脱苦绿茶生产线建设项目可行性研究报告.docx
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脱苦绿茶生产线建设项目可行性研究报告
云县嘉木茶业制品有限责任公司
脱苦绿茶生产线建设项目可行性研究报告
云县嘉木茶业制品有限责任公司
二〇一一年一月五日
一、项目承担单位的基本情况4
二、项目的背景和必要性6
（一）项目由来6
（二）项目地区经济、社会发展现状8
（三）项目建设的重要性和必要性9
（四）项目建设的基础和有利条件10
（五）市场分析与预测11
三、厂址选择和用地方案14
四、建设规模和产品方案、建设周期15
（一）建设规模15
（二）建设工期和进度安排16
（三）产品方案16
五、技术方案、设备方案和工程方案18
（一）项目技术方案18
（二）设备方案18
（三）水、电、汽供应19
（四）组织机构与经营管理20
六、主要原材料供应、资源开发及综合利用23
七、节能和环境影响分析24
（一）节能24
（二）环境影响分析24
八、劳动安全卫生与消防26
（一）劳动安全26
（二）工业卫生26
（三）消防26
九、投资估算及筹措28
（一）投资估算说明28
（二）资金筹措28
十、项目财务分析、经济分析及绩效指标30
（一）财务评价依据30
（二）产品成本分析30
（三））销售收入、利税及利润分析32
（四）清偿能力分析33
（五）企业财务效益分析34
（六）国民经济评价37
（七）财务评价38
十一、项目进展情况39
十二、结论与建议40
（一）研究结论40
（二）建议41
十三、损益表、财务现金流量表42
云县嘉木茶业制品有限责任公司
脱苦绿茶生产线建设项目可行性研究报告
一、项目承担单位的基本情况
云县嘉木茶业制品有限责任公司始建于2002年6月，属股份制民营企业，注册资金500.85万元。
主营业务是茶叶类生产、加工及销售。
云县嘉木公司是云南省农业产业化经营省级重点龙头企业。
是省工信委2010年认定的“云南省成长型中小企业”。
嘉木公司占地面积30亩，建筑面积15000平方米，至2010年底总资产为5296万元，负债3116万元，资产负债率为58.8%；银行信用等级为A级。
公司已通过ISO9001:
2000质量体系认证、获得QS认证、有机产品认证，拥有国家进出口经营权，公司使用的“嘉茗”牌商标，2006年11月被云南省著名商标认定委员会认定为“云南省著名商标”。
公司现有员工75人，其中：
拥有制茶专业高级工程师1人，工程师5人，助理工程师6人，技术员31人。
技术人员占职工总人数的56%。
近几年来，嘉木公司战胜金融危机的冲击，稳步经营，取得较好的经营业绩：
2008年，公司生产产品700吨，销售产品450吨，销售收入564万元，实现利润18万元，上缴税收25万元；2009年，生产产品800吨，销售产品585吨，销售收入678万元，实现利润34万元，上缴税收36万元；2010年生产产品1350吨，销售1413吨，销售收入2391万元，实现利润97万元，上缴税收120万元。
嘉木公司年生产能力达5000吨，主要产品有CTC红碎茶、儒香红茶、红条茶、普洱茶、工艺茶、脱苦绿茶等6大类180多个花色品种，产品主销国内广东、广西、北京、上海、山东、陕西、云南等省市，国外主要销往缅甸、泰国、韩国、日本、加拿大、香港等国家和地区。
公司面向全县12乡镇收购鲜叶及干茶原料，产业带动农户达3万多户，对茶叶产业发展、带动农民增收、农村经济和谐发展起到了重要的促进作用。
