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财政学习题答案试编

第一章财政的概念与职能

一、单项选择题

1.D2.D3.C4.A5.D6.A7.A8.B9.C10.C

11.C12.D13.D14.B15.D16.D17.A18.A

二、多项选择题

1.ABCD2.ACD3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD

三、填空题

1.收入分配不公平、经济波动

2.非排他性、非竞争性

3.优化资源配置、公平分配

4.国家或政府、满足社会公共需要

5.价格、产量

6.价格机制、政府的收支活动

7.资源配置、收入分配

8.政府财政配置、第三部门配置

9.市场配置、价格和竞争

10.调整存量结构、调整投资结构

11.经济公平、社会公平

12.实现公平分配

13.基尼系数

14.0.3～0.4

15.政府对企业的转移支付、政府间的转移支付

四、判断题

1.√2.×3.×4.√5.√6.×7.×8.×9.×10.√

五、名词解释

1.市场失灵：

市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。

2.垄断：

当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。

3.外部性：

无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。

4.财政：

财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的分配活动。

5.财政职能：

财政职能是指财政在社会经济生活中所具有的职责与功能。

6.资源配置职能：

财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。

7.收入分配职能：

财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。

8.经济稳定职能：

是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。

六、简答题

1.市场失灵的主要表现是什么？

信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动。

2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？

垄断导致效率损失：

（1）产量受到限制，消费者福利受到额外损失；

（2）垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；（3）垄断阻碍技术进步；（4）垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。

3.简述财政的基本特征。

第一，财政分配的主体是国家或政府。

第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。

第三，财政分配的目的是满足社会公共需要。

4.如何理解资源配置？

资源配置问题是经济学的核心问题，我们可以从以下几个方面进行理解：

第一，资源配置效率。

一是资源的充分利用。

二是被充分利用的资源是否满足合理的使用结构，也即是否达到最优配置。

第二，资源的最优配置。

西方经济学以“帕累托效率”来说明资源配置的最优状态。

第三，资源配置方式。

在现代社会中，存在三种资源配置方式，即市场配置、政府财政配置和第三部门配置。

市场配置是资源配置的主要方式，它是通过价格和竞争实现效率配置的。

政府财政配置主要针对市场失效领域且是必需的，采用政府干预的方式以弥补市场失效，并为市场配置创造一个公平的环境。

第三部门配置，它是在市场和政府配置双双失效的情况下产生的，以弥补市场和政府配置不能覆盖的空白地带。

5.简述资源配置的主要内容。

（1）调节社会资源在不同地区之间的配置；

（2）调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构；

（3）调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。

6.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。

（1）明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。

（2）优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。

（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。

（4）通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。

（5）提高财政资源配置本身的效率。

7.财政参与国民收入分配的原因是什么？

财政参与国民收入分配的原因有以下几点。

第一，一些稀缺的自然资源存在着垄断性，且不同地区的资源条件差异很大，由此形成了垄断性的极差收入。

财政有必要对之进行干预，防止某些企业谋取垄断利润而损害公共利益，并提取一部分垄断利润以实现收入的相对公平。

第二，市场机制为基础的分配通常表现为经济公平，但往往损害社会公平。

市场分配机制强调收入分配应以各利益主体为社会供给的生产要素的数量和质量为依据。

现实生活中人们的劳动能力、财产占有量等方面存在着客观上的差别，因而，市场分配的结果必然会形成收入差距，导致社会不公平。

8.简述财政实现收入分配职能的手段和机制

（1）规范工资制度

（2）加强税收调节

（3）完善转移支付制度

9.10.11.略

七、论述题

1.试论述财政的资源配置职能。

思路与要点：

（1）资源配置和财政资源配置职能的含义。

资源配置就是指运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。

财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。

（2）资源配置职能的主要内容。

①调节社会资源在不同地区之间的配置；②调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构；③调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。

