料一批，价款50000元，税金8500元，款未付
借：
原材料50000
应交税金——应交增值税（进项税额）8500
贷：
应付账款——松南颜料厂58500
4、1月2日偿付欠北方机械厂货款15000元
借：
应付账款——北方机械厂15000
贷：
银行存款15000
5、1月5日采购部李宁出差借款
借：
其他应收款——（李宁）1000
贷：
现金1000
6、1月10日以银行存款支付前欠松南颜料厂货款58500元
借：
应付账款—应付供应商—松南颜料厂58500
贷：
银行存款58500
7、1月15日购入商品价值35100元，货款已付
借：
库存商品-----C产品30000
应交税金—应交增值税—进项税额5100
贷：
银行存款35100
8、1月16日购入松南颜料厂材料一批，价款元，税金17000元，款未付
借：
原材料
应交税金——应交增值税（进项税额）17000
贷：
应付账款——松南颜料厂
9、1月20日生产领用材料一批
借：
生产成本----A产品50000
----B产品50000
贷：
原材料
10、1月20日预提车间电费
借：
制造费用1000
贷：
预提费用1000
11、1月31日计提一月折旧
借：
管理费用---折旧费-5000
制造费用10000
贷：
累计折旧15000
12、1月31日计提本月部门人员工资
借：
管理费用—工资56000
贷：
应付工资56000
13、1月31日计提本月生产人员工资
借：
生产成本------A产品10000
------B产品10000
贷：
应付工资20000
14、1月31日计提福利费4200元
借：
管理费用—福利费7840
贷：
应付福利费7840
15、1月31日计提福利费2800元
借：
生产成本—A产品1400
—B产品1400
贷：
应付福利费2800
16、1月31日分配制造费用
借：
生产成本—A产品4500
—B产品6500
贷：
制造费用11000
17、1月31日结转生产成本
借：
库存商品----A产品67300
----B产品66500
贷：
生产成本-----A产品67300
------B产品66500
18、1月31日结转当月产品成本
借：
主营业务成本27000
贷：
库存商品-----C产品27000
19、1月31日计算本月应交城建税及教育费附加。
借：
主营业务税金及附加340
贷：
应交税金—应交城市维护建设税238
其他应交款——教育费附加102
20、1月31日发放工资
借：
应付工资76000
贷：
现金76000
21、1月31日结转本月利润
要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转
四、UFO报表部分
要求：
把报表保存到D盘，将其命名为“601账某人资产负债表”和“601账某人利润表”，例如：
考生姓名为李娜，则应把资产负债表命名为“601账李娜资产负债表”
资产负债表
单位名称
年 月 日
单位：
元
资产
期初数
期末数
负债及所有者权益
期初数
期末数
现金
短期借款
银行存款
应付账款
货币资金
应付工资
应收账款
应付福利费
其他应收款
应交税金
原材料
其他应交款
固定资产
预提费用
累计折旧
长期贷款
库存商品
本年利润
资产负债表
单位名称：
年月日单位：
元
资产
期初数
期末数
B4=
现金
QC（“1001”,1,,“901”,2006,,,,,,）
QM（“1001“,1,,“901“,2006,,,,,,）
B5=
银行存款
QC（“1002”,1,,“901”,2006,,,,,,）
QM（“1002“,1,,“901“,2006,,,,,,）
B6=
货币资金
B7=
应收账款
QC（“1131”,1,,“901”,2006,“，,,,,）
QM（“1131“,1,,“901“,2006,“,,,,,）
B8=
其他应收款
QC（“1133”,1,,“901”,2006,“”,“”,,,,）
QM（“1133“,1,,“901“,2006,“”,“”,,,,）
B9=
原材料
QC（“1211”,1,,“901”,2006,,,,,,）
QM（“1211“,1,,“901“,2006,,,,,,）
B10=
固定资产
QC（“1501”,1,,“901”,2006,,,,,,）
QM（“1501“,1,,“901“,2006,,,,,,）
B11=
累计折旧
QC（“1502”,1,,“901”,2006,,,,,,）
QM（“1502“,1,,“901“,2006,,,,,,）
B12=
库存商品
QC（“1243”,1,,“901”,2006,,,,,,）
QM（“1243“,1,,“901“,2006,,,,,,）
B13=
资产合计
负债及所有者权益
期初数
期末数
D4=
短期借款
QC（“2101”,1,,“901”,2006,,,,,,）
QM（“2101”,1,,“901”,2006,,,,,,）
D5=
应付账款
QC（“2121”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
QM（“2121”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
D6=
应付工资
QC（“2151”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
QM（“2151”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
D7=
应付福利费
QC（“2153”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
