工程工期及费用索赔分析.docx
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工程工期及费用索赔分析
工程工期及费用索赔分析
工程工期及费用索赔分析
1、索赔的必要性
索赔是合同签约双方的一项共同权力。
是一种保护自我、维护正当权利、减少损失、增
加利润的手段，更是增强市场竞争意识、加强法治观念的需要。
但在实际操作过程中，人们
对索赔问题一直存在着一些认识上的误区。
发包方认为索赔是额外的支出，会损害自己的声
誉，往往对承包方的索赔要求横加拒绝，而作为承包方，往往怕得罪发包方，怕弄僵双方关
系，影响今后的合作，不敢索赔，或缺少索赔的知识和技巧，不会索赔，或索赔权利意识淡
薄，不知索赔，实际上索赔具有签约双方的一种正当权利通过索赔，能对违约方行为起警
示作用，，有助于甲乙双方更紧密的合作，有利于合同目标的顺利实现。
2、索赔可以促进承包方的合同管理
加强合同管理是开展工程索赔工作的必要前提，也是索赔成功的必要保证。
例如某建筑
工程承包商按照正常的“优良”标准组织施工，工程进展过半时，改按业主要求的“样板工
程”标准施工。
为此承包商加人工、加工序、加设备，质量验收达到“样板工程”标准，满
以为业主会给予经济补偿，但结果却事与愿违，业主以合同中没有写入这项条款为由不予理
睬，使该施工企业“竹篮打水一场空”。
这是承包商仅凭主观愿望，而不以合同为依据造成
的不良后果，其教训是深刻的。
所以，是市场的利益机制逼着人们去研究索赔问题，同时索
赔也促进了项目的合同管理，提高了合同管理的水平。
3、索赔可以促进项目的成本管理
传达统的施工生产核算和开工想分离，且没有在项目核算。
现在已有所改进，项目成本
放到分公司，工程处、项目部一级核算。
小承包商项目核算还不规范，在向业主索赔时不懂
得合理计算，缺少谈判的砝码，索赔成功率低。
例如某地建工程标的约200万，业主承认停
工一年这一事实，但在承包商提出索赔30万人工费作为补偿时，业主不肯给付赔款。
后来
有人建议将一年的机械停滞费18万无，周转费8万元，水电费5万元和人工费30万元一并
提出、重新谈判，结果果然奏效。
这说明在索赔过程中，笼统的报价和精确的分项核算，其
结果是不一样的。
在费用索赔时要把发生所有费用损失统统列出来，在此基础上做好会计核
算和统计核算，及时、准确、全面地提供动态成本资料。
这样既能有效指导内部成本管理，
又为索赔提供了有力的证据，索赔也成为了项目管成本管的动力。
各种分类的索赔
一、工期索赔
工期索赔的目的
在工程施工中，常常会发生一些未能预定的干扰事件使施工不能顺利进行，使预定的
工计划受到干扰，结果造成工期延长。
工期延长对合同双方都会造成损失。
业主因工程不能
及时交付使用，投入生产，不能按计划实现投资目的，失去快马加盈利机会。
承包商因工期
延长增加支付现场工人工资，机械停置费用，工地管理费，其它附加费用支出，最终还可能
支付合同规定的工期延长罚款。
所以承包商进行工期索赔的目的通常有两个：
1、免去或推卸自己对已经产生的工期延长的合同责任，使自己不支付或尽可能少支付工期
延长的罚款。
2、进行因工期延长造成的费用损失的赔。
这个索赔值通常比较大。
3、对已经产生的工期延长业主通常采用两种解决方法：
（1）不采取加速措施，将合同工期顺延，工程施工仍按原定方案和计划实施
（1）不采取加速措施，将合同工期顺延，工程施工仍按原定方案和计划实施
（二）工期索赔的分析方法
工期索赔的依据主要有：
合同规定的总工期计划；
合同双方共同认可的详细的进度计划，如网络图、横道图等；
合同双方共同认可的对工期修改文件，如认可信、会谈纪要、来往信件等；
业主、工程师和承包商共同商定的月进度计划及调整计划；
