江苏地区中级经济法试题50题含答案.docx
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江苏地区中级经济法试题50题含答案
江苏地区中级经济法试题50题含答案
单选题
1、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告。
A．5%
B．10%
C．15%
D．30%
答案：
A
[解析]《证券法》第八十六条规定，通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。
单选题
2、为证券交易提供净额结算服务时，证券登记结算公司结算参与人应该遵照的原则是（）。
A．即时交付
B．集中交付
C．货银对付
D．分批交付
答案：
C
证券登记结算公司为证券交易提供净额结算服务时，结算参与人应该按照货银对付的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保。
单选题
3、金融创新在资产业务方面的主要目的是（）。
A．扩大规模
B．降低风险
C．降低成本
D．吸引客户
答案：
B
[解析]商业银行的资产业务的创新主要表现在贷款业务上。
具体表现在以下四个方面：
①贷款结构的变化；②贷款证券化；③与市场利率密切联系的贷款形式不断出现；④商业银行贷款业务“表外化”。
单选题
4、甲公司分立为乙公司和丙公司。
在分立过程中，乙公司和丙公司对甲公司所欠丁、戊、己、庚的债务达成协议。
乙公司承担丁、戊的债务，丙公司承担己、庚的债务。
后因丙公司无力承担己、庚的债务而发生纠纷。
现问：
乙公司和丙公司达成的债务承担协议效力如何？
（）
A．该协议无效
B．该协议有效
C．该协议可撤销
D．该协议效力未定
答案：
A
《合同法》第90条规定：
“当事人订立合同后合并的，由合并后的法人或者其他组织行使合同权利，履行合同义务。
当事人订立合同后分立的，除债权人和债务人另有约定的以外，由分立的法人或者其他组织对合同的权利和义务享有连带债权，承担连带债务。
”由此可见，一般情况下，企业法人分立的，其债务应由分立后的法人承担连带债务。
本题中，甲公司分立为乙公司和丙公司，乙公司和丙公司达成的对甲公司的债务分别承担的协议是无效的。
单选题
5、根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。
A．50%
B．60%
C．70%
D．80%
答案：
C
[解析]
（1）股票代销：
70%；
（2）封闭式基金的募集：
80%。
单选题
6、ABC会计师事务所接受委托对B公司2010年度财务报表进行审计，委派乙注册会计师为项目负责人，乙注册会计师在进行审计抽样时遇到下列问题，请代为做出正确的专业判断。
乙注册会计师拟采用PPS抽样方法，下列有关该方法的表述中，正确的是（）。
A．每个账户被选中的机会相同
B．余额为零的账户没有被选中的机会
C．与低估的账户相比，高估的账户被抽取的可能性更小
D．在确定样本规模时，需要考虑被审计金额的预计变异性
答案：
B
[解析]在PPS抽样方法下，每个货币单元被选中的机会相同，但不是每个账户被选中的机会相同，选项A不正确。
余额为零的账户是没有被抽取的机会的，选项B的说法正确。
传统变量抽样的样本规模是在总体项目共有特征的变异性或标准差的基础上计算的。
PPS抽样在确定所需的样本规模时不需要直接考虑货币金额的标准差．因此选项D不正确。
单选题
7、某宾馆办理银行卡转账结算业务，交易金额为10万元。
根据银行卡业务管理的有关规定，商业银行办理该笔银行卡收单业务应当向宾馆收取的结算手续费为（）。
A．不得低于1000元
B．不得低于2000元
C．不得低于3000元
D．不得低于5000元
答案：
B
[解析]本题考核银行卡的收费标准。
根据规定，商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：
（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%；
（2）其他行业不得低于交易金额的1%.本题中是“宾馆”，交易金额是10万，则手续不低于10×2%=0.2万元=2000元。
单选题
8、我国《基金法》规定，由依法设立并取得基金托管资格的（）担任基金托管人。
A．基金管理公司
B．保险公司
C．商业银行
D．证券公司
答案：
C
基金托管人，又称基金保管人，是依据基金运行中“管理与保管分开”的原则对基金管理人进行监督和保管基金资产的机构，是基金持有人权益的代表，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。
单选题
9、根据证券法律制度的规定，上市公司公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。