（3）财政实现资源配置职能的手段和机制。

①明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。

②优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。

③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。

④通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。

⑤提高财政资源配置本身的效率。

2.试论述财政的收入分配职能。

思路与要点：

（1）收入分配和财政收入分配职能的含义。

所谓收入分配，通常是指在一定时期内创造的国民收入在价格、税收、政府支出等工具的作用下，在国家、企业和个人之间分割、形成流量的收入分配格局和存量的财产分配格局。

财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。

（2）收入分配职能的主要内容：

包括调节企业的利润水平、调节居民个人的收入水平。

（3）财政收入分配职能的手段和机制。

规范工资制度、加强税收调节、完善转移支付制度。

3.试论述财政的经济稳定与发展职能。

思路与要点：

（1）经济稳定与发展含义。

经济稳定是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。

（2）财政实现稳定和发展职能的机制和手段：

一是社会总供给和社会总需求的大体平衡；二是发挥自动稳定器功能；三是税收、投资和补贴政策安排；四是财政满足社会公共需要。

4.5.略

八、应用训练

略

第二章公共产品理论

一、单项选择题

1.C2.A3.B4.D5.C6.B7.A8.D9.A10.B11.A12.B13.A14.D15.A

二、多项选择题

1.ACD2.ABC3.ABC4.ABCD5.ABD6.ABCD7.ABCD8.ABCD

三、填空题

1.尊重的需要、自我实现的需要

2.收益的内在性、需求的分散性

3.集中性、强制性

4.排他性、竞争性

5.非排他性、非竞争性

6.每个人愿意承担的成本份额之和等于1

7.私人部门供给、公司伙伴关系供给

8.供给公共产品

9.弥补市场失灵

10.公共产品供给的效率标准问题

11.宏观资源配置效率较优、市场失效

12.市场失灵、政府公共产品供给不足

13.公共服务社区化、与公共部门建立伙伴关系

14.公益推广活动、许可证战略

15.公共部门、私人部门

16.市场价格机制

17.产权界定不明确或界定不当

18.交易成本为零

19.外部边际收益

20.标准必须由政府立法制定，一旦制定后企业和个人一致遵守

四、判断题

1.错2.错3.错4.对5.对6.对7.对8.对

五、名词解释

1.公共需求：

是当众多个人作为一个整体时所产生的需求

2.公共产品：

是指用于满足社会公共需要，具有非排他性和非竞争性的产品和服务/（也可以使用Samuelson的定义）由所有人共同享有，并且任何一个人对该商品的消费并不会导致其它人对于该商品消费的减少

3.消费的非排他性：

指产品一旦被供给，不能将任何人排除在该产品的消费之外。

4.受益的非竞争性：

指一旦公共产品被供给，任何人都不必通过竞争出价就可以获得对产品的消费。

5.纯公共产品：

如果某种产品同时具备消费的非排他性和受益的非竞争性，并且又是公共部门供给的，这种产品就是纯公共产品。

6.全球性公共产品：

是指多国公民能同时享用并从中获益的产品，其收益能外溢到其它国家。

7.全国性公共产品：

是指一个国家或者地区的所有公民都能不需要支付额外成本就能享用的公共产品。

8.区域性公共产品：

区域性公共产品是指某一地区的居民能够共同享用的公共产品。

9.外部性：

是指某一个体的经济行为以市场价格以外的方式影响他人福利的情形/（或采用Buchanan的定义）个人之经济抑或非经济行为会对其他人之境遇（situation）产生积极抑或消极的影响，并且该影响未通过任何明显的协议（agreement）得到补偿

10.庇古税：

是通过使卖者支付与每单位产出的边际外部成本相等的费用来实现负外部性内部化的税收

11.矫正性补贴：

是政府对具有正外部性的产品在最优产量水平上发放相当于外部边际收益的补贴

六、简答题

1.简述公共需求的含义？

（1）公共需求是一种个人需要

（2）公共需求是在一定区域范围内多数人的需求

（3）公共需求不仅是多数人的需求，同时也是一种整体需求

2.简述公共产品及其特征。

公共品是指用于满足社会公共需要，具有非排他性和非竞争性的产品和服务/（也可以使用Samuelson的定义）由所有人共同享有，并且任何一个人对该商品的消费并不会导致其它人对于该商品消费的减少。

其特征包括：

消费的非排他性，收益的非竞争性和效用的不可分割性

3.简述外部性的定义及其类型

外部性是指某一个体的经济行为以市场价格以外的方式影响他人福利的情形/（或采用Buchanan的定义）个人之经济抑或非经济行为会对其他人之境遇（situation）产生积极抑或消极的影响，并且该影响未通过任何明显的协议（agreement）得到补偿。