云县嘉木公司有股东7名，法定代表人、公司董事长段国成先生，生于1955年9月，白族，中共党员，大专文化，制茶专业高级工程师，1977年7月参加工作，先后任过中学教师、云县茶厂厂长、云南临沧双银茶叶制品有限责任公司总经理、云县天龙公司（现龙润集团天龙茶叶公司）总经理。
2002年与6名下岗工人一起，创办云县嘉木茶业制品有限责任公司，并任董事长。
在云县嘉木公司工作期间，主持开发了“嘉茗牌”儒香红茶和脱苦绿茶的研发，并带领公司实施参与国际贸易，实现了云县自有茶叶企业（云县茶厂）以来首次直接出口茶叶。
期间的2005年，段先生被评为云县“十五”期间先进个人，2006年获临沧市最高政府奖——2005年度“创业奖”。
二、项目的背景和必要性
（一）项目由来
《云南省2011-2020年云茶产业发展振兴规划》提出，未来十年要将云茶产业培育成为云南省继云烟、云花、云药、云游之后又一个重要的绿色生态新兴支柱产业，打造千亿级云茶产业的宏伟目标。
规划的核心内容中指出：
随着大健康时代的到来，茶产品作为生态健康饮品的代表，必将迎来更为广阔的市场消费空间，而以普洱茶、云南滇红、云南绿茶为代表的云南大叶种茶叶具有丰富的保健功能，未来将会有更多大型生物制药企业和食品饮料企业进入云茶产业，进行普洱茶、滇红和云南绿茶深加工产品的开发和现代化生产，推动云茶产业走向标准化、规模化、市场化和品牌化的发展道路，并在创造巨大经济效益的同时，大力带动商贸物流、印刷包装、茶养生等相关第三产业的快速发展，做大云茶产业的总体规模，实现未来十年总产值突破千亿元的发展目标。
规划中指出：
未来十年云茶产业要实现千亿级的发展目标，在规划发展上必须要实现三大突破：
一是要打破行政区域界线，加大对云南普洱茶、滇红和云南绿茶公共品牌的宣传投入，整体宣传打造“绿色、生态、健康”的云茶区域品牌，树立起云南省是世界优质茶叶产区的全新区域品牌形象，在品牌形象上实现大的突破。
二是要加大招商引资力度，吸引更多有实力的生物医药和食品饮料企业在云南省建立茶叶生产车间，开发茶珍、茶水和茶饮料产品。
并集中力量扶持茶叶龙头企业塑造知名产品品牌，开拓国内外市场，实现云茶企业规模上的突破；三是要培育千军万马、千家万户的销茶滇军走到全国各地，走向世界销售云南的茶叶产品，实现云茶产业在市场营销上的突破。
我国是世界上发现和利用茶树最早的国家。
全国有20个省、市、自治区1000余个县生产茶叶，涉茶人员约8000万人，前几年统计全国茶园面积达2419.5万亩，茶叶产量116.5万吨，绿茶产量87.4万吨，乌龙茶产量13万吨，红茶5.3万吨，我国茶叶拥有其他许多国家难以取代的优势，但因种种原因，仍未实现将优势转化为强势，目前，国家高度重视三农问题，以增加农民收入和增强国际国内竞争力为出发点，以市场为导向，效益为中心，资源优势为依托，充分发挥产品和区域优势，着力推动产业升级，带动和促进茶叶产业的可持续发展。
云南省《2011-2020年云茶产业发展振兴规划》的出台，无疑是自2007年茶叶市场大起大落冲击之后、连续4年一蹶不振的状况下提出的云南茶产业发展新思路，为云南茶产业重振雄风注入了“强心剂”。
茶叶，永远是不可替代、不可或缺的世界性保健饮料，依产业振兴规划发展云南茶产业，千亿级产业目标一定能实现。
党的十七大以来，党中央坚持把搞好农业、农村、农民工作作为“全党工作的重中之重”，并不断加以强化和深化，确立了“多予、少取、放活”的农村工作方针。
作为国家级扶贫开发重点县的云县，经济发展稳健且快速。
农村经济结构调整迈出了新的步伐。