改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。
A．上市公司股东大会
B．上市公司董事会
C．上市公司监事会
D．中国证监会
答案：
A
[解析]公开发行股票所募集的资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。
改变招股说明书所列资金用途，必须经“股东大会”作出决议。
单选题
10、证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为（）。
A．基本风险和非基本风险
B．系统风险和非系统风险
C．证券自营业务风险和证券经纪业务风险
D．信用交易风险、交易差错风险、系统保障风险和其他风险
答案：
C
[解析]从证券公司的角度来看，证券交易风险可以分为证券自营业务风险和证券经纪业务风险两类。
以引起风险的原因为标准，证券交易风险可分为五种类型。
法律风险、市场风险、技术风险、经营风险、管理风险。
故选C。
单选题
11、下列说法正确的是（）
A．甲以高额资金回报为手段吸收大量社会资金投入其工厂，后经营不利无法归还，甲的行为构成非法集资罪
B．甲公司利用虚假的经济合同，骗取某建设银行贷款500万，甲公司的行为构成贷款诈骗罪
C．甲冒用他人没有透支功能的借记卡，数额达10万元，甲的行为构成信用卡诈骗罪
D．甲为获取50万元保险金为其妻乙投保，后并将乙杀害，向保险公司索取保险金，甲的行为只构成保险诈骗罪
答案：
C
[解析]本题考查金融诈骗罪。
单选题
12、王某欲自己出资成立一个科技开发有限责任公司，根据我国公司法的规定，王某的出资不得少于（）。
A．3万元
B．5万元
C．10万元
D．30万元
答案：
C
[解析]《公司法》的第五十九条规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
故选C。
单选题
13、世界上第一个有组织的金融期货市场是（）。
A．伦敦证券交易所
B．芝加哥交易所
C．阿姆斯特丹证券交易所
D．法兰西证券交易所
答案：
B
[解析]芝加哥商品交易所创立于1874年，期初以农产品交易为主，1972年，该所为进行外汇期货贸易而组建了国家货币市场分部，增加了90天的短期美国国库券和3个月欧洲美元定期存款期货交易。
单选题
14、上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，（）作为新股的惟一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。
A．基金公司
B．新股发行人
C．主承销商
D．交易所
答案：
C
暂无解析
单选题
15、根据我国《证券法》的规定，股票依法发行后，由发行人经营与收益的变化所引致的投资风险，由（）负责。
A．发行人
B．承销人
C．投资者
D．证券交易所
答案：
C
[解析]《证券法》第二十七条规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
单选题
16、证券公司副总刘某同商业银行签订贷款合同购房，贷款金额为500万元。
那么小方就此合同应缴纳印花税（）元。
A．100
B．150
C．250
D．500
答案：
C
[解析]借款合同适用0.05‰的印花税税率，计税依据为借款金额。
因此，刘某应纳印花税税额=5000000×0.05‰=250（元）。
单选题
17、中国人民银行已经批准商业银行进行固定利率房贷的试点，固定利率房贷要求商业银行在贷款期内不能调整贷款利率。
那么，下列关于固定利率房贷的说法错误的是（）。
A．在目前利率水平较低的条件下，固定利率房贷对于购房者是比较有利的
B．其利率应比普通房贷略低
C．容易受到厌恶风险的贷款人的欢迎
D．便于购房者锁定房贷支出
答案：
B
[解析]由于商业银行在固定利率房贷中承担了更大的风险，因此，其利率应比普通房贷略高。
单选题
18、国库券发行之后，可以在证券交易所上市交易（买卖）。
请根据下表提供的信息回答问题（计算时交易佣金不计。
另，根据我国银行系统计息方法，不计复息，即每一年所得利息不作为第二年计息的本金）。
如果2003年3月1日买入2003年三年期国库券100元，到2006年3月1日兑付，本息合计可得多少元（）
A．128.5
B．141.88
C．152.5
D．179.3
答案：
B
[解析]国库券的利率为单利，故3年的本息为100×（1+13.96%×3）=141.88元。
故选B。
单选题
19、甲市天骄商业银行受理了四项贷款申请，关于是否批准发生了激烈的争论。
在此四项申请中，哪一项是合法可以接受的（）
A．甲市个体工商户胡某对市场判断失误，导致营业状况不佳，但商业信誉良好，现欲转换业务范围，遂以其名下的商品房一套（价值100万元）担保向天骄商业银行贷款80万元
B．甲市居民赵某是当地有名的民营企业家，资力雄厚，商业信誉良好，为拓展业务意欲向天骄商业银行申请信用贷款200万元。