外部性根据个人行为对他人的影响正抑或负分为正的外部性和负的外部性。

正的外部性是指没有反映在价格中的除买卖双方之外的第三方所获得的收益。

负的外部性亦称为外部成本，是指没有反映某一产品的市场价格中由买卖双方之外的第三方所承担的成本。

4-11.略

七、论述题

1.试述公共产品的供给方式。

公共产品的供给方式

（1）公共部门供给

公共部门供给公共产品的合理性：

从需求角度看，由于公共品所具有的非排他性及其所导致的搭便车问题，使得每个人都有动机隐藏自己的消费欲望与支付意愿

从供给角度看，许多公共品在具有公共品特性的同时，还具有广泛的外部性，使得由市场来提供纯公共品，必定会供给不足

（2）私人部门供给

私人部门供给公共产品的动机：

一是，通过明晰的产权制度安排，界定并规制资本利润率水平，私人资本在看得见的资本利润情况下，主动进入提供公共产品；二是由于公共部门提供公共产品效率低下，为了解决公共支出不足的矛盾，政府有意识的降低私人资本进入公共领域的门坎，以一定的利润水平作为“诱饵”，以制度性的安排促进私人供给公共产品。

私人部门供给公共品的条件：

（1）产品的准公共品属性

（2）具备完善的排他性技术

（3）政府提供交易的产权制度保障

（3）第三部门供给

第三部门供给的优势：

创新优势，贴近基层、了解基层的优势、灵活优势和效率优势

第三部门供给的方式：

（1）独立提供公共产品

（2）与公共部门合作提供公共产品

（3）与市场合作提供公共产品

2.试述公共产品的特征及其分类

公共产品的特征包括：

效用不可分，消费的非竞争和收益的非排他性

公共产品的分类包括：

一是，按照商品的特征差别分为纯公共品和准公共品，其中准公共品又可以分为利益外溢的准公共品，拥挤性的准公共品和公共资源类的准公共品（亦可以按照Samuelson的分类标志将准公共品分为公地品和俱乐部品）

二是，按照地区收益原则分为全球性、全国性、地域性和地方性公共产品

3-5.略

八、应用训练

略

第三章公共选择与政治过程

（一）单项选择题

1.A2.B3.C4.D

（二）多项选择题

1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCDE

（三）填空题

1.投票机制

2.单个的个体

3.选民、利益集团；政治家和官僚；“选票”

4.经济市场；政治市场

5.偏好的显示问题；偏好的加总问题

6.偏好显示机会不均等；偏好显示不充分

7.简单多数票规则

8.免费搭车

9.供给缺乏弹性

（四）判断题

1.错2.对3.对4.错5.错

五—八.略

第四章财政支出的一般理论

一、单项选择题

1.A2.B3.A4.A5.D6.A7.D8.A9.D10.A

11.B12.C13.D14.A15.C16.C17.B18.A19.D20.A21.B

22.D

二、多项选择题

1.ABD2.ADE3.ABCD4.CE5.ABDE6.AC7.ABCD8.ABCD9.ABD10.ABD

三、填空题

1.社会文教；2.财政支出；3.债务利息支出；4.以财政支出是否与商品和服务相交换；5.收入分配；6.软约束；7.财政支出增长边际倾向；8.政治因素；9.收益率；10.效益；11.皮科克和怀斯曼

四、判断题

1.√2.×3.√4.F5.√6.F7.√

8.×9.×10.×11.×12.√13.×14.×15.√

五、名词解释

1.财政支出：

也称为政府支出或预算支出，是指政府为履行其职能需要而进行的各项开支，包括政府向社会提供的公共产品和服务在内消耗的一切费用的总和。

2.购买性支出：

是指政府向企业和个人购买商品或服务的支出。

3.转移性支出：

转移性支出是政府为实现社会公平目标，单方面对居民和企业等微观经济主体的无偿财政拨款。

4.财政支出规模：

是指在一个预算年度政府通过财政管道安排和使用财政资金的绝对数量及相对比率，即财政支出的绝对量和相对量。

5.财政支出增长率：

是指当年财政支出比上年同期财政支出增长的百分比。

6.财政支出增长弹性系数：

是指财政支出增长率与GDP增长率之比。

7.财政支出增长边际倾向：

是指财政支出增长额与GDP增长额之比。

8.成本—效益分析法：

是指根据政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详细列出各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较，从中选择出最优方案的分析方法。

9.最低费用选择法：

是指通过计算项目的有形成本，并以成本最低为择优标准的评级方法。

六、简答题

1.