但是，云县农业、农村和农民工作仍然存在着不少问题，主要是：
农民收入增长缓慢，增收渠道狭窄；农业结构调整步伐不快，农业产业化经营水平低等。
云县嘉木公司提出实施脱苦绿茶生产线建设项目，是农副产品精深加工项目，项目可以提高农副产品的附加值，既促进云县第二产业的发展，又能带动第一产业提质增效，使云县茶产业更健康发展的农业产业化项目。
（二）项目地区经济、社会发展现状
1、项目所建地址为临沧市云县茶房乡文乃村。
云县位于滇西南澜沧江中游的横断山脉纵谷区南部。
全县土地总面积3760平方公里，山区土地面积占土地总面积的95%。
全县耕地面积51.4万亩，其中：
水田14.9万亩，旱地36.6万亩。
全县所辖12个乡镇192个村民委员会（社区）。
2010年，全县总人口43万人，其中：
农业人口39万人，占总人口91%。
2、云县综合经济实力不断增强。
2010年，云县生产总值实现44.6亿元，人均生产总值9700元，非公经济实现增加值17.5亿元，财政总收入达6.5亿元，农民人均纯收入3752元。
城镇居民可支配收入达13100元。
社会消费品零售总额达11.8亿元，金融机构存款余额26.5亿元，贷款余额18.55亿元。
全县茶叶总产量8011吨（约合4万吨鲜叶）。
3、地处云南澜沧江中游的云县境内拥有丰富的水能资源，项目地已成为国家和云南省进行澜沧江干流梯级大型水电站开发的热点地区。
已建成投产的漫湾电站装机150万千瓦、大朝山水电站装机135万千瓦，处于上游凤庆县的小湾水电站装机420万千瓦，这三个大型电站坝址就位于云县县城周围60～80公里距离的澜沧江干流上。
对带动全县经济社会发展正日益发挥出重大作用，云县已成为名符其实的国家级水电基地。
（三）项目建设的重要性和必要性
云县气候温和、日照充足、降雨适中、干湿分明，属低纬高原亚热带南季风立体形气候，土壤主要是赤红壤、红壤、黄壤、黄棕壤，具有得天独厚的茶叶种植环境。
茶叶已经成为全县山区、半山区主要经济来源之一。
但多年以来，大部分茶叶由于本地企业无法加工完而以粗原料输出，产品附加值十分低，成为了邻近地区及省外部分地区茶叶原料供应站，为此，公司为加快农业产品的开发，决定在云县茶房乡实施年产500吨的脱苦绿茶生产线建设项目，项目总投资1760万元。
一是项目建成后，能全面提升全县的茶叶价格，进而调动县内12个乡镇农民种茶积极性，变自然优势为经济优势，是加快农村脱贫致富奔小康的有效途径，是社会主义新农村建设的产业支撑。
二是能够增加农民群众的经济收入，该项目实施后，茶农每年可增加收入750万元。
三是符合中央“大力推进农业和农村经济结构战略性调整，全面提高农业和农村经济素质和效益，增加农民收入”、“大力开展高附加值的特色产品”及省建设“绿色经济强省”的产业发展政策导向。
四是符合《云南省2011-2020年云茶产业发展振兴规划》要求，为打造“云茶”产业增添新产品；
五是符合国内部分地区饮茶习惯。
我国有大部分省区的消费者对传统绿茶苦涩味极不适应，所以有很多省区不能接受大叶茶种绿茶。
云县嘉木公司创新开发的脱苦绿茶，用特殊工艺去除了传统绿茶的苦涩味，保留大叶种绿茶特有的回甘清香，得到更多的消费者认同。
六是创新开发绿茶品种，为茶产业增加了新成员。
七是经过对茶叶原料深加工后，可实现再增值，每吨深加工以后的茶产值可达5.2万元，项目年实现产值可达2600万元，年可创利税700万元，经济效益十分可观。
因此，嘉木公司拟建设的脱苦绿茶生产线项目，将使农民增收，企业增效，财政增长，投资建设这一项目十分必要。