经查，赵某为天骄商业银行副经理、借贷业务负责人林某的养子，与林某平时过往甚密
C．甲市全德生物制药有限公司以其厂房10间（价值290万元）为抵押，向天骄商业银行申请贷款300万元。
经查，天骄商业银行第一大股东秦某握有全德公司10%股份
D．甲市力源饮食股份有限公司为扩展国外市场，向天骄商业银行申请信用贷款1000万元。
经查，力源公司财务经理张某为天骄商业银行职工代表监事张某某之子
答案：
A
[考点]商业银行的贷款发放
单选题
20、企业的下列哪项收入属于我国《企业所得税法》规定的免税收入（）
A．财政拨款
B．依法收取并纳入财政管理的政府性基金
C．非营利组织从事营利性活动的收入
D．国债利息收入
答案：
D
[解析]《企业所得税法》第26条规定：
“企业的下列收入为免税收入：
（一）国债利息收入；
（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。
”因此，D项符合题意，当选。
本题中，需要区分免税收入和不征税收入的差别。
所谓免税收入，是指属于《企业所得税法》“第四章税收优惠”的内容，与经营活动密切相关，只是特定项目取得的收入有税收优惠待遇；而不征税收入，是指从企业所得税原理上讲应永久不列入征税范围的收入范畴。
简而言之，不征税收入本身不构成应税收入，而免税收入本身已构成应税收入，但基于税收优惠政策而予以免除。
因此，免税收入和不征税收入存在根源上和性质上的区别，A、B两项属于我国税法规定的不征所得税的收入类型，故不选。
C项所述由于非营利组织从事了营利性活动，因此取得的这类收入需要征收所得税，也不选。
故本题答案为D。
单选题
21、下列已经颁布的规范性法律文件中，不属于宪法部门的是（）
A．《全国人民代表大会组织法》
B．《中华人民共和国国际法》
C．《中华人民共和国反垄断法》
D．《全国人民代表大会和地方各级人民代表大会选取法》
答案：
C
【解析】《反垄断法》属于经济法。
单选题
22、网上定价、竞价方式是指（）利用证券交易所的系统，并作为唯一的“卖方”，投资者在公布的期间内，按照规定以委托买入的方式进行股票申购的股票发行方式。
A．发行人
B．承销商
C．主承销商
D．证券交易所
答案：
C
[解析]主承销商是唯一的卖方，投资者是买方。
故选C。
单选题
23、下列应列入基金费用的是（）。
A．基金的证券交易费用
B．基金合同生效前的信息披露费用
C．基金托管人因未履行义务导致的费用支出
D．基金管理人处理与基金运作无关的事项发生的费用
答案：
A
基金的证券交易费用应列入基金费用，可从基金财产中列支。
下列费用不列入基金费用：
①基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；②基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；③基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用。
单选题
24、对于有价格涨跌幅限制的股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形的，证券交易所分别公布相关证券当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部（深圳证券交易所是营业部或席位）的名称及其买入、卖出金额：
日价格振幅达到（）的前3只股票（基金）。
A．5%
B．10%
C．15%
D．20%
答案：
C
暂无解析
单选题
25、对投资者而言，证券交易结算资金账户是用于（）的专用账户。
A．证券发行
B．证券交易
C．证券交易资金清算
D．证券交收
答案：
C
[解析]证券交易结算资金账户是投资者用于证券交易资金清算，记录资金的币种、余额和变动情况的专用账户。
单选题
26、（）应当建立并有效执行介绍业务的合规检查制度。
A．证券公司
B．期货公司
C．证券交易所
D．期货交易所
答案：
A
证券公司应当按照合规、审慎经营的原则，制定并有效执行介绍业务规则、内部控制、合规检查等制度，确保有效防范和隔离介绍业务与其他业务的风险。
单选题
27、根据企业所得税法减免税规定，纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过（）。
A.5年
B.3年
C.4年
D.2年
答案：
A
企业所得税中亏损弥补期的规定，延续弥补期最长不得超过5年。
单选题
28、基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于（）人，并具有基金从业资格。
A．3
B．4
C．5
D．10
答案：
C
[解析]《证券投资基金托管资格管理办法》对托管业务准人有详细的规定：