（1）两者的作用不同。

购买性支出通过支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换，政府直接以商品和服务的购买者身份出现在市场上，因而对社会的生产和就业产生直接影响，并间接影响收入分配。

转移性支出是通过支出使政府所有的资金转移到受益者手中，提高受益者的可支配收入水平，有助于实现社会公平。

转移性支出直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。

（2）对政府效益约束不同。

由于政府在购买性支出中必须遵循等价交换的原则，因此，通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束。

在安排转移性支出时，政府并没有十分明确的原则可以遵循，且财政支出效益难以衡量，因此，此时的财政活动对政府的效益是软约束。

（3）对微观经济主体的效益约束不同。

由于微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时必须遵循等价交换原则，向政府提供商品和服务的微观经济主体效益的大小，取决于市场供求状况及其销售收入同生产成本的对比关系，所以对微观经济主体的预算约束是硬的。

而微观经济主体在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生，它们收入的高低在很大程度上并不取决于自己的能力，而取决于同政府讨价还价的能力，因此，对微观经济主体的预算是软约束。

2.德国著名经济学家阿道夫•瓦格纳通过对19世纪的许多欧洲国家、日本、美国的公共支出增长情况的考察，提出了“公共支出不断增长法则”，或称“政府活动扩张法则”，后被人们称之为“瓦格纳法则”。

他认为：

随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出将不断增加。

这是社会经济发展的客观规律，是不可避免的长期趋势。

他把导致政府支出增长的因素分为两类，即政治因素和经济因素。

3.英国经济学家皮考克和魏斯曼提出，在一个较长的时期内，财政支出的增长并不是直线型的，而是呈现出梯度渐进增长的特点。

在正常年份，随着经济的增长，收入水平上升，以不变的税率征收的税收也会上升，其相对于GDP的增长额也会上升，于是政府支出的上升会与GDP的上升成正向关系，这是导致财政支出增长的内在因素；但当社会经历危机（如战争、经济大危机或严重灾害）时，财政支出会急剧上升，政府被迫提高税收水平，而公众在非常时期也会接受提高了的税收水平，这时财政支出会替代部分私人支出，财政支出的比重增加。

当社会危机结束之后，财政支出水平会下降，但往往不会低于危机以前的水平。

这就是导致财政支出增长的外在因素。

外在因素导致财政支出呈现梯度渐进增长的态势，其作用主要是通过三种效应来体现：

（1）替代效应。

是指国家经历危机时期，财政支出大量增长而替代私人部门支出的现象。

（2）审视效应。

主要是指社会危机时期，由于暴露出了社会存在的许多问题而导致政府增加财政支出解决这些问题的现象。

（3）集中效应。

主要是指中央政府为应对社会危机而集中财力的现象。

4.美国经济学家马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段与财政支出增长的关系来解释财政支出增长的原因。

他们认为，在经济发展的初期阶段，政府投资支出在社会总投资中应占较大的比重。

交通、通信、水利等经济基础设施具有极大的外部经济性，私人部门不愿投资，政府必须加大经济基础设施的投资力度，创造良好的生产经营和投资环境，加速经济起飞。

在进入经济发展的中期阶段，私人产业部门逐步兴旺发达，资本存量不断扩增，私人企业和农业的资本份额增大，那些需要由政府提供的具有较大外部经济效益的基础设施已经基本建成。

此时，尽管政府投资还应继续进行，但相对比例却下降了，而且政府投资也开始成为日益增长的私人投资的补充。

在经济发展的成熟期阶段，财政投资的增长率有可能回升。

因为在这一时期，人均收入水平很高，人们对生活质量提出更高的要求，需要更新经济基础设施，加大社会基础设施、人力资本和社会保障方面的投资。

因此，这一阶段财政支出将侧重不断增加的教育、环保、安全、卫生与社会保障服务等方面的支出，且这方面的支出增长水平将超过其它方面支出的增长水平，也会快于GDP的增长水平。

5.

