农村信用社员工岗位培训手册.docx

农村信用社员工岗位培训手册.docx

《农村信用社员工岗位培训手册.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《农村信用社员工岗位培训手册.docx（11页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

农村信用社员工岗位培训手册

ⅩⅩ农村信用社员工岗位培训手册（信贷）

17、农村信用社呆账准备金如何提取？

贷款呆账如何处理？

从1996年开始，农村信用社呆账准备金按年初各项贷款余额10％的比例实行差额提取。

年末不良贷款率超过25％的县（市、区）农村信用联社，其呆账准备金的计提比例可以提高对应处于的贷款呆账认定小组集体认定后，逐笔填制《信用社处理贷款呆账申报表》，附详细说明和有关证明材料，并写出书面处理报告。

经有权部门批准，予以核销。

核销采用“账销案存”办法。

18、流动资金贷款分哪三类？

中国人民银行下发的《关于合理确定流动资金贷款期限的通知》规定，流动资金贷款分为：

（一）临时贷款：

期限在三个月（含三个月）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金的不足；

（二）短期贷款；期限在三个月以上至一年以内（不含三个月含一年），主要用于企业正常生产经营周期的资金需要；

（三）中期贷款；期限在一年至三年（不含一年含三年）主要适用于企业正常生产经营中经常占用的资金需要。

19、按贷款风险分类法，贷款可分为哪几类？

按中国人民银行《贷款风险分类指导原则》第三条、第四条的规定，贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。

（一）正常：

借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；

（二）关注：

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（三）次级：

借款人的还款能力出现明显问题，依*其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。

（四）可疑：

借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

（五）损失：

在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。

　　20、按贷款风险分类法，判断借款人还款可能性应考虑的因素有哪些？

　　借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

按《贷款风险分类指导原则》第五条规定，判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，应考虑的主要因素包括：

（一）借款人的还款能力；

（二）借款人的还款记录；

　　（三）借款人的还款意愿；

　　（四）贷款的担保；

　　（五）贷款偿还的法律责任；

　　（六）银行的信贷管理。

　　21、为确保贷款的分类的可*性，金融机构须至少做好哪几方面的工作？

　　按《贷款风险分类指导原则》第九条的规定，为确保贷款分类的可*性，金融机构必须至少做到以下六个方面：

（一）建立健全的内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；

（二）建立有效的信贷组织管理体制；

　　（三）实行审贷分离；

　　（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；

　　（五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；

　　（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。

　　22、关注类贷款的特征有哪些？

（一）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响贷款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势。

（二）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对银行债务可能产生不利影响；

　　（三）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；

　　（四）借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或有较大下降；

　　（五）借款人未按规定用途使用贷款；

　　（六）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；

　　（七）借款人还款意愿差、不与银行积极合作；

　　（八）贷款抵押品、质押品价值下降，或银行对抵押品失去控制；

　　（九）贷款保证人的财务状况出现疑问；

　　（十）银行对贷款缺乏有效的监督；

　　（十一）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；

　　（十二）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。

　　23、次级类贷款的特征有哪些？

（一）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；

（二）借款人不能偿还对其他债权人债务；

　　（三）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务及时足额清偿；

　　（四）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；

　　（五）借款人经营亏损，净现金流量为负值；

　　（六）借款人已不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。

　　24、可疑类贷款的特征有哪些？

（一）借款人处于停产、半停产状态；

（二）贷款项目，如基建项目处于停缓状态；

　　（三）借款人已资不抵债；

　　（四）企业借改制之机逃避银行债务；

　　（五）银行已诉诸法律来收回贷款；

　　（六）贷款经过了重组、仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善。

　　25、损失类贷款的特征有哪些？

（一）借款人和担保人经依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；

（二）借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；

　　（三）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；

　　（四）经国务院专案批准核销的逾期贷款；

　　（五）贷款企业虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但企业已关停或名存实亡；

　　（六）由于计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。

　　26、农村信用社资产负债比例管理指标有哪些？

　　按中国人民银行《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》第四条的规定，农村信用社资产负债比例管理指标为：