（四）项目建设的基础和有利条件
1、本项目建设单位云南云县嘉木茶业制品有限责任公司属股份制民营企业，经过8年多的发展经营，成为茶叶加工龙头企业之一，已拥有较强的经济实力，并积累了丰富的经营管理经验，形成了一定规模的产品营销网络，嘉木产品以其上乘的质量、良好的信誉赢得国内广大客商的青睐，产品销售业绩良好。
2、自上世纪五十年代以来，人们沿澜沧江中下游一线不断发现的野生型和栽培型的古茶树林构成了一道独特的人文自然景观。
自凤庆香竹箐古茶树沿澜沧江往南而下，云县白莺山、临翔邦东大雪山、双江勐库大雪山、澜沧景迈、勐海南糯山都有成片的古茶林发现，它再次证实了达尔文的：
每一个物种都有它的一个起源中心的科学论断。
嘉木公司正处于茶源中心的区域。
嘉木公司的总部设在目前已建成的漫湾和大朝山两大电站之间，属横断山系向南延伸的无量山的褶皱之间，而刚好往北漫湾有白莺山古茶园，往南大朝山有邦东古茶园。
这一区域山峦叠翠、天地毓秀，是世界茶之源及茶文化重要的诞生地之一。
这有力说明云县茶叶种植历史悠久，已经积累了丰富的栽培经验，加之全县茶叶资源充足。
目前，云县有茶园14.6万亩，产茶约8000多吨（合鲜叶4万吨），且运距最远不超过80公里。
3、项目建设地周边无其他工厂，离村镇最近农户500米以上，建设地周边无污染源；建设地址靠近大朝山电站三级公路，运输十分方便。
同时电力充足，水源依靠建设地的泉水就能完全满足，经过检测，该建设地的泉水水质优良，完全符合食品加工用水，并保证不会受到意外水质污染。
（五）市场分析与预测
1.中国茶行业概况及发展趋势
中国是世界上最早种植茶叶、饮用茶叶的国家，辉煌的茶文化使“茶”俨然成为中国的代名词之，茶叶产量、茶树种植面积位居世界。
近几年来年，国内茶叶市场产销两旺，中高档茶和品牌茶市场反响更加火爆。
茶叶生产总量依然在增长。
据有关统计数据显示，目前全国制茶企业4.2万个，年产值700亿元，利税280亿元，已形成加工、制造、科研、设计、检测为一体的产业体系。
但随着国内外经济的发展和人民生活水平的不断提高，消费意识和习惯发生了质变，已经向追求更高档次茶饮品的方向发展。
2.项目市场前景
人类饮茶的历史十分悠久，距今已有5000多年的历史。
“神农尝百草，日遇七十二毒，得茶而解之”的传说已被有关专家部分论证：
茶叶含有茶碱、茶氨酸、茶多酚等500多种有机化合物，其中有许多是防病治病药效成分。
如茶多酚不仅能抑制癌细胞的生长和增殖，而且可消除活性氧自由基、降血压，茶叶的保健功效为世人所注。
脱苦绿茶因剔除了传统绿茶的苦涩味，不仅能让北方大部分消费者认同，且最适宜女士品饮。
这一种能适宜大多数人口味和消费习惯的产品开发，将更进一步推动茶产品的消费，云县嘉木公司研发的脱苦绿茶正具有这一广阔前景。
云县嘉木公司于2010年研发脱苦绿茶技术，并经过一年的市场投放，已经获得消费者的广泛认同，但由于工艺较为繁杂，如果没有加工生产流水线设备，产品数量就跟不上市场需求，难以产生良好的经济效益。
本项目的建设，将打破供不应求的现状，并推动茶叶资源的利用，从而扩大脱苦绿茶的生产与消费，满足市场。
3.产品市场定位
根据云县嘉木茶业制品公司对国内国外市场调查分析及市场对产品规格质量的要求，本项目拟定开发生产500吨脱苦绿茶（条茶）产品，设计产品为普通装和礼盒装，产品包装一旦形成自己的风格及消费者认同，就不再变更包装规格。
产品消费的目标人群为绿茶爱好者及其女士消费者，据有广阔的消费目标人群。
根据上述市场前景，产品以国内市场消费为主。