（1）经济因素。

主要体现在经济发展水平、经济干预政策等对财政支出规模的影响上。

经济的不断发展，为财政支出增长提供了可能性。

（2）政治因素对财政支出规模的影响主要体现两个方面：

一是国家的政局是否稳定；二是政体结构的行政效率。

（3）社会因素，主要包括人口、就业等因素，这些因素都会在很大程度上影响财政支出的规模。

6.

（1）经济体制与政府职能。

政府具有双重职能，即社会行政管理职能和经济管理职能。

从而形成经济管理职能支出和社会行政管理支出。

一般来说，在社会历史发展的不同时期以及经济发展的不同阶段，政府职能的侧重点是有所不同的，这样就会形成不同的财政支出结构。

另外，一个国家实行什么样的经济体制，对财政支出结构也会产生重要的影响。

（2）经济发展阶段与经济发展目标。

财政支出结构的发展变化还与经济发展阶段、经济发展程度以及该阶段政府所追求的主要政策目标密切相关。

如果一国经济发展滞后，生产力水平低下，经济快速增长必然成为其主要的政策目标，那么相应地，财政支出中用于经济建设的支出比重也必然比较高。

如果该国生产力水平较高，经济发达，保持经济的稳定增长，提高社会生活质量将是其经济政策的主要目标，相应地，教育、科技、社会公益事、社会保障等社会公共支出就应比较多，其投资和支出的比重也必然比较高。

7-11.略

七、论述题

略

八、应用训练

略

第五章购买性支出

一、单项选择题

1.D2.D.3.B.4.B.5.D.6.A.7.D.8.D.

9.A.10.C.11.D.12.B.13.C14.B15.C16.C17.B

18.C19.B20.B21.A22.D23.D24.A25.A26.C

二、多项选择题

1.AB2.ABC3.ABC4.ABCD5.ACD6.ABD7.ABE8.ABD9.ABCDE10.ABC

三、填空题

1.财政投资性支出2.R&D经费投入3.基础科学研究4.内生增长理论5.公用经费6.维持费7.基础产业8.日本9.农业生产率10.基础科学研究项目

四、判断题

1.√2.×3.F4.√5.×6.×7.×8.×

9.×10.√11.√12.×13.×14.√15.√

五、名词解释

1.社会消费性支出：

是国家履行政治、社会职能所形成的支出。

主要包括文教科卫支出、行政管理支出、国防支出等。

2.财政投资性支出：

也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金，用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。

3.基础产业：

是指为其他部门发展提供条件和机会的产业，或者说是那些由于它们的供给能力不足，导致国民经济增长机会损失的产业。

4-9.略

六、简答题

1.答：

按照教育层次的不同，教育可分为初等、中等和高等教育。

不同层次的教育会表现出不同的产品属性。

一般而言，多数国家根据本国经济发展情况，通过宪法对初级教育规定若干年的义务教育，并由政府来提供和保障教育经费。

义务教育，就是指保证公民基本素质的教育，既是每个公民的一种权利，又是每个公民的一种义务，具有法律约束力。

既然国家通过立法来确保义务教育的贯彻实施，那么每个公民都可以无差别地享受这种教育。

从这个角度来看，义务教育具有很强的纯公共产品属性，因此，义务教育理应由政府来提供和保证。

2.答：

卫生事业包括医疗服务、公共卫生服务两个方面。

公共卫生服务是指为社会提供公共服务的卫生服务，如卫生防疫、传染病防护、职业病的研究等。

公共卫生服务涉及面广，资金需要量大，不以营利为目的，其利益由社会无差别地享有，因而是具有很大外部效应的公共产品，私人一般不可能也不愿意提供这类服务。

因此，公共卫生服务所需要的经费主要应由政府提供。

3.答：

必要性：

（1）促经济总量不断增长

（2）有利于改善地区经济结构（3）有利于优化产业结构（4）有利于引导非政府投资

特点

（1）投资目标是追求社会效益最大化

（2）资金来源主要是财政拨款，必要时还可以通过发行公债等方式进行筹资（3）投资领域方面，政府投资由于其更加注重社会整体效益，因而其投资侧重那些存在市场失灵的领域，即主要投资于外部效应较大的公用设施、能源、交通、农业以及治理大江大河和环境