（一）资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8％；

（二）贷款质量指标逾期贷款比例不得超过8％；呆滞贷款比例不得超过5％；呆账贷款比例不得超过2％

　　（三）单户贷款指标

（1）对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30％；

（2）对最大的十家客户贷款备付金额与各项存款余额的比例不得低于1．5倍。

　　（四）备付金比例指标备付金余额与各项存款余额的比例不得低于3％。

　　（五）拆借资金比例指标

（1）拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于4％；

（2）拆出资金余额与各项存款余额的比例不得高于8％。

　　（六）存贷款比例指标

　　各项贷款余额与各项存款余额的比例，年末比例不得高于80％，年度中间比例由各省级分行根据本地农村信用社情况核定。

　　（七）中长期贷款比例指标

　　一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于120％。

　　（八）贷款利息收回率指标

　　贷款实行利息占贷款利息收入的比例不低于90％。

　　（九）资产利润率指标

　　利润总额与全部资产的比例不低于0．5％

　　27、资产负债比例管理指标的考核，应如何确定考核时间？

　　按《农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法》第七条的规定，贷款质量指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存贷款比例指标按月考核、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存贷款比例指标按月考核；资本充足率、单户贷款比例指标、中长期贷款比例指标按季考核；贷款利息收回率、资产利润率指标每半年监测一次。

（二）信贷业务操作知识

　　28、办理贷款的一般程序是怎样的？

　　《贷款通则》第六章规定办理贷款的一般程序如下：

（一）贷款的申请借款人的需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。

借款人在申请贷款时，应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》并提供下列资料：

（1）借款人保证人基本情况；

（2）财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及借款申请前一期的财务报告；

　　（3）原有不合理占用的贷款纠正情况；

　　（4）抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件；

　　（5）项目建议书和可行性报告；

　　（6）贷款人认为需要提供的其他有关资料。

（二）对借款人的信用等级评估贷款人应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。

评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。

　　（三）贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。

　　（四）贷款审批贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。

审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定、复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。

　　（五）签订贷款合同所有贷款应当由贷款人与借款人订立借款合同。

借款全同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率、借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

保证贷款应当由保证人与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名。

抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，依法办理登记。

　　（六）贷款发放贷款要按借款合同规定按期发放贷款。

贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。

借款人不按全同约定用款的，应偿付违约金。

　　（七）贷后检查贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款　经营情况进行追踪调查和检查。

　　（八）贷款归还借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。

　　贷款人在短期贷款到期一个星期之前，中长期贷款到期一个月之彰，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按时还本付息。

　　贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款的本息催收工作。

　　贷款人对不能按借款合同约定期限归还贷款的，应当按规定加罚利息；对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。

