全国经济专业技术资格考试金融专业知识与实务初级模拟题.doc
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全国经济专业技术资格考试
金融专业知识与实务（初级）
专家命题预测试卷（六）
一、单项选择题（共60题，每题1分，每题的备选项中，只有1个最符合题意）
1.下列关于财政收支的说法错误的是（ ）。
A．财政收支对货币供应量的最终影响，取决于财政收支状况及其平衡方法
B．财政收入过程意味着货币从商业银行账户流入中央银行账户
C．财政收入过程实际上是普通货币收缩为基础货币的过程
D．财政收支不会引起货币供应量的倍数变化
答案：
D【解析】选项D，财政收支可以通过乘数效应而使货币供应量发生倍数变化。
2.如果中央银行可以压缩的其他资产的规模，小于财政动用历年结余的规模，或者根本无法压缩其他资产规模，这样会引起（ ）。
A．货币供应总量不会变化
B．货币供应量减少
C．货币供应量扩张
D．货币供应量变化情况难以预测
答案：
C【解析】如果中央银行可以压缩的其他资产的规模，小于财政动用历年结余的规模，那么，财政动用历年结余会产生总量扩张效应，货币供应量增加。
3.货币均衡是指（ ）的动态一致。
A．货币需求和货币流通
B．货币供给和货币需求
C．货币供应和货币流通
D．物价水平变动率与货币流通速度
答案：
B【解析】货币均衡，是指货币供应量与货币需求量在总量上大体相等，在结构上比较合理。
4.通货膨胀的原因，实际上就是（ ）。
A．一定时期内货币供应量超过客观需求量
B．货币贬值和物价上涨
C．经济停滞
D．流通不畅
答案：
A【解析】通货膨胀的直接原因是货币供应量超过了客观需求量。
5.下列不属于货币范围的是（ ）。
A．金银
B．发票
C．活期存款
D．有价证券
答案：
B【解析】货币分为商品货币、代用货币和信用货币。
选项A，金银属于商品货币；选项C、D，均属于信用货币。
6.人民币由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，即形成（ ）的过程，称为现金投放。
A．企事业等单位库存现金和居民存款
B．企事业等单位库存现金和居民手持现金
C．企事业等单位贷款和居民存款
D．企事业等单位存款和居民手持现金
答案：
B【解析】人民币由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放。
7.引发通货紧缩的原因不包括（ ）。
A．结构失调
B．经济周期的变化
C．国内市场的冲击
D．紧缩性的货币财政政策
答案：
C【解析】引发通货紧缩的原因包括：
①紧缩性的货币财政政策；②经济周期的变化；③投资和消费的有效需求不足；④结构失调；⑤国际市场的冲击等。
8.关于租赁信用，下列说法正确的是（ ）。
A．在物品出租期间，物品所有权仍归出租人所有，承租人有使用权
B．租金一般低于同期银行利息
C．金融租赁又称经营租赁
D．杠杆租赁又称服务租赁
答案：
A【解析】选项B，租金一般高于同期银行利息。
选项C，金融租赁又称财务租赁。
选项D，杠杆租赁，是一种投资和信贷相结合的租赁形式。
而又称为服务租赁的是经营租赁。
9.从整个社会考察，利息率的最高界限是（ ）。
A．通货膨胀率
B．市场利率
C．官定利率
D．平均利润率
答案：
D【解析】利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利息率的基本因素。
平均利润率是利息率水平的最高界限。
10.在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，存款利率水平和吸收存款的数量（ ）。
A．正相关
B．负相关
C．有时正相关有时负相关
D．不相关
答案：
A【解析】在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，提高存款利率就有利于吸收存款，降低存款利率就不利于吸收存款。
利息率越高，对社会闲置资金聚集就越充分。
因此，存款利率水平和吸收存款的数量成正相关。
11.某储户2009年3月1日存入1000元，原定存期一年。
假设存入时，该档次存款月利率为4.5‰，该储户于2009年12月1日支取该笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为年利率1.5%，应付利息为（ ）元。
A．54
B．40.5
C．18
D．11.25
答案：
D【解析】提前支取部分的应付利息＝提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄利率＝1000×270×（1.5%÷360）＝11.25（元）。
12.借款人在偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息的计息方法是（ ）。
A．定期结息
B．积数计息
C．复利计息
D．利随本清
答案：
D【解析】选项A，定期结息即按季或按月结计利息；选项B，，计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积，积数相加之和再乘利息率即得利息；选项C，复利计息是指在计算利息额时，要按一定期限（如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。