①最近3个会计年度的年末净资产均不低于20亿元人民币；②设有专门的基金托管部门；③基金托管部门拟从事基金清算、核算、投资监督、信息披露等业务的执业人员不少于5人，并具有基金从业资格；④有安全保管基金财产的条件等。
单选题
29、个人住房贷款的流程包括（）。
A．审查与审批―签约和发放―受理和调查―贷后与档案管理
B．受理和调查―审查与审批―签约和发放―贷后与档案管理
C．审查与审批―受理和调查―签约和发放―贷后与档案管理
D．受理和调查―签约和发放―审查与审批―贷后与档案管理
答案：
B
个人住房贷款业务操作流程包括贷款的受理和调查、审查和审批、签约和发放以及贷后与档案管理四个环节。
故选B。
单选题
30、《公司法》规定有限责任公司由（）个以下股东出资设立，允许设立一人公司。
A．30
B．50
C．45
D．60
答案：
B
[解析]《公司法》规定有限责任公司由50个以下股东出资设立，取消了原有限责任公司股东最少为2人的下限，允许设立一人公司。
单选题
31、企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成绩和现金流量有关的所有重要交易或者事项，是企业会计信息质量的（）要求。
A.可靠性
B.相关性
C.重要性
D.清晰性
答案：
C
会计信息质量要求是对企业财务报告中所提供会计信息质量的基本要求，是使财务报告中所提供会计信息对投资者等使用者决策有用应具备的基本特征，它主要包括可靠性、相关性、清晰性、可比性、重要性、谨慎性和及时性等。
其中，重要性要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量有关的所有重要交易或者事项。
单选题
32、根据我国《证券法》第五十条规定，股份有限公司股本总额超过人民币4亿元的，若拟申请其股票在证券交易所上市交易，其向社会公开发行股份的比例为（）。
A．10%以上
B．15%以上
C．20%以上
D．25%以上
答案：
A
[解析]《证券法》第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：
①股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；②公司股本总额不少于人民币3000万元；③公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；④公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
故选A。
单选题
33、巴塞尔委员会的原则着重强调“董事会应当建立清晰的贯彻全行的职责和报告路线”，关于清晰的职责边界，以下说法不正确的是（）。
A．商业银行应当在法律的框架内，以章程或议事规则的形式对股东大会、董事会、监事会和高级管理层的职责做出明确的规定，职责相互之间应当不重叠、不交叉
B．董事、监事和高级管理人员的履职要求，应当由银行自身做出清晰、严格的规定
C．对于董事、监事和高级管理人员违反法律、法规或不尽职的，应当规定明确的处罚措施和处罚程序
D．我国各商业银行已经按照监管部门的要求，建立了包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层在内的公司治理架构，这也意味着我国商业银行公司治理框架已经趋于成熟化状态，能够很好地处理职责边界清晰的问题
答案：
D
[解析]D选项我国公司治理架构既借鉴了英美法系，又借鉴了大陆法系，公司治理架构较为复杂。
在这样的复合体体制下，很容易存在不同治理主体之间职责边界不清晰的问题，甚至带来不同主体之间的职责重叠和冲突。
单选题
34、下岗失业人员小额担保贷款非微利项目的小额担保贷款，（）。
A．不享受财政贴息
B．享受财政半额贴息
C．享受财政全额贴息
D．视具体情况而定
答案：
A
小额担保贷款是指通过政府出资设立担保基金，委托担保机构提供贷款担保，由经办商业银行发放，以解决符合一定条件的待就业人员从事创业经营自筹资金不足的一项贷款业务，包括自谋职业、自主创业或合伙经营和组织起来创业的开办经费和流动资金。
下岗失业人员小额担保贷款利率执行中国人民银行规定的同期贷款利率，不上浮。
非微利项目的小额担保贷款，不享受财政贴息；微利项目小额担保贷款．享受财政全额贴息，但逾期、延长期限内不贴息。
故选A。
单选题
35、在进行背景调查工作量不大的情况下，为了方便调查工作的进行，通常把目标部门分为三类分头进行调查，其中不包括（）。
A．学校学籍管理部门
B．曾经就职过的公司
C．档案管理部门
D．公检法部门
答案：
D
[解析]背景调查可以委托中介机构进行，选择一家具有良好声誉的咨询公司，提出需要调查的项目和时限要求即可。
如果工作量较小，也可以由人力资源部操作，可以根据调查内容把目标部门分为三类，分头进行调查，这三类部门包括：
①学校学籍管理部门；②曾经就职过的公司；③档案管理部门。
单选题