借款人提前归还贷款的，应当与贷款人协商。

　　29、如何与借款人建立信贷关系？

（一）企业应向信用社提交规范的书面申请书；

（二）信贷员对申请企业进行建立信贷关系的资格调查与审查，其内容有：

（1）验证，以确定其经营的合法性；

（2）验资，检查注册资本与实收资本是否达到建立信贷关系的比例；

　　（3）验户，即考查企业的经营场地、网点、设备、存货及资产保护等资产情况；

　　（4）验账，查阅企业存款，借款以及与其他金融机构的存贷账户情况；

　　（5）验收，主要检查收益是否真实，是否按国家规定正确处理各项分配的比例。

　　（三）信贷员初步调查和审查后，申请书上签署是否建立信贷关系的审查意见，并报上级关关部门审批。

　　30、评估企业信用等级有哪些基本做法？

（一）选定指标，确定分值。

（二）对各项指标评分。

以企业经营管理的具体情况为依据，选取一定的参照值对考核指标分项打分。

参照值可选取行业平均水平、企业历史先进水平、企业经营月报等。

　　（三）计算各指标总积分。

　　（四）根据企业所得总积分，划分信用等级。

　　31、企业信用等级评估，一般应考察哪些指标？

（一）企业经营者素质指标，主要考核企业决策层主要领导的经历、业绩、信誉和能力，着重于定性分析。

（二）企业经济实力指标，主要考核企业的实有净资产和长期资产实力，侧重于定量分析。

　　（三）企业资金结构指标，主要考核企业的资产负债率、流动比率、速动比率和现金流量，侧重于定量分析。

　　（四）企业经济效益指标，主要考核企业的销售应收账款比率、存货周转率、资产利润和资本利润率，侧重于定量分析。

　　（五）企业发展前景指标，主要考核企业的主要产品寿命周期、新产品开发能力或商品经营开发能力、市场预期影响及销售环境，将定性分析和定量分析相结合。

　　32、贷款风险度如何计算？

　　流动资金贷款风险度＝贷款方式风险权重＊贷款对象风险权重。

　　固定资产贷款风险度＝贷款方式权重×［对象风险权重×（1－Ａ）＋贷款项目风险权重×A］

　　其中，A＝项目投资总额／（承贷企业所有者权益＋项目投资总额）

　　33、贷款资产风险度如何计算？

（一）确定一笔贷款资产风险度

　　流动资金贷款资产风险度＝贷款方式风险权重×贷款对象风险×贷款形态风险权重

　　固定资产贷款资产风险度=贷款方式风险权重×［对象风险权重×（1—A）＋贷款项目风险权重×A］×贷款形态风险权重

　　其中，A同第5题。

（二）确定一个企业、信用社或信贷员管理的贷款资产风险度

　　贷款资产风险度＝∑加权风险贷款／∑贷款余额

　　流动资金加权风险贷款额＝贷款金额×贷款方式风险权重×贷款对象风险权重×贷款形态风险权重。

　　固定资产加权风险贷款额＝贷款金额×贷款方式风险权重×［贷款对象风险权重×（1—A）＋贷款项目风险权重×A］×贷款形态风险权重

　　对无法评定信用等级的借款人，其贷款对象风险权重为100%或1。

　　34、贷款调查的内容有哪些？

（一）调查借款人的信用等级。

（二）调查借款人的合法性，其内容有：

（1）借款人是否符合贷款基本条件的要求；

（2）贷款用途是否符合政策规定；

　　（3）贷款原因是否合理。

　　（三）调查借款的安全性，既借款人能否按期、足额归还贷款本息。

　　（四）调查借款人的盈利性，即借款企业的盈利能力。

　　（五）核查借款担保状况，包括保证人的保证能力和抵（质）押物的合法性、真实性。

　　（六）测定贷款风险度。

　　35、对借款人的信用分析一般包括哪些内容？

（一）借款人品格，即分析借款人是否有清偿债务的意愿、是否有良好的经营记录；

（二）借款人能力，重点分析借款人的还款能力；

　　（三）借款人资本，分析借款人资本金质量及雄厚程度；

　　（四）借款人担保，分析担保对贷款债权的保证程度；

　　（五）借款人经营环境。

　　36、资产负债表审查分析的内容主要有哪些？

　　资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表，是同信用社贷款密切相关的一种财务报表，对它的分析主要是对以下内容进行的审阅：

　　流动资产

　　流动资产是指可以在一年内或超过一个的一个营业周期内变现的资产，它对信用社贷款的安全性影响甚大。

在审核时，要对其各科目要逐项审查。

（1）货币资金。

货币资金包括现金、信用社存款、其他货币资金。

重点应放在信用社存款的审查，主要看企业的信用社存款是否伴随大量的对外欠款，如果存在这种现象，说明企业信用社存款是不稳定的。

其次，应审查其他货币资金是否确实存在，有无为调整资产负债率而虚构其他货币资金的现象。

（2）短期投资。

短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资。

要特别注意企业进行股票投资体制改革支付的价款中若包括已宣告发放而未支取的股利，是否从投资成本中扣除了。

如未扣除，则有可能是企业为了提高流动比率，速动比率而有意没有扣除。

　　（3）应收账款。

应收账款是企业对外销售产品，提供劳务资产。

　　长期负债

　　主要检查企业举债长期借款是否超过承受能力。

贷款的抵押、质押、保证是否合法合规，有无流失转移现象。

　　37、损益表检查分析的主要内容有哪些？

　　损益表是反映企业在月份、季度、年度内利润（亏损）实现情况的会计报表。

它可以为评价企业经营成果，考核利润计划执行结果，分析企业收益能力提供核算资料。

分析损益表时，主要对以下内容进行审阅：

（一）产品销售收入：

该项目反映企业销售产品的销售收入和对外提供劳务收入。

对其审查应着重看企业的销售收入是否真实。

（二）产品销售成本：

该项目反映企业销售产品和提供劳务等主要经营业务的实际成本。

审查时，主要看其是否真实，前后期计算方法是否一致。

特别要注意长期销售成本与前几期相比，是否有实增的情况。

　　（三）管理费用、财务费用：

主要检查其总量变化情况。

　　（四）利润总额：

主要看其数字是否一致。

　　（五）应交所得税：

除外商投资企业和外国企业以及实行税收优惠的纳税人外，其他纳税人应纳税额，按应纳税所得额计算，税率为33％。

审阅时，主要看其纳税所得额计算是否正确，执行税率是否适用。

　　（六）盈余公积：

该项目反映企业提取的余盈公积，审阅时主要看其提取的比例是否合理。