13.根据我国《储蓄存款条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，部分提前支取的，计付利息时（ ）。
A．提前支取的部分亦按存单开户日挂牌公告的定期存款利率计付利息
B．提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分按存单开户日挂牌公告的活期存款利率计付利息
C．提前部分不计付利息
D．提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率支付利息
答案：
D【解析】根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。
14.某储户2008年4月1日存入1000元，存期一年，存入时该档次存款的月利率为9‰，该储户于2009年4月28日才支取这笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为3‰，该储户应结利息为（ ）元。
A．110.70
B．108.70
C．108
D．106
答案：
A【解析】该储户应结利息为：
1000×9‰×12＋1000×3‰÷30×27＝110.70（元）。
15.商业银行的职能不包括（ ）。
A．信用中介职能
B．金融服务职能
C．融通资金职能
D．信用创造职能
答案：
C【解析】选项C，融通资金职能是信托公司的职能。
16.中央银行是（ ），管理金融事业的特殊金融机构。
A．调节宏观经济
B．从事政策性投资
C．从事工商事业贷款
D．调节微观经济
答案：
A【解析】中央银行是调节宏观经济，管理金融事业的特殊金融机构。
17.2000年4月1日发行票面额为1000元，票面利率为10%，10年期的债券。
假定甲银行于发行日以面额买进，后于2004年4月1日以1260元转让给乙银行；乙银行持有至2007年4月1日以1800元转让给丙银行；丙银行持有一直到期满兑付。
则乙银行持有期间收益率为（ ）。
A．5.56%
B．6.5%
C．14.29%
D．3.70%
答案：
C【解析】14.29%
18.政策性银行是由（ ）直接出资或以担保形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，不以盈利为目标的金融机构。
A．政府
B．社会公众
C．中央银行
D．企业
答案：
A【解析】政策性银行是由政府直接出资或以担保形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，不以盈利为目标的金融机构。
19.同业拆借市场的主要特征是（ ）。
A．同业性、长期性、担保性、大额交易和不提交存款准备金
B．同业性、短期性、无担保性、大额交易和提交存款准备金
C．同业性、短期性、市场准入性、大额交易和不提交存款准备金
D．同业性、长期性、市场准入性、大额交易和不提交存款准备金
答案：
C【解析】同业拆借银行的主要特征为：
同业性、市场准入性、短期性、大额交易和不提交存款准备金。
20.某日全国银行间同业拆借市场中期限品种为7天的交易共3笔，其中拆借金额分别为200万、300万、500万，拆借利率分别为2.4%、2.6%、2.56%，则CHIBOR为（ ）。
A．2.54%
B．7.56%
C．2.52%
D．7.87%
答案：
A【解析】根据同业拆借利率的计算公式，可得：
CHIBOR＝×100%
＝×100%＝2.54%。
21.按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益，这种债券称为（ ）。
A．固定利率债券
B．浮动利率债券
C．贴现债券
D．可转换债券
答案：
C【解析】按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益，这种债券称为贴现债券。
22.按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（ ）亿元人民币。
A．1
B．5
C．10
D．20
答案：
C【解析】按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。
23.中国人民银行对金融机构贷款的规定不包括（ ）。
再贴现按再贴现日的再贴现利率一次性收取利息
B．贷款逾期，按逾期日的罚息利率计收罚息
C．贷款期内不能按期支付的利息按银行利率计收复利
D．对逾期期间不能按期支付的利息按罚息利率按季计收复利
答案：
C【解析】中国人民银行对金融机构贷款按合同利率计息，遇利率调整不分段计息；贷款期内不能按期支付的利息按合同利率计收复利。
24.下列会引起货币供应量减少的现象包括（ ）。
A．财政收支平衡
B．财政结余
C．中央银行认购政府债券
D．财政向中央银行透支
答案：
B【解析】中央银行认购政府债券、财政向中央银行透支会导致货币供给量增加。
25.证券投资基金的特点不包括（ ）。
A．积少成多、规模经营
B．专业性管理
C．价格波动较小
D．多元化经营、分散风险
答案：
C【解析】证券投资基金的特点有：
①积少成多、规模经营，在进行证券投资时，资金越雄厚，优势越大，规模效益越显著；②专业性管理，基金的管理人员一般都经过专门训练，能对金融市场的变动趋势做出较正确的判断，减少投资的失误；③分散化投资、分散风险。