受干扰后实际工程进度，如施工日记、工程进度表、进度报告等；
承包商在每个月底以及在干扰事件发生时都应分析对比上述资料，以发现工期拖延以及
拖延原因，提出有说服力的索赔要求。
二、费用索赔的定义
所谓费用索赔是指承包商在由于业主的原因或双方不可控制的因素发生变化而遭受损
失的条件下，向业主主提出补偿其费用损失的要求。
因而索赔费用应是承包商根据合同条款
的有关规定，向业主索取的合价以外的费用
索赔费用不应被视为承包商的意外收入，也不应该被视为业主的不必要支出。
实际上，索赔
费用的存在是由于建立合同时还无法确定的某些应由业主承担的风险因素导致的结果。
承包
商的投标报价中一般不含有业主应承担的风险对报价的影响，因而，一旦这类风险发生并影
响承包商的工程成本时，承包商提出费用索赔是一种正常现象和合理行为。
费用索赔是工程索赔的重要组成部分，是承包商进行索赔的主要目标之一。
同时，由于索赔
费用的大小关系着承包商的盈亏，也影响着业主工程项目的建设成本，因而费用索赔常常是
最困难、也是双方分歧最大的索赔。
特别是对于发生亏损或接近亏损的承包商和财务状况不
佳的业主，情况更是如此。
费用索赔是整个工程合同索赔的重点和最终的目标。
工期索赔在很大程度上也是为了费
用索赔。
在费用索赔的计算中应注意如下几个问题：
二、费用索赔计算
（一）、计算原则
费用索赔都以赔偿实际损失为原则，在费用索赔中，它体现如下几个方面
1、实际损失，即为干扰事件对承包商工程成本和费用的实际影响。
这个实际影响即可作为
费用索赔值。
所以索赔对业主不具有任何惩罚性质。
实际损失包括两个方面：
（1）直接损失，即承包商财产的直接减少。
在实际工程中，常常表现为成本的增加和实
际费用的超支。
（2）间接损失，即可能获得利益的减少，例如由于业主拖欠工程款，使承包商失去这笔
款的存款利息收入。
2、所有干扰事件直接引起的实际的损失，以及这些损失的计算，都应有详细的具体的证明。
在索赔报告中必须出具这些证据，没有这些证据，索赔要求是不能成立的。
实际损失以及这些损失的计算证据通常有：
各种费用支出的帐单工资表，现场用工、用料、
用机的证明，财务报表，工程成本核算资料等。
二、计算方法的选用
在承包工程中，干扰事件对成本和费用的影响的定量分析和计算是极为困难和复杂的。
目前，
还没有大家统一认可的，通用的计算方法。
而选用不同的计算方法，对索赔值影响很大。
计
算方法选用的基本原则是：
1、合理。
即符合工程实际情况，符合合规定，符合一般惯例，能够为业主、工程师、调解
人或仲裁人接受。
如果计算方法选用不合理，使费用索赔值计算明显过高，会使整个索赔报
告和索赔要求被否定。
计算方法的合理性表现为：
1、合理。
即符合工程实际情况，符合合规定，符合一般惯例，能够为业主、工程师、调解
人或仲裁人接受。
如果计算方法选用不合理，使费用索赔值计算明显过高，会使整个索赔报
告和索赔要求被否定。
计算方法的合理性表现为：
1扣除承包商自己责任造成的损失。
即由于承包商自己管理不善，组织失误等造成的损失
由他自己负责。
2符合合同规定的赔补偿条件，扣除承包商应承担的风险。
3全同规定的计算基础。
合同是索赔的依据，又是赔值计算的依据。
合同中的人工费单价
材料费单价、机械费单价、各种费用的取值标准和各分部分项目合同单价是索赔值的计算基
础。
4有些合同对索赔值的计算规定了计算方法，计算采用的公式、计算过程等。
这些必须执
行。
（2）符合规定的，或通用的会计核算原则。
索赔值的计算是在成本计划和成本核算基础上，
通过计划和实际成本对比进行的。
实际成本的核算必须与计划成本的核算有一对致性，而且
符合通用的会计核算原则
（3）符合国际惯例，即采用能为业主、调解人、仲裁人认可的，在工程中常用的计算方法。
