附件：中铁(上海)投资有限公司财务共享中心组建方案.docx
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中铁（上海）投资有限公司
财务共享中心组建方案
—'建设团队
为做好财务共享中心建设工作，公司成立建设领导小组和建设办公室。
（一）建设领导小组
组长：
公司总经理
常务副组长：
公司总会计师
副组长：
主管融资副总经理、主管营销副总经理、主管生产副总经理
成员：
公司各部门负责人、各单位总经理
主要职责：
1.全面领导公司财务共享中心建设各项工作；
2.研究、审批和部署财务共享中心组建方案；
3.对财务共享中心建设重大事项进行决策；
4.定期听取公司财务共享中心建设进展和实施情况报告。
（二）建设办公室
建设领导小组下设办公室，负责组织财务共享中心日常事务，办公室设在公司金融财务部，主任由金融财务部部长兼任。
主任：
公司金融财务部部长
成员：
公司相关部门人员，各子分公司、指挥部、事业部财务部长和公司金融财务部人员。
主要职责：
1.贯彻执行公司财务共享中心建设领导小组的决议和决策;
2.负责财务共享分中心建设日常工作；
3.负责与股份公司财务共享中心建设领导小组办公室进行工作对接，及时掌握股份公司财务共享中心建设的部署和要求,并向公司财务共享中心建设领导小组进行汇报；
4.组织编写公司财务共享中心组建方案，并提请领导小组审批；
5.完成领导小组交办的其他工作。
二'建设规划
财务共享中心建设，按准备阶段、试点阶段、推广阶段三个阶段实施。
（一）准备阶段（2017年9月8日-2017年12月31日）
1.选择测试单位
选择公司本部、杭海项目作为共享分中心建设测试单位。
2.成立工作机构
成立中铁（上海）投资有限公司财务共享中心前期工作组（以下简称“工作组”）。
人员5人，其中2人负责流程的发起及初步审核、共享制证工作；1人负责财务共享中心的复核、业务流程表单的梳理反馈以及上报管理需求；1人负责综合协调,接受建设办公室指令，开展财务共享宣传，按时召开财务共享推进分析会议，及时向上级汇报工作进展情况；1人负责信息化管理，系统管理授权、软硬件以及数据资产维护。
3.工作地点
待定。
4.组织宣贯
组织学习财务共享中心宣贯材料、《中铁股份财务共享服务中心业务流程手册（公司层）0904》、《中铁股份财务共享服务中心业务流程手册（总包项目）_0809_v2》，熟悉业务流程。
财务部门负责结合中铁股份财务共享服务中心业务流程手册梳理财务相关流程，其他部门结合自身业务梳理业务流程，并配合财务流程梳理。
出台上投财务业务标准手册、财务业务审核标准，完善相关管理制度。
邀请请德勤咨询和思源时代专家现场培训。
5.开展实际操作
测试单位登陆http：
〃10.81.11.105：
8812/login/,自行下载安装VPN,熟悉业财共享平台，录入基础数据，开展流程表单的测试工作。
6.硬件配置
根据股份公司硬件采购指导目录结合公司需求进行采购、安装和调试。
（二）试点阶段（2018年1月1日-2018年4月30日）
1.实施试点
公司本部、杭海项目两个试点单位开始两套核算系统并行。
2.梳理业务流程
各业务层面流程梳理，完善相关制度，进一步推动业财融合。
3.资金培训
请财务公司和九恒星培训资金管理系统，为全面切换做准备。
4.税务培训
请思源时代培训税务管理系统，为系统与财务共享对接做准备。
5.完善软件硬件配置
增加2至4台台式计算机，增加2至4人操作税务、资金系统。
（三）推广阶段（2018年5月1日开始）
1.实施范围：
全公司各层级会计核算单位。
2.实施时间：
2018年5月1日，推广单位录入基础数据，进行前期的初始化工作。
试点单位经过半年的核算系统并行，持续检验系统的稳定性，甩掉GS核算系统。
3.人员培养：
通过考试、面试等形式从下属单位遴选部分业务素质高、责任心强的财务人员充实公司财务共享中心，同时吸取部分新员工以培养共享中心后备力量。
4.持续优化：
共享中心在上线运行后，进入全面推广阶段，在运行中持续优化表单、系统、标准体系及配套管理制度。
持续总结运行现状，并以持续提升标准化程度和工作效率为目标，不断进行全面优化提升。
三'硬件'软件和网络带宽配置
（一）硬件配置
共享中心所需硬件，由公司办公室根据股份公司提供的硬件采购指导目录进行采购、安装和调试。
服务器统一部署在股份公司，通过虚拟专线与财务共享平台互联对接，后期部署到中国中铁“企业云”平台。
按照岗位配属双屏电脑8台，高拍仪、扫描仪各6台。
（二）软件配置
中心财务共享软件平台及其他业务系统平台由总部财务共享服务中心统一选型、研发并优化上线。