QM（“2153”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
D8=
应交税金
QC（“2171”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
QM（“2171”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
D9=
其他应交款
QC（“2176”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
QM（“2176”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
D10=
预提费用
QC（“2191”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
QM（“2191”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
D11=
长期贷款
QC（“2301”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
QM（“2301”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
D12=
本年利润
QC（“3131”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
QM（“3131”,1,,“901”,2006,“”,,,,,）
负债及权益合计
用友软件资格认证考试题
（二）
第一部分建账Admin登录
【操作员设置】
编号姓名口令[密码]所属部门
001王兰1财务部
002肖剑2总经理办公室
003陈剑3财务部
【账套信息】
账套号：
888
账套名称：
北京888公司
账套路径：
默认系统设置
启用会计期：
2010年1月
【单位信息】
单位名称：
北京888公司
单位简称：
888公司
【核算类型】
本币代码：
RMB
本币名称：
人民币
企业类型：
商业
行业性质：
新会计制度科目
账套主管：
001王兰（下拉选择）
勾选—>按行业性质预置科目
【基础信息】
勾选—>客户是否分类
勾选—>供应商是否分类
【分类编码方案】
科目编码级次：
422
客户分类编码级次：
223
部门编码级次：
122
结算方式编码级次：
12
供应商分类编码级次：
223其余采用系统默认值。
第二部分财务分工
【确定账套主管】该企业的账套主管为001王兰
【操作员权限设置】该企业准备对操作员[肖剑]赋予系统的所有权限（双击总账的授权字段，使之变蓝色，即可）
第三部分总账王兰登录
【部门档案】
部门编码部门名称负责人（暂时不录）部门属性
1综合部101肖剑管理部门
101总经理办公室101肖剑综合管理
102财务部102王兰财务管理
2市场部201赵斌购销管理
3开发部301孙健技术开发
提示：
负责人部分暂时置空，录入职员档案后再修改。
【职员档案】
职员编号职员名称所属部门职员属性
101肖剑总经理办公室总经理
102王兰财务部会计
103陈剑财务部出纳
201赵斌市场部经理
202宋佳市场部职员
301孙健开发部经理
302王华开发部职员
303白雪开发部职员
【结算方式】
编码 名称
1 支票
101 现金支票
102 转账支票
9 其他
【客户分类】
分类编码分类名称
01长期客户
02中期客户
03短期客户
【供应商分类】
分类编码分类名称
01工业
02商业
03事业
【客户档案】
客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业
001北京世纪学校 世纪学校02事业单位
002天津海达公司 海达公司03商业
【供应商档案】
供应商编号 供应商名称 简称所属分类码 所属行业
001 北京万科有限公司万科公司 02 商业
【设置会计科目】
1、增加会计科目：
工行存款、多媒体教程、多媒体课件、报刊费、程多媒体教、多媒体课件
2、修改会计科目：
1001现金需要进行日记账管理（在日记账前打勾）
工行存款需要进行日记账、银行账管理（分别在日记账前、银行账前打勾）
3、指定会计科目：
由【系统初始化】进入【会计科目】窗口，在【编辑】菜单中单击指定科目，【现金总账科目】选择现金，【银行总账科目】选择银行存款
4、设置辅助核算标记
A、将1131应收账款设置为客户往来核算科目（在客户往来前打勾）
B、将1133其他应收款设置为个人往来核算科目（在个人往来前打勾）
C、将多媒体教程、多媒体课件、多媒体教程、多媒体课件设置为数量核算科目，多媒体教程的计算单位是“册”，多媒体课件的计算单位是“套”
D、将2121应付账款设置为供应商往来核算科目
【设置凭证类别】
类型限制类型限制科目
收款凭证借方必有1001,1002
付款凭证贷方必有1001,1002
转账凭证凭证必无1001,1002
【录入期初余额】
科目编码
科目名称
计量单位
辅助账类型
账页格式
余额方向
期初余额
1001
现金
日记账
金额式
借
6775.70
1002
银行存款
日记账、银行账
金额式
借
.89
工行存款
日记账、银行账
金额式
借
.89
股票
金额式
借
17165.74
1131
应收账款
客户往来
金额式
借
.00
1133
其他应收款
个人往来
金额式
借
3800.00
1141
坏账准备
金额式
贷
788.00
1243
库存商品
金额式
借
.00
多媒体教程
数量金额式