2有利。
如果选用不利的计算方法，会使索赔值计算过低，使自己的实际损失得不到应有补
偿，或失去可能获得的利益。
通常索赔值中应包括如下几方面的因素
（1）承包商所受的实际损失。
它是索赔的实际期望值，也是最低目标。
如果最后承包商
通过索赔从发包商处获得的实际补偿低于这个值，则导致亏本。
甚至有时承包商希望通过
索赔弥补自己其它方面的损失，如报价低，报价失误，合同规定风险范围内的损失，施工中
管理失误造成的损失等。
（2）对方的反索赔，在承包商提出索赔后，对方有可能采取各种措施进行反索赔，以抵
消或降低承包商索赔值，
（3）最终解决中的让步。
对重大的索赔，特别是重大的一揽子索赔，在最后解决中，承
包商常常必须作出让步，即索赔值的计算中应考虑这几个因素，留有余地。
二、分准备计算资料
在索赔报告中必须出具所有计算基础计算过程的资料作为证明。
这里包括报价分析资料，成
本计划和实际成本开支资料。
在计算前必须对实际的各项开支、工程收入和总部的管理费作
详细的审核分析。
应对人工费、材料费、机械费、工地管理费、总部管理费、其它附加费等
建立数据库。
费用索赔要求预算成本和实际成本核算详细，能分解分项工程，合同事件，费用项目。
预算
成本和实际成本核算内容相同，口径一致，达到相同详细程度。
这样才能对比。
三、费用损失的计算方法
可索赔费用的分类
（1）按可索赔费用的性质划分
在工程实践中，承包商的费用索赔包括额外工作索赔和损失索赔。
额外工作索赔费用包
括额外工作实际成本及其相应利润。
对于额外工作索赔业主一般以原合同中的适用价格为基
础，或者以双方商定的价格或工程师确定的合理价格为基础给予补偿。
实际上，进行合同变
更、追加额外工作，可索赔费用的计算相当于一项工作的重新报价
损失索赔包括实际损失索赔和可得利益索赔。
实际损失是指承包商多支出的额外成本；可得
利益是指如果业主不违反合同，承包商本应取得的，但因业主违约而丧失的利益。
计算额外工作索赔和损失索的主要区别是：
前者的计算基础是价格，而后者的计算基础是成
本，
更、追加额外工作，可索赔费用的计算相当于一项工作的重新报价
损失索赔包括实际损失索赔和可得利益索赔。
实际损失是指承包商多支出的额外成本；可得
利益是指如果业主不违反合同，承包商本应取得的，但因业主违约而丧失的利益。
计算额外工作索赔和损失索的主要区别是：
前者的计算基础是价格，而后者的计算基础是成
本。
1、人工费
人工费是工程建设成本直接费项目之一，也是费用索赔中的一个重要索赔项目。
它一般包括
支付给施工过程中直接从事建筑安装工程，的工人和施工现场运料、配料等辅助工人以及跟
班作业的工班长等的工资支出以及与人工有关的税收保险和福利支出等。
其计算如下：
C1=C11+C12+C13
式中，C1为索赔的人工费，C11为人工单价上涨引起的费用，C12为人工工时增加引起的费用，C13为劳动生产率降低引起的人工损失费用。
在下列三种情况下承包商有权提出人工费的索赔。
1由于业主增加合同以外的工程，或由于业主的原因造成的工程延误引起了承包商人工单
价的上涨和工作时间的延长。
2工程的任何变更和延误，人工工资历的调升都可能造成相应的人工费的增加。
有时，即
使工程仍然在合同规定的期限内完工，施工各阶段用工量比例的变化，也会导致人工费增加。
工程所在国或当地政府为推行社会保险计划和劳工福利计划而向建筑公司征收工资历税或
以工资为基础的保险费等。
若由于业主原因造成的延误或对工程的无理干扰打乱了承商的施工计划，致使承包商劳动生
产率降低损失的索赔。
2、材料费
材料费是建筑安装工程成本的直接费项目之一，也是费用索赔中重要的费用项目。
它是施工
过程中所消耗用的构成工程实体或有助于工程形成的主要材料、构件的成本，以及所用周转