4.产品营销策略
营销策略对项目经营生产至关重要，市场营销策略的正确与否，不但影响产品销售量的多少，而且决定了利润的高低。
因此本项目制定营销策略如下：
（1）产品销售原则。
坚持以效益为中心，以质量取胜的销售原则。
产品的销售渠道应以获得较好利润而定，不应受市场范围所限制。
（2）市场开拓措施
a.坚持茶叶加工技术规范，提高产品质量。
本项目将采用与有关科研单位合作改进工艺，制定加工过程的流水线规范化生产技术，严格按规范生产操作，由确保产品质量符合市场需求。
b.实施品牌战略。
充分利用云县嘉木茶叶制品有限责任公司现有的营销网络基础和产品市场优势，重合同，守信用，树品牌，闯市场。
一是加大产品宣传力度；二是要注重产品包装，要求设计新颖、别致，特点突出，个性鲜明；三是要增强市场意识，注重品牌效应；四是维护消费者权益，协同有关部门联合打假，增加消费者的信赖。
c.完善市场流通机制和营销体系建设
积极参与国内茶产品营销活动，密切与市场联系，建立灵敏的信息服务网络，指导企业正常经营，完善原料收购和流通机制。
同时扩大营销体系建设，在巩固现有市场的同时，完善销售网点建设。
随着产品产量增加，在国外设立代理商，国内大中城市建立销售网点，配备营销人员和设备，完善营销管理制度，做好产品的营销工作。
三、厂址选择和用地方案
本项目建设地址为：
临沧市云县茶房乡文乃村云县嘉木公司原址。
交通运输方便，水源使用原址泉水，电力依靠云县电力公司供应，电力充裕保障，而且周围无污染。
该项目用地将使用公司已获得批准使用的“CTC绿碎茶生产线项目建设用地”上进行改建，土地审批手续已经齐备，嘉木公司已得到云县国土局的用地批复（云国土资发〔2005〕17号）。
主要用于与生产工艺、生产设施相配套的生产用房、办公用房及其它附属设施建设。
四、建设规模和产品方案、建设周期
（一）建设规模
云县嘉木公司脱苦绿茶生产线建设项目建设规模为年产500吨产品，项目建筑工程本着安全、适用、经济、美观原则进行布置建设，主要建设内容见《建筑工程一览表》（表1）
建筑工程一览表（表1）
金额单位：
万元
序号
建筑名称
建筑面积（m2）
综合施工单价元/m2
结构
投资估算
备注
一
主车间工程
2060
289.00
1
保鲜车间
500
1400.00
钢架
70.00
2
杀青车间
200
1400.00
钢架
28.00
3
脱苦车间
200
1400.00
钢架
28.00
4
揉捻车间
200
1400.00
钢架
28.00
5
释水车间
200
1400.00
钢架
28.00
6
干燥车间
200
1400.00
钢架
28.00
7
提香车间
200
1400.00
钢架
28.00
8
包装车间
200
1400.00
钢架
28.00
9
检验室
60
1500.00
砖混
9.00
10
锅炉房
100
1400.00
钢架
14.00
二
辅助生产工程
1010
147.00
1
半成品仓库
200
1500.00
砖混
30.00
2
成品仓库
200
1500.00
砖混
30.00
3
办公室
100
1500.00
砖混
15.00
4
技术研发室
60
1500.00
砖混
9.00
5
摊凉室
400
1400.00
钢架
56.00
6
配电房
50
1400.00
钢架
7.00
三
绿化工程
1000
100.00
合计
4070
536.00
总图布置按照功能合理，符合工艺生产，避免内部运输往返，满足交通、运输、消防和卫生等要求进行。