（三）网络配置
中心根据股份公司财务共享服务中心建设标准进行实施，通过虚拟专线连接财务共享平台，给予接入专线。
（四）其他
在试点和推广阶段，所有核算单位在财务共享中心上线时,需要新老财务系统并行6个月，待财务共享中心平台稳定运行,核算准确后将不再使用老系统进行核算。
四'财务转型与财务机构职责划分
在股份公司《中国中铁股份有限公司财务共享中心建设顶层设计》的指导下，结合公司的实际情况，厘清公司财务、共享中心财务和基层单位财务职能。
（一）财务转型
财务转型以价值创造为功能定位，根据财务活动创造价值的不同方式和参与价值创造过程的先后顺序，将传统财务职能整合为战略财务、业务财务和共享财务。
战略财务：
定位为决策和配置，采用统一、集约的方式进行目标确定、资金配置和绩效考核，引领企业活动围绕价值创造展开，以预算管控、绩效考核评价间接引导业务活动创造价值，通过资金统筹集中降低资金成本、税收筹划等直接创造价值，并通过内控、风险管理、财务监督、利益相关者管理框架等保护企业价值，确保企业价值最大化。
业务财务：
定位为协同和推动，采用嵌入、互动的模式参与企业日常活动全过程，通过发挥业务伙伴的作用，与业务部门共同识别和减少负价值、无价值、低价值的业务活动，寻求和提升业务活动价值创造的空间和效率，并通过内控、风险管理、财务监督、利益相关者日常管理等保护企业价值。
共享财务：
定位为记录和控制，采用集中、共享的模式批量处理同质化程度高、大量重复发生的活动，通过分离业务主体和记录主体强化控制来保护企业价值，积累大数据提供决策支持来引领业务活动价值创造，并通过规模效应节约管理成本。
（二）财务机构职责划分
1.公司金融财务部职责
主要承担公司战略财务和本层级业务财务职能，负责公司财务战略、内部财务政策、会计核算标准和各项财务管理制度的制订，组织实施公司层面全面预算管理、资金统筹与集中管理、财务绩效评价与考核、税收筹划、经济活动分析、财务内控管理、财务风险管理、资本策略制定、财务团队建设、利益相关者管理的框架制定与评价，参与公司改革改制、对外投资、资本运作和其他重大经济活动的研究论证及相关财务事项的实施，监督指导集团公司所属单位财务管理工作。
2.公司财务共享中心职责
在公司财务部的统一布置下，负责核算机构的会计核算、资金收付结算、财务报告（共享中心信息系统具备时方纳入，试点阶段财务报告编制职能仍在各级财务部，下同）、涉税工作及决算职能；进行落地与核算环节的各项控制；进行数据资产管理;向纳入共享范围的法人单位提供账务明细、财务决算报表和管理报表、财务指标预警、财务分析数据、反馈内控执行情况的管理建议书；通过标准化的流程来配合法人单位的财务报表审计、税务检查等相关活动（确保财务报表公允的法律责任仍在法人单位自身）；保管电子会计凭证、电子会计档案等资料。
3.基层财务部职责
各级基层财务包括：
公司派出机构、除共享中心外其他所属单位、各子分公司下属单位（项目部）等单位财务人员，主要承担业务财务的职能，深度参与企业经营价值链的各个环节，提供全价值链业务财务管理，融入业务，促进公司价值最大化。
主要职能包括：
①负责本单位全面预算编制、执行分析、监控等工作；深度参与工程项目成本预算的编制工作。
②负责牵头组织开展本单位经济活动分析，重点参与本单位经济合同订立，物资采购、盘点，劳务收方、劳务人员管理等工作；促进项目业财融合。
③负责本单位银行账户管理，按照规定进行资金回笼、资金集中工作；负责完成财务共享服务中心不能完成的现场支付业务。
④负责日常税务管理和筹划工作。
五'岗位设置及业务分工
共享中心作为公司金融财务部下属部门，中心主任由公司金融财务部部长兼任，设立一名专职的常务副主任（公司副部长级）主持日常工作，人员配置及岗位设置如下：
（一）人员配置
前期工作阶段：
安排5名财务人员负责，从公司范围抽调2人兼职，公开招聘3人。
中长期规划：
随着公司全部业务的上线，税务、资金管理权限的统一上收，预计财务共享中心的专职人员将达到10人左右；随着公司业务的不断拓展，远期财务共享中心专职人数将达到20人左右。
共享中心业务人员应当有3年以上的会计核算、报表编制、税务及资金管理的工作经验，并将视业务发展情况配备专业人员。
（二）岗位设置
中心机构设置承袭总部财务共享服务中心机构设置，设业务核算科、税务科、资金管理科及业务管理科。
业务核算科下设费用成本组、报表组，且组内分别设置审核制证岗、凭证复核岗、公司报表岗、项目报表岗；税务科下设税务专员、资金管理科下设资金结算组，组内设资金录入岗及银行对账岗等岗位；业务管理科下设综合组及运维组。
（三）业务分工
按照业务类别分为四科六组，主要业务内容如下:
科名称
组名称
主要业务
业务核算科
费用成本组
固定资产确认计量、折旧、减值、处置等；无形资产确认计量、摊销、减值、处置等;员工薪酬核算、员工“五险两金”核算；各层级管理费报销与核算；利润结转、分配；内部往来列账、营业收入、工程结算；劳务（分包）结算；领用消耗、减值、处置等核算；其他直接费结算；专项储备、研发费用；建造合同收入成本确认；应收、应付、往来对账；应收应付账龄分析、应收款减值计提与转回、质保金折现；金融资产确认/转移/处置、股权投资确认/转移/处置、融资相关核算；未纳入其他组处理的会计核算业务等。
报表组
公司、项目财务报表及管理报表编制与合并。
税务科
税务专员
税务核算；跨区域涉税事项报验管理；进项发票认证抵扣；销项发票开具；月度纳税申报、年度清算等；保险集中管理、理赔。
资金管理科
资金结算组
资金收付、银行对账、汇票等资金收付款业务办理。
业务管理科
综合组
对接总部财务共享中心下达的工作，对制度、政策、核算规则等进行接收、执行，并在制度许可范围内进行管理及制度建设和维护对分中心进行日常管理；分中心人员培训、输出、绩效评价；日常宣传工作。
运维组
财务信息系统和主数据维护；电子档案管理和部分纸质档案管理；通过对财务数据资产的整理分析，为管理者提供财务比率分析和预警信息；提供风险管理建议书、内控管理建议书等服务增值业务。
六'财务共享中心组建时间节点
准备阶段重点是人员培训、流程表单的梳理、业财平台的熟练操作，试点阶段重点是验证系统的稳定性、相关业务部门的流程对接、表单制度的完善，推广阶段重点是表单制度的持续优化、业务人员的培养考核。
详见《中铁上投财务共享中心建设节点安排表》。
中铁上投财务共享中心建设节点安排表
阶段
阶段内分工
阶段内工作事项
具体工作内容
计划开始时间
计划完成时间
交付物
备注
准备阶段
业务标标准化部分
组建方案编写
初稿
2017年9月8日
2017年9月15日
调研报告
反馈意见收集
2017年9月18日
2017年9月25日
组建方案
定稿
2017年9月26日
2017年9月30日
上报股份公司方案
办公场地准备
确定共享分中心办公地点
2017年10月1日
2017年10月14日
办公场所
办公用品准备
准备共享中心办公室办公用品、设备
2017年10月15日
2017年10月31日
硬件设备
确定人员名单
共享中心管理层、工作人员名单审批通过
2017年11月1日
2017年11月7日
公司文件批复
人员到位
共享中心人员集中
2017年11月8日
2017年11月15日
—
人员到岗培训
完成共享中心员工到岗培训
2017年11月16日
2017年11月20日
财务共享中心宣贯材料、共享中心内外部业务培训、原始单据粘贴及扫描规范、系统培训
结合股份公司推广活动，聘请德勤、思源开展培训
集中测试
对业务流程进行梳理，对业务进行集中测试
2017年11月21日
2017年12月20日
对流程的书面修改建议，提交思源、德勤进行完善，具备集中核算的功能
具备上线条件
上线工作准备就绪
2017年12月21日
2017年12月31日
验收方案
系统部分
系统数据收集
完成共享平台所需数据收集
2017年9月14日
2017年9月20日
各单位报基础数据
系统数据初始
完成共享平台数据初始化
2017年9月21日
2017年10月10日
输入基础信息
表单及流程配置
完成共享平台表单及流程配置
2017年10月11日
2017年H月20日
复核表单及流程
系统测试
公司本部、杭海总包部表单测试
2017年H月21日
2017年12月30日
测试表单
税务系统接口正式切换
完成税务管理系统与共享平台接口正式对接
待定
待定
资金系统接口正式切换
完成资金管理系统与共享平台接口正式对接
待定
待定
公司财务共享切换上线
—
2017年12月31日
2017年12月31日
上线与GS并行
试点阶段
两个试点单位上线运行
持续验证数据的一致性
2018年1月1日
2018年4月30日
业务流程梳理
相关业务部门流程衔接测试、完善
2018年1月1日
2018年4月30日
流程制度
资金税务培训
业务人员培训资金税务系统
2018年1月1日
2018年4月30日
培训资料
完善软硬件配置
根据业务量增加人员设备
2018年1月1日
2018年4月30日
推广阶段
全公司推广
试点单位甩掉GS,其他单位全部上线
2018年5月1日
2018年5月1日
人员培训考核
强化岗位培训1,开展业务交流与考核
2018年5月1日
持续
培训资料
持续优化
表单、制度、系统持续优化
2018年5月1日
持续
流程制度
12-
升级会员 