材料的摊销成本额。
材料费索赔包括材料耗用量增加和材料单位成本上涨两个方面。
CM=CM1+CM2
式中，CM为索赔的材料费，CM1为材料用量增加费
CM2为材料单价上涨费
3、施工机械费
施工机械费也是建筑安装工程成本直接费项目之一。
它包括承包商在施工过程中使用自有施
工机械所发生的机械使用费，使用外单位施工机械的租赁费，以及按照规定支付的施工机械
进出场费用等。
CE=CE1+CE2+CE3+CE4
式中，CE为索赔机械费，
CE1为承包商自有机械工作时间增加费，
CE2为自有机械台班
费率上涨费
CE3为外来机械租赁费
CE4为机械设备闲置费用。
分包费
与国内工程类似，在国际工程施实过程中，承包商在经业主同意后可将工程的某个指定部分
转包给专业承包商，有时业主会直接指定一个分包商，即所谓业主指定分包商。
由于业主的
原因或指定分包商原因造成分包工程费用增加时，包括工程量增加和分单价增加，分包商可
就分包工程加费用提出索赔
CS=CS1+CS2式中
CS为索赔的分包费
CS1为分包工程增加费
用
CS2为分包工程增加费用的相应管理费，有时可以含相应利润
融资成本
融资成本又称资金成本，是企业取得和使用资金所付出的代价，其中最主要的是支付给资金
供应者的利息。
CR=A（1+i）l
式中，CR为索赔利息额，A为本金，i为利息，t为利息发生时间周期数
4、利润
一般在下列三种情况下，承包商可以进行利润索赔
（1）合同变或额外成本支出引起计划利润损失合同变更部分的计价是以合同价格为基础的，
基中就必然套用。
即使合同价格不完全适用合同变更情况，也应该是在套用的合同价格基础
上附加上成本差额，即将原报价中相应工作项目的合理成本与实际变更工作项目的合理成本
之间的差额加到费率表的相应价格中去会有利润因素。
对于合同变更国际惯例，只要合同中
有可以适用的价格中，就应该
在工程索赔中，仅仅确认索赔事件的责任以及索赔权利是不够的，索赔的目的是延长工期和
补偿费用损失。
在一定程度上索赔值的计算与论证比索赔资格或权利的确认更为复杂。
CP=（CD+CO）*RP
式中，Cp为利润索赔额，
Cd为索赔的直接费，
Co为索赔的管理费，
Rp为承包商在投标
报价时所采用的利润率。
有时，Rp也可按当地机构公布的建筑承包公司各类型工程的平均
利润率计算，或根据合同中规定的利润进行计算
（2）合同延期导致机会利润损失
如果由于业主原因引起合同延期，从而导致承包商丧失了本来可以承揽其它新工程而取得利
润的机会，承包商可就由此而遭受的损失即机会利润损失，向业主提出索赔。
3、合同终止带来预期利润损失
如果由于业主原因导致合同提前终止或解除，承包商有权就预期利润，即剩余未完合同工作
的利润损失，提出索赔。
在这种情况下，承包商根据损失赔偿原则提出利润索赔所依据的理
论基础与合同延期的情况完全不同的。
此时，承包商是否可以提出利润索赔及其数量的多少，
取决于该合同的实际盈利性，以及截止合同终止时对已完工程的付款数额。
其计算如下
Cp=T-M-N
式中
CP为索赔的利润数，T为工程全部完工情况下的合同总价值，M为业主已支付的
工程款数额，N为剩余工作的成本
工程索赔原则：
1、根据招标文件及合同要求中有关规定提出索赔意向书，意向书中应包含索赔桩号（结
构物名称）、索赔事由及依据、事件发生起算日期和估算损失，无须附有详细的计算资料和
证明。
这样，使监理工程师通过意向书就可以把整个事件的起因、地点及索赔方向有大致了
解。
2、索赔意向书递交监理工程师后应经主管监理工程师签字确认，必要时施工单位负责
人、现场负责人及现场监理工程师、主管监理工程师要一起到现场核对。
3、索赔意向书送交监理工程师签字确认后要及时收集证据，收集的证据要确凿，理由