借
87976.00
册
数量金额式
借
3142.00
多媒体课件
数量金额式
借
.00
套
数量金额式
借
3200.00
1301
待摊费用
金额式
借
642.00
报刊费
金额式
借
642.00
1501
固定资产
金额式
借
.00
1502
累计折旧
金额式
贷
2100.00
2121
应付账款
供应商往来
金额式
贷
.00
3101
实收资本
金额式
贷
.00
拨款转入
金额式
贷
.64
未分配利润
金额式
贷
-.31
5101
主营业务收入
金额式
贷
多媒体教程（册）
数量金额式
贷
多媒体课件（套）
数量金额式
贷
5502
管理费用
金额式
借
【应收账款1131余额】
日期凭证号数客户摘要方向金额
2009-10-25转-118世纪学校销售商品借99600
2009-11-10转-45海达公司销售商品借58000
【其他应收款1133余额】
日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向期初余额
2009-12-25付-78总经理办公室肖剑出差借款借3800
【应付账款2121余额】
日期凭证号数供应商摘要方向金额
2009-09-20转-45万科公司购买商品贷
【试算平衡】
在期初余额录入完毕后，点击〖试算〗按钮，检查试算结果是否平衡。
如下图：
资产=借803,240.33
负债=贷276,850.00
成本=平
权益=贷526,390.33
损益=平
合计=借803,240.33
合计=贷803,240.33
试算结果平衡
【日常业务】请选择肖剑登录
1．1月3日，财务部陈剑从工行提取现金10000元用于备用金。
（附单据1张）
借：
现金10000
贷：
银行存款——工行存款10000
2．1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元。
（附单据1张）
借：
管理费用3600
现金200
贷：
其他应收款3800
3．1月12日，市场部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票2张，面值分别为：
40000元和59600元，用以归还前欠货款。
（附单据2张）
借：
银行存款——工行存款99600
贷：
应收账款99600
4．1月14日，市场部宋佳向北京世纪学校售出《多媒体教程》600册，单价32元。
货税款尚未收到。
（单据2张）
借：
应收账款21696
贷：
主营业务收入——多媒体教程19200
应交税金——应交增值税——销项税2496
5．1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收入库。
（单据2张）
借：
库存商品——多媒体课件10500
应交税金——应交增值税——进项税13650
贷：
应付账款
-----------------------------------------------------------------------------
【总账系统日常业务流程】
填制凭证—>出纳签字—>审核凭证（审核人与制单人不能为同一人）—>记账—>期末处理流程
【总账期末处理流程】
1．期末转账定义
用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【期间损益结转设置】，屏幕显示期间损益设置窗。
凭证类别：
转账凭证本年利润科目：
3131单击【确定】
2．期末转账生成
用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账生成】，用鼠标单击【期间损益结转】，则屏幕显示要结转期间损益的损益类科目；按【全选】按钮，按【确定】即按计算结果生成转账凭证。
切换操作员进行审核、记账。
3．对账、结帐
-----------------------------------------------------------------------------第四部分UFO报表王兰登录
1．在【文件】中单击【新建】
2．在【格式】菜单中单击【报表模板】，系统弹出“报表模板”对话框
3．在下拉列表中选择单位所在的行业：
新会计制度
4．选择准备建立的财务报表名称：
资产负债表
5．单击【确认】按钮，系统出现提示对话框
6．单击【确定】按钮，当前格式被自动覆盖
7．在【数据】菜单中单击【账套初始】，弹出“账套及时间初始”对话框
8．输入账套号：
888会计年度：
2004
9．单击【确认】按钮
10．切换到数据状态（点击左下角【格式】）在【数据】菜单中录入关键字：
2004年1月31日
11．在【数据】菜单中单击【表页重算】。
12．在【文件】菜单中选择保存。
将报表文件保存到D盘
资产
期初数
期末数
负债及所有者
权益
期初数
期末数
现金
应付账款
银行存款
应交税金
短期投资
负债小计
货币资金
实收资本
应收账款
资本公积
其他应收款
本年利润
坏账准备
利润分配
库存商品
待摊费用
固定资产
累计折旧
资产合计
.33
.33
负债及权益合计
.33
.33
资产负债表
单位名称：
年月日单位：
元
资产
期初数
期末数
B4=
现金
QC（“1001”,1,,“888”,2010,,,,,,）
QM（“1001”,1,,“888”,2010,,,,,,）
B5=
银行存款
QC（“1002”,1,,“888”,2010,,,,,,）
QM（“1002”,1,,“888”,2010,,,,,,）
B6=
短期投资
QC（“1101”,1,,“888”,2010,,,,,,）
QM（“1101”,1,,“888”,20
升级会员 