物资运输从厂区西面进入，主车间位于东北角，辅助车间如锅炉房、配电室、设施均安排在厂区东南角。
项目所在地常年为西南风向。
厂区地势平坦，大朝山电站公路从工厂外50米的一侧通过，交通十分便利。
（二）建设工期和进度安排
该项目计划于2011年1月开始实施，2012年12月初完工。
项目期2年。
2012年12月投产并可达设计规模，工业总产值达2600万元，实现税金279万元，利润421万元。
全员劳动生产率达40万元，项目静态回收期5年，财务内部收益率28.18%。
项目实施计划详见表2。
项目实施进度安排表（线条图，表2）
项目年月
2011
2012
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
可行性研究及审批
银行评估、用地勘察
初步设计、审批
产品研发及项目前期准备
设备订购、采购
厂房建盖、设备进厂、安装调试
人员培训、试生产
（三）产品方案
本项目产品为脱苦绿茶。
产品依据绿茶产品质量标准制订公司企业标准实施。
项目完成年可加工500吨脱苦绿茶（条茶）产品，设计产品为普通装和礼盒装。
其中普通装使用二级茶，产品用食品包装袋每250克密闭封装1袋，每100袋封装1箱（纸箱）；礼盒装使用一级茶，每100克密闭封装一筒，每5筒封装1礼盒。
五、技术方案、设备方案和工程方案
（一）项目技术方案
云县嘉木公司脱苦绿茶生产线建设项目是云县嘉木公司自行研发的新产品。
该产品技术研发人段国成先生是嘉木公司董事长，拥有制茶专业高级工程师技术职称。
该产品目前尚属首创，正筹备申报专利。
该技术的重点环节是脱苦与提香两个环节，经过脱苦、提香处理后的脱苦绿茶，既保留了绿茶的回甘清香，又剔除了传统绿茶的苦涩味，增添了天然栗香和蜜香滋味，让更多的人接受其清香回甘的滋味。
其技术流程如下：
图1
（二）设备方案
脱苦绿茶，其本质仍属于绿茶，所以其加工设备是在传统绿茶设备上添加脱苦与提香设备。
本项目为最大限度的提高自动化率，部分机器设备需要改装，新增添设备需要与机械厂研发定做，其主要机器设备见《脱苦绿茶生产线主要设备需要情况表》（表3）
脱苦绿茶生产线主要设备需要情况表（表3）
序号
设备名称
产地
规格型号
单位
数量
单价（万元）
金额（万元）
1
保鲜鼓风机
国产
台
15
0.4
6.00
2
存鲜槽
国产
套
5
12
60.00
3
杀青机
国产
台
5
4
20.00
4
蒸汽脱苦床
国产
套
4
2.5
10.00
5
揉捻机
国产
台
20
2.5
50.00
6
释水机
国产
台
5
18
90.00
7
条茶烘干机
国产
台
5
6.8
34.00
8
解块机
国产
台
8
0.5
4.00
9
提香炉
国产
套
4
2.5
10.00
10
传送机
国产
200M
台
1
28
28.00
11
长抖筛
国产
台
6
1
6.00
12
平匀筛
国产
台
18
3
54.00
13
静电拣梗分筛机
国产
台
2
40
80.00
14
匀堆机
国产
台
1
25
25.00
15
蒸汽锅炉
国产
4T/t
台
1
120
120.00
16
变压器
国产
800KVA
台
2
12
24.00
17
变电设备
国产
套
1
10
10.00
18
自动封口机
国产
台
2
2.5
5.00
19
喷码机
国产
台
1
5
5.00
20
封箱机
国产
台
1
4
4.00
21
实验室检测系统
国产
套
1
150
150.00
合计
795.00
（三）水、电
升级会员 