26.贷款人接受借款人申请后，应对借款人进行的调查不包括（ ）。
A．对借款人信用等级的调查
B．对借款合法性的调查
C．对抵押物、质押物进行核实、估价
D．对贷款期限性的调查
答案：
D【解析】货款人受理借款人申请后，应对借款人的主体资格、信用状况以及借款的合法性、贷款的安全性、盈利性等情况进行调查核实；对抵押物、质押物进行核实、估价；对保证人的情况进行调查核实，由信贷调查人员写出书面尽职调查报告及意见，供贷款审查委员会决策时参考。
27.银行的金融机构往来业务通常设有（ ）等借方科目。
A．向中央银行借款
B．同业存放款项
C．同业存放
D．拆出资金
答案：
D【解析】金融机构往来业务通常设有“存放中央银行款项”、“存放同业”、“拆出资金”三个借方科目和“向中央银行借款”、“同业存放”、“拆入资金”三个贷方科目，以及各行自行设置的资产负债共同类的“清算资金往来”等科目，核算与人民银行、其他银行及金融机构之间的日常结算往来和资金拆借。
28.对于汇兑结算，下列说法错误的有（ ）。
A．汇兑凭证必须记载委托日期
B．汇入银行对开立账户的收款人，应将汇款直接转入收款入账户，所以收款人必须在银行开有账户
C．支取现金的信、电汇凭证上必须有汇出时按规定填明的“现金”字样
D．转汇的收款人必须是原收款人
答案：
B【解析】汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇款直接转入收款入账户，并向其发出收账通知；未在本行开立账户的收款人凭信、电汇或“留行待取”的取款通知向汇入银行支取款项时，必须交验本人的身份证件或其他身份证明，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在“收款人盖章”处签章。
信汇凭签章支取的，收款人签章必须与预留签章相符，才能办理取款。
所以，收款人不是必须在银行开有账户。
29.下列组织中，不能使用托收承付结算方式的是（ ）。
A．供销合作社
B．国有企业
C．城乡集体所有制企业
D．外商投资企业
答案：
D【解析】使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。
30.在托收业务中，进口商破产或无力付款、进口商资信不好的风险由（ ）承担。
A．进口商
B．出口商
C．外汇管理当局
D．托收行
答案：
B【解析】在托收业务中，出口商的风险有：
①进口商破产或无力付款；②进口商资信不好，找借口压价或不付款；③货发后进口商未事先申领到进口许可证，货物到达目的地时被禁止进口或被没收；④进口商利用当地法令、商业习惯、惯例蓄意解脱付款责任。
31.下面运用借贷记账法在各类账户中登记和反映错误的是（ ）。
A．权益类账户，增加记借方，减少记贷方，余额反映在借方
B．负债类账户，增加记贷方，减少记借方，余额反映在贷方
C．资产类账户，增加记借方，减少记贷方，余额反映在借方
D．收入类账户，增加记贷方，减少记借方，余额反映在贷方
E．费用类账户，增加记借方，减少记贷方，余额反映在借方
答案：
A【解析】资产、成本、费用类账户借方登记增加额、贷方登记减少额；负债、所有者权益、收入类账户借方登记减少额、贷方登记增加额。
32.根据补偿贸易保函的要求，在进口设备一方不能履行规定的偿付责任时，担保行便按（ ）赔付给供给设备一方。
A．交易金额
B．损失金额
C．保函金额加利息
D．设备价款
答案：
C【解析】根据补偿贸易保函的要求，在进口设备一方不能履行规定的偿付责任时，担保行便按保函金额加利息赔付给供给设备一方。
33.国家纸币从性质上讲是一种凭（ ）流通的货币。
A．国家信用
B．国家强制力
C．国家法律
D．国家财物抵押
答案：
A【解析】英国财政部门发行过的纸钞、美国政府发行过的绿背钞票、日本政府发行过的纸钞等。
这些都是国家纸币，但从性质上讲也是一种凭国家信用流通的货币。
34.银行信用是银行和各类金融机构以（ ）形式提供的信用。
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35. A．商品"F \－～3^7{1@
36. B．货币 A&v%s（o3^5y#|
37. C．证券
38. "D0U#m－R6\）M Y；_D．资本
答案：
B【解析】银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。
银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的。
35.某银行准备金存9月20日累计计息积数为500000。
假定准备金存款利率为2.5%，则该行准备金存款利息为（ ）元。
A．34.72
B．347.20
C．1041.67
D．9375
答案：
A【解析】利息＝累积的计息积数×日利率＝500000×（2.5%÷360）＝34.72（元）。
36.拆出资金余额不得超过各项存款余额的（ ）。
A．6%
B．8%
C．10%
D．4%
答案：
B【解析】拆出资金比例＝拆出资金余额÷各项存款余额×100%，标准是不得高于8%。
37.已知某时期整个国民经济中实际完成的货币收付总额为10000（单位略，下同），其中转账结算完成的为8000。
若同时期现金流通速度为5次，则流通中现金平均流通量为（ ）。
A．2000
B．1600
C．200
D．400
答案：
D【解析】流通中现金平均流通量＝（10000－8000）÷5＝400.
