收银审核员(出纳工作)真题精选.docx

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收银审核员（出纳工作）真题精选

　　[填空题]1所谓未达账项

　　参考答案：

是指单位与银行之间，由于凭证传递时间上的差异，造成一方已登记账面而另一方尚未登记入账的账项。

　　[填空题]2（）必须采用订本式，不能采用合页张。

　　参考答案：

银行存款日记账

　　[填空题]3（）：

即由银行存款户出具并由银行担保付款的支票。

　　参考答案：

保付支票

　　[填空题]4银行存款收款凭证和付款凭证方式有？

　　参考答案：

1、银行汇票方式

　　2、商业汇票方式

　　3、银行本票方式

　　4、支票方式

　　5、汇兑结算方式

　　6、委托收款结算方式

　　7、托收承付结算方式

　　8、现金付款凭证、银行存款付款凭证法

　　[填空题]5基本存款账户的作用？

　　参考答案：

1.转账结算

　　2.现金收付

　　3.工资领取

　　4.奖金支付

　　[填空题]6常见的付款原始凭证有？

　　参考答案：

1、工资表

　　2、报销单

　　3、借款收据

　　4、领收据款

　　[填空题]7银行存款账户的分类？

　　参考答案：

1、基本存款账户

　　2、一般存款账户

　　3、临时存款账户

　　4、专用存款账户

　　[填空题]8事业单位在现金清查时，若发生现金长款，应借记“现金”账户，贷记（）账户；若发生现金短款，应借记“其他应收款”账户，贷记（）账户。

　　参考答案：

　　“其他应付款”；

　　“现金”

　　[填空题]9在我国，银行存款包括（）两种。

　　参考答案：

人民币存款、外币存款

　　[填空题]10行政单位在现金清查时，若发生现金长款，应借记（）账户，贷记“暂存款”账户；若发生现金短款，应借记（）账户，贷记“现金”账户。

　　参考答案：

　　“现金”；

　　“暂付款”

　　[填空题]11现金清查内容包括？

　　参考答案：

是否挪用现金、是否白条抵库、超限额留用现金、有无坐支现金的问题，以及账实是否相等内容。

　　[填空题]12现金清查的基本方法是？

　　参考答案：

实地盘点法。

　　[填空题]13单位收到现金时，应借记（）账户，贷记有关账户；支付现金时，贷记（）账户，借记有关账户。

　　参考答案：

　　“现金”；

　　“现金”

　　[填空题]14原始凭证复核的内容包括？

　　参考答案：

1、真实性复核

　　2、完整性复核

　　3、合法性复核

　　[填空题]15原始的收款凭证包括（）。

　　参考答案：

发票、收据。

　　[填空题]16现金的内部控制包括？

　　参考答案：

1、建立合理分工、各司其职制度

　　2、现金收付的交易必须有合法的原始凭证

　　3、建立收据和发票领用制度

　　4、加强监督、检查

　　5、单位出纳定期轮换，不得一人长期从事出纳工作

　　[填空题]17（）：

最高限额一般要满足一个单位的（）的日常零星开支所需的现金，边远地区库存现金可多于（）天，但最多不能超过（）天的零星开支。

　　参考答案：

库存现金限额；3天至5天；5；15

　　[填空题]18现金作为货币资金的重要组成部分，具有哪些特征？

　　参考答案：

1.货币性

　　2.通用性

　　3.流动性

　　[填空题]19（）：

即银行发行的具有固定面额供持票人在旅途中支付使用的支票。

　　参考答案：

旅行支票

　　[填空题]20（）：

即邮局在办理汇兑业务时出具并承付的票据。

　　参考答案：

邮政支票

　　[填空题]21现金流通手段有？

　　参考答案：

1.银行本票

　　2.银行汇票

　　3.保付支票

　　4.个人支票

　　5.邮政汇款

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　　[填空题]22出纳人员不得（）和（）保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。

　　参考答案：

兼管稽核；会计档案

　　[填空题]23出纳人员的职业道德？

　　参考答案：

1、敬业爱岗

　　2、熟悉法规

　　3、依法办事

　　4、客观公正

　　5、搞好服务

　　6、保守秘密

　　7、清正廉洁

　　8、坚持原则

　　[填空题]24出纳工作的原则？

　　参考答案：

钱账分管、内部牵制

　　[填空题]25出纳工作的具体内容？

　　参考答案：

1.办理现金收付和银行结算业务

　　2.登记现金和银行存款日记账

　　3.保管库存现金和各种有价证券