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记账凭证.docx

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记账凭证.docx

记账凭证

记账凭证封面

单位：

永通机械有限公司

2010年12月份

本月共1册本册为第1册

本册记账凭证共96张自1号至84号

本册附原始凭证共186张

装订人：

罗炼晶保管人：

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月1日记字第1号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

销售产品

银行存款

　397800.00

主营业务收入-甲产品

　340000.00

应交税费-应交增值税（销项税额）　

　57800.00

附件3张

合计

　397800.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月1日记字第2号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

报销住院费

应付职工薪酬-福利费

1560.00

库存现金

1560.00

附件2张

合计

1560.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月1日记字第3号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

职工归还借款

库存现金

　1000.00

其他应收款-贺齐

　1000.00

附件1张

合计

　1000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月1日记字第4号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

向银行借款

银行存款

　100000.00

短期借款

　100000.00

附件1张

合计

　100000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月1日记字第5号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

报销汽油费、通行费

管理费用-汽油费

　240.00

管理费用-通行费

　400.00

库存现金　

　640.00

附件3张

合计

　640.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月2日记字第6号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

提现

库存现金

　30000.00

银行存款

　30000.00

附件1张

合计

　30000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月2日记字第7号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

支付邮寄费、执照年检费、污水检测费

管理费用-办公费

　20.00

管理费用-执照年检费

　50.00

管理费用-污水检测费　

　100.00

库存现金　

　170.00

附件张

合计

　　170.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月2日记字第8号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

销售产品

银行存款

　668900.00

主营业务收入-乙产品

　420000.00

主营业务收入-丙产品

　150000.00

应交税费-应交增值税（销项税额）

　96900.00

库存现金　

　2000.00

附件3张

合计

　668900.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月2日记字第9号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

付电费

应付账款-电业局

　31000.00

银行存款

　31000.00

附件2张

合计

　31000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2009年12月日2记字第10号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

技术中心借款

其他应收款-王位

　20000.00

库存现金

　20000.00

附件1张

合计

　20000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月2日记字第11号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

付手续费

财务费用-手续费

　50.00

库存现金

　50.00

附件1张

合计

　50.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司200912年2月日记字第12号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

购入塑防盖压盖机

在建工程-压盖机

　100000.00

应交税费-应交增值税（进项税额）

　17000.00

　银行存款

　117000.00

附件3张

合计

　117000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月2日记字第13号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

购劳动保护用品

周转材料-低值易耗品

　40000.00

银行存款

　40000.00

附件2张

合计

　40000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月2日记字第14号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

将现金送存银行

银行存款

　6580.00

库存现金

　6580.00

附件1张

合计

　6580.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月3日记字第15号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

购办公用品

制造费用-一车间

　800.00

制造费用-二车间

　600.00

管理费用-办公费　

　2000.00

银行存款

　3400.00

附件3张

合计

　3400.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月3日记字第16号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

购入材料

原材料-A材料

　203720.00

应交税费-应交增值税（进项税额）

　34280.00

银行存款

　238000.00

附件7张

合计

　238000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月3日记字第17号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

收到罚款

库存现金

　1000.00

营业外收入-罚款

　1000.00

附件1张

合计

　1000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月3日记字第18号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

交电话费

管理费用-办公费

　500.00

库存现金

　　500.00

附件1张

合计

　　500.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月3日记字第19号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

预付货款

预付账款-S公司

　20000.00

银行存款

　20000.00

附件1张

合计

　20000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月3日记字第20号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

支付印花税

管理费用-印花税

　1000.00

银行存款

1000.00　

附件1张

合计

　1000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月3日记字第21号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

购支票

管理费用-办公费

　60.00

库存现金

　　60.00

附件1张

合计

　　60.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月3日记字第22号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

销售产品

应收账款-Y

　393822.00

主营业务收入-乙产品

　336600.00

　应交税费-应交增值税（销项税额）

　57222.00

附件3张

合计

　393822.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月4日记字第23号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

没收逾期押金

其他应付款-押金

　200.00

其他业务收入-押金

　170.94

　应交税费-应交增值税（销项税额）

　29.06

附件1张

合计

　200.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月4日记字第24号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

捐款

营业外支出-捐款

　20000.00

银行存款

　20000.00

附件2张

合计

　20000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月4日记字第25号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

购入餐具、大米

应付职工薪酬-福利费

　610.00

库存现金

　610.00

附件2张

合计

　610.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月4日记字第26号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

购材料

原材料-B材料

　238441.00

原材料-D材料

　138441.00

　应交税费-应交增值税（进项税额）

　63418.00

　银行存款

　440300.00

附件7张

合计

　440300.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月4日记字第27号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

出售废料

库存现金

　1000.00

其他业务收入-售废料

854.70　

　应交税费——应交增值税（销项税额）

　145.30

附件1张

合计

　1000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月4日记字第28号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

销售产品

应收账款-W公司

　600210.00

主营业务收入-甲

　513000.00

　应交税费-应交增值税（销项税额）

　87210.00

附件2张

合计

　600210.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月5日记字第29号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

支付安装费

在建工程-压盖机

　1000.00

银行存款

　1000.00

附件2张

合计

　1000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月5日记字第30号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

交12月工伤、医疗保险

应付职工薪酬-社保费

　1500.00

银行存款　

　1500.00

附件4张

合计

　　1500.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月5日记字第31号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

安装工程完工

固定资产-压盖机

　101000.00

在建工程-压盖机

　101000.00

附件3张

合计

　101000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月6日记字第32号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

缴纳税款

应交税费-应交城建税

　3500.00

应交税费-应交教育费附加

　1500.00

应交税费-应交个人所得税　

　600.00

银行存款　

　5600.00

附件3张

合计

　　5600.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月6日记字第33号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

购入材料

在途物资-D材料

　126000.00

应交税费-应交增值税（进项税额）　

　21420.00

银行存款　

　147420.00

附件3张

合计

　147420.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月6日记字第34号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

销售产品

应收票据-V公司

　177840.00

主营业务收入-丙产品

　152000.00

应交税费-应交增值税（销项税额）　

　25840.00

附件3张

合计

　177840.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月8日记字第35号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

收到材料

原材料-D材料

　126000.00

在途物资-D材料

　126000.00

附件1张

合计

　126000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月8日记字第36号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

交纳增值税

应交税费-未交增值税

　50000.00

银行存款

　50000.00

附件1张

合计

　50000.00

会计主管：

记账：

罗炼晶出纳：

审核：

制证：

罗炼晶

记账凭证

1/1

永通机械有限公司2010年12月8日记字第37号

摘要

科目名称

借方金额

贷方金额

预错差旅费

其他应收款-李甲

　500.00

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