38.金融机构的各种资金来源中，可独立运用的，最可靠、最稳定的资金来源是（ ）。
A．存款负债
B．借入负债
C．资本
D．资产
答案：
C【解析】在金融企业的资金来源中，资本具有铺底的性质，是其可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源。
39.抵押贷款和质押贷款不同点不包括（ ）。
A．担保品内容
B．担保品占有方式
C．债务人不能履约时处理担保品的受偿权
D．合同的生效日规定
答案：
C【解析】抵押贷款即按我国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。
借款人不履行偿还贷款义务时，贷款经办银行有权将该抵押物拍卖，以拍卖所得偿还借款人所欠贷款，如有剩余，退还借款人；质押贷款即按我国担保法规定的质押方式，以借款人或第三人提交的动产或权利为质押物，并移交贷款人占有作为债务担保发放的贷款。
如果贷款到期，借款人不能履行债务清偿，贷款人有权依法处置质押物优先收回贷款本息、违约金、损害赔偿金、质物保管费和为实现质权的有关费用。
40.中国政府向某国政府提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归入国际收支平衡表的（ ）中。
A．贸易收支
B．劳务收支
C．单方面转移
D．官方储备
答案：
C【解析】转移收支，又称单方面转移。
包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。
41.从整个社会考察，利息率的最高界限是（ ）。
A．通货膨胀率
B．市场利率
C．官定利率
D．平均利润率
答案：
D【解析】利息率是平均利润率的一部分，由平均利润率所决定。
所以，利息率的最高界限是平均利润率。
42、下列不属于现代经济中信用货币特征的有（ ）。
A．其发行是分散的，由各家商业银行凭自己信誉能力发行
B．是一种价值符号，不具有十足的内在价值
C．是债务货币
D．具有强制性
答案：
A【解析】信用货币，是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行、充当流通手段和支付手段的货币形式，是货币发展中的现代形态。
信用货币具有以下特征：
①信用货币是货币的价值符号，不具有十足的内在价值；②信用货币是债务货币；③信用货币具有强制性；④国家对信用货币进行控制和管理，即信用货币的管理货币性质。
43、按照弗里德曼的货币需求函数，货币需求量同下列各因素的关系错误的是（ ）。
A．在其他条件不变的情况下，恒常收入越高，货币需求越多
B．在总财富中，人力资本比重越大，对货币需求量越大
C．存款、债券、股票等资产的收益越高，货币需求量越少
D．货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而是不稳定的
答案：
D【解析】选项D，弗里德曼认为货币的需求量是稳定的。
44、银行信用是银行和各类金融机构以（ ）形式提供的信用。
A．商品
B．货币
C．证券
D．资本
答案：
B【解析】银行信用是在商业信用基础上产生和发展起来的，是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。
银行通过信用活动调剂社会资金余缺，成了整个社会的信用中介，银行信用是现代经济中最主要的信用形式之一。
45.典型的银行券的发行保证是必需的，一般分为（ ）
A．黄金保证和实物保证
B．黄金保证和信用保证
C．实物保证和信用保证
D．实物保证和政府保证
答案：
B【解析】典型的银行券是财政部发行的，其发行保证是必需的，一般分为黄金保证和信用保证。
46.按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率（ ），并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
A．万分之二
B．万分之三
C．万分之四
D．万分之五
答案：
D【解析】按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。
透支利率万分之五，并根据中国人民银行此项利率调整而调整。
具体计算方法是积数计息法，透支利息专户计算，同备用金计算相同。
47.商业信用是企业之间相互提供的信用，下列关于其特点的描述错误的是（ ）。
A．商业信用的债权债务人都是企业经营者
B．商业信用的贷出资本是商品资本
C．借出商品的价值形式没有脱离产业资本循环过程
D．商业信用的规模一般与产业资本的动态是不一致的
答案：