要充分；所有工程费用和工期索赔应附有现场工程监理工程师认可的记录和计算资料及相关
的证明材料。
索赔的具体操作步骤：
1、当索赔事件发生后，及时在合同规定的时限内（济德路、绕城路规定的时限为
2l天）
向监理工程师提出索赔意向书，意向书应根据合同要求抄送、抄报相关单位。
2、详细情况报告：
在索赔事件的进行过程中（每隔一星期，或更长时间，或视具体情况由监理工程师
而定），承包人应向监理工程师提交索赔事件的阶段性详细情况报告，说明索赔事件目前的
损失款额影响程度及费用索赔的依据。
同时将详细情况报告抄送、抄报相关单位。
3、最终索赔报告：
当索赔事件所造成的影响结束后，施工单位应在合同规定的时间内向监理工程师提
交最终索赔详细报告，并同时抄送、抄报相关单位。
4、最终报告应包括以下内容：
a．施工单位的正规性文件。
b．索赔申请表：
填写索赔项目、依据、证明文件、索赔金额和日期。
在高速公路工程施工中，索赔项目一般包括工程变更引起费用、工期增加，由于地
方关系影响造成局部或部分地段停工等引起的机械、人员停滞，相应工期及费用增加等。
索赔依据一般包括
索赔的解决
防止两种倾向
1只讲义气、义气和情谊，忽视索赔，致使损失得不到应有补偿，正当的权益受到侵害。
对
一些重大的索赔，这会影响企业的正常的生产和经营，甚至危及企业的生存。
2在索赔中，管理人员好大喜功，只注重索赔，承包商以索赔额的高低作为评价工程管理水
平或索赔小组工作成果的唯一指标，而不顾合同双方的关系、承包商的信誉和长远利益。
特
别当承包商还希望将来与业主进一步合作、或在当地进一步扩展业务时，更要注意这个问题，
应有长远的眼光。
索赔。
作为承包商追索已产生的损失，或防止将产生的损失的手段和措施，
不得已而用之。
承包商切不可将索赔作为一个基本方针或经营策略，否则会将经营管理引入
误区。
承包商的基本方针，
（一）全面完成合同责任
承包商应以积极合作的态度完成合同责任，主动配合业主完成各项工程，建立良好的合作关
系。
这具体体现在：
1按合同规定的质量、数量、工期要求完成工程、守信誉，不偷工减料，不以次充好，认真
做好工程质量控制工作。
2积极地配合业主和工程师搞好工程管理工作，协调各方面的关系。
在工程中，业主和工程
师会有这样或那样的失误和问题，作为承包商有责任执行他们的指令；但又应及时提醒，指
出他们的失误，遇到问题主动配合，弥补他们工作不足之处，以免造成双方的损失。
3对事先不能预见的干扰事件，应采取措施，降低期影响，减少损失。
切不可听之任之袖手
旁观，甚至幸灾乐祸，从中渔利。
（二）着眼于重大索赔
对已经出现的干扰事件或违约行为的索赔，一般着眼于重大的、有影响的、索赔额大的事件，
不要斤斤计较。
索赔次数太多，太频繁，容易引起对方的反感。
但承包商对这些小事又不能
不问，应作出相应的处理，告诉业主，出于友好合作的诚意，放弃这些索赔要求。
有时可以
作为索赔谈判时的余地。
（三）注意灵活性
在具体的索赔处理过程中要有灵活性，讲究策略，要准备并能够作出让步，力求使索赔的解
决双方都满意，皆大欢喜。
（四）争取以和平的方式解决争执
无论在国际、还是在国内工程中，承包商一般都应争取以和平的方式解决索赔争执。
这对双
方都有利。
当然，具体采用什么方法还应审时度势，从承包商的利益出发。
（五）变不利为有得利变被动为主动
在工程承包活动中，承包商常常省处于不利的和被动的地位，从根本上说，这是由于建筑市
场激烈竞争造成的。
它具体表现在招标文件的一些规定和合同的一些不平等的，对承包商单
方面约束性条款上。
而这些条款几乎都与索赔有关。
这种现象在国际工程承包合同中最为明
显。
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