36、2008年11月28日，投资人刘先生交易买入的股票金额为100万元，按照我国证券交易的纳税要求，应当缴纳的印花税为（）元。
A．0
B．100
C．500
D．1000
答案：
A
[解析]目前我国证券交易税率为股票成交金额的1‰，且为对转出方单边征收。
刘先生作为受让方，不必缴纳印花税。
单选题
37、证券营业部采用无形席位进行交易，委托指令一般不经过（）。
A．营业部电脑系统
B．交易所电脑主机
C．营业部终端处理机
D．场内交易员
答案：
D
[解析]证券营业部的电脑系统要与证券交易所的电脑主机联网，投资者的委托指令经证券营业部电脑审查确认后，由前置终端处理机和通信网络自动传送至证券交易所电脑主机；或是由证券交易所业务员在进行委托申请后，将委托指令直接通过终端机输入证券交易所电脑主机，无须场内交易员再行输入。
单选题
38、下面不属于证券交易所在信息公开方面的主要职能的是（）。
A．为组织公平的集中交易提供保障
B．公布证券交易即时行情，并按交易日制作证券市场行情表，予以公布
C．对证券交易实行实时监控，对内幕交易行为进行全面、及时的调查处理
D．对证券交易实行实时监控，并按照中国证监会的要求，对异常的交易情况提出报告
答案：
C
《证券法》第一百一十三条规定，证券交易所应当为组织公平的集中交易提供保障，公布证券交易即时行情，并按交易日制作证券市场行情表，予以公布。
未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。
第一百一十五条规定，证券交易所对证券交易实行实时监控，并按照国务院证券监督管理机构的要求，对异常的交易情况提出报告。
单选题
39、企业应当自月份或者季度终了之日起（）内，向税务机关报预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
A．5日
B．10日
C．15日
D．60日
答案：
C
考查的是企业所得税纳税申报的管理。
单选题
40、根据《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》的相关规定，除了本人以外，商业银行在（）不能查看个人的信用报告。
A．办理贷款业务时
B．办理信用卡业务时
C．发放信用卡时
D．对账时
答案：
D
《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》明确规定：
除了本人以外，商业银行只有在办理贷款、信用卡、担保等业务时，或贷后管理、发放信用卡时才能查看个人的信用报告。
单选题
41、（）要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收。
A．滚动交收
B．会计日交收
C．时点交收
D．定期交收
答案：
A
[解析]证券交易从结算的时间安排来看，可以分为滚动交收和会计日交收。
前者要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收；后者是指在一段时间内的所有交易集中在一个特定日期进行交收。
单选题
42、下列各项不属于内幕信息的是（）。
A．公司股权结构的重大变化
B．公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%
C．公司名称的变更
D．上市公司收购的有关方案
答案：
C
[解析]《中华人民共和国证券法》第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。
其主要包括：
①本法第六十七条第二款所列重大事件；②公司分配股利或者增资的计划；③公司股权结构的重大变化；④公司债务担保的重大变更；⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%；⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；⑦上市公司收购的有关方案；⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
单选题
43、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括（）。
A．申请书
B．设立的批准文件
C．经营证券业务许可证
D．营业执照（副本）
答案：
D
[解析]证券公司申请成为证券交易所的会员，首先要将一系列相关材料报送证券交易所，如申请书、设立的批准文件、经营证券业务许可证、企业法人营业执照、章程及主要业务规章制度等。
单选题
44、下列各项中，表述正确的是（）。
A．违反经济法可能承担民事责任、行政责任、刑事责任
B．违反经济法只承担经济责任
C．违反经济法只会追究责任人的责任，不能追究单位的责任
D．刑事责任不属于经济法律规范规定的范畴
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