D【解析】商业信用的规模一般与产业资本动态是一致的；银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。
48.银行对各项贷款利息按月或按季进行计提利息，计息时的会计分录（ ）。
A、借记“利息收入”贷记“应收利息”
B、借记“应收利息”贷记“利息收入”
C、借记“利息收入”贷记“活期存款”
D、借记“活期存款”贷记“利息收入”
答案：
B【解析】各项贷款利息除有特殊规定者外，一般按季或按月计提利息并确认收入。
计息时，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目。
实际收到时，借记“活期存款”科目，贷记“应收利息”科目。
49.巴塞尔银行监督委员会1988年9月颁布《有效银行监管的核心原则》，将银行业风险划分为（ ）种类型。
A．8
B．6
C．9
D．7
答案：
A【解析】巴塞尔银行监管委员会在1988年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》中，将银行业风险分为信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险8大类风险。
50.在国际托收结算中，如下属于代收行责任的是（ ）。
A．核对托收行的委托书签字
B．接受委托人和提示行的有关指示
C．对托收货物采取存仓措施
D．对托收货物采取保险措施
答案：
A【解析】代收行的主要责任有：
①核对托收行的委托书签字，并审核单据种类及份数，是否与托收委托书相一致。
如有不符之处应一次并及时通知委托行；②除非在托收指示中另有授权，代收行不接受来自托收行以外的任何一方的指示；③如果托收行指定的代收行与付款人无业务往来关系，代收行可以自行选定一家与付款人有业务往来关系的银行即提示行提示单据；④代收行对于托收的货物，没有义务采取任何措施，包括存仓和保险，即使托收指示中对此有专门指示也无义务采取措施。
除非事先代收行同意。
51.信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭以发货、交单、提得货款的出口商是（ ）。
A．债权人
B．付款人
C．申请人
D．受益人
答案：
D【解析】受益人是信用证上被指明有权接受并使用信用证，凭此发货、交单、取得货款的出口商。
52.引发系统性金融风险的因素有（ ）。
A．经济周期
B．银行经营管理不善
C．银行违规经营
D．银行决策失误
答案：
A【解析】金融风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能性，如利率风险、汇率风险、国家风险等，这方面的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化等。
53.我国商业银行的票据贴现业务，属于一种融通（ ）资金的业务。
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A．长期
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C．中长期2M；n4X%C1R/{5O9[2O
D．短期（F
答案：
D【解析】已贴现的票据，到期期限通常较短，到期债务人必须偿付票款，不得延期，否则将依票据法执行追索权。
54.利息率的高低决定着（ ）在货币所有者和货币使用者之间的分配比例。
：
A4R8^*z，R5A．利润
55. *U J2B7x0y：
U2fB．利息
56. .I8b5q，q5S－U1_8P#x3^6j0E%hC．贷款
57. 3r"C%|2～.y6Z；m'pD．资本
答案：
A【解析】利息是利润的一部分，利息率的高低决定着利润在货币所有者和货币使用者之间的分配比例。
'\8X＋～ N$U1S%p.}5Y5T55.国家助学贷款是财政贴息的商业贷款。
按规定，国家助学贷款的利息，由（ ）。
A．财政部门贴息50%，借款学校主管部门负担50%
B．财政部门贴息50%，借款学生负担50%
C．财政部门贴息50%，借款学生学校负担50%
D．财政部门贴息50%，贷款银行负担50%
答案：
B【解析】国家助学贷款是国家财政贴息的商业贷款。
其中，财政部门在贷款期内贴息50%，剩余50%利息由借款学生个人担负。
56.下列只能用于转账结算的票据是（ ）。
A．银行汇票
B．银行本票
C．支票
D．商业汇票
答案：
D【解析】选项A，单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票，银行汇票可以
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