法规考前串讲二章.docx

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法规考前串讲二章

第二章　支付结算法律制度

一、票据概述

种类：

汇票、本票和支票。

　　【例题·单选题】下列选项中，（　）不属于《票据法》上规定的票据。

　　A.汇票

　　B.本票

　　C.支票

　　D.发票

[答疑编号NODE00780700020400000102：

针对本题提问]

【答案】D

【解析】《票据法》上的票据包括汇票、本票和支票。

（四）票据权利与义务

　　1.票据权利

（1）票据权利的概念

　　持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

　　①付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第一顺序权利，又称主要票据权利。

　　②行使付款请求权的持票人可以是票据记载收款人或最后的被背书人。

　　③票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利，是第二顺序权利，又称偿还请求权。

　　④行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。

（★判断、多选）

【例题·多选题】下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有（　）。

　　A.票载收款人

　　B.代为清偿票据债务的保证人

　　C.最后被背书人

　　D.代为清偿票据债务的背书人

[答疑编号NODE00780700020400000110：

针对本题提问]

【答案】ABCD

【解析】行使追索权的当事人除票据记载收款人和和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。

　二、银行汇票

（一）银行汇票的概念及适用范围

　　银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

　　单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。

（二）出票

　　1.申请人或者收款人有一方为单位的，不得申请“现金”银行汇票；

　　2.必须记载事项。

　　表明“银行汇票”的字样；无条件支付的“承诺”；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。

　　【注意】共计七项内容，与本票和支票进行区分，本票的必须记载事项无“付款人名称”，支票的必须记载事项无“收款人名称”。

　　（三）实际结算金额

　　1.未填明实际结算金额和多余金额或者实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

　　2.实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。

　　3.未填写实际结算金额或者实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。

　　（四）提示付款

　　1.提示付款期限：

自“出票”之日起“1个月”。

　　2.持票人超过付款期限提示付款的，“代理付款人”不予受理。

　　【提示】可在票据权利期内，向出票银行作出说明并提供证件，持汇票和解讫通知向出票行请求付款。

　　【例题·单选题】关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（　）。

　　A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人

　　B.出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只需将银行汇票联交给申请人

　　C.银行汇票应在出票金额内按实际计算金额办理结算

　　D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效

[答疑编号NODE00780700020500000112：

针对本题提问]

【答案】B

【解析】根据票据法律制度的规定，出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。

　　【例题·判断题】5月15日，甲公司向A厂购买一批原材料，财务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一张价值80万元、收款人为A厂的银行汇票。

由于物价上涨等因素，该批材料实际计算金额为88万元，A厂按实填写了结算金额并在汇票上签章。

A厂在6月10日向丙银行提示付款，被拒绝受理，丙银行拒绝受理A厂的提示付款请求是正确的。

（　）

[答疑编号NODE00780700020500000113：

针对本题提问]

【答案】√

【解析】该票据的实际结算金额超过出票金额，丙银行可以不予受理。

　三、银行本票

（一）概念和适用范围

　　1.概念

　　银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付票据金额给收款人或持票人的票据。

　　【注意】其基本当事人只有出票人和收款人。

　　2.适用范围

　　单位和个人在同一票据交换区域支付各种款项时，均可以使用银行本票。

　　银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

（二）出票

　　1.申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。

　　2.必须记载事项

　　表明“银行本票”的字样、无条件支付的“承诺”、确定的金额、收款人名称、出票日期、出票人签章。

　　【注意】本票的必须记载事项为6项，无付款人名称。

　　（三）付款

　　提示付款期限：

自“出票日”起最长不得超过“2个月”。

　　【注意】持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。

　　【例题·单选题】下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是（　）。

　　A.银行本票的付款人见票时必须无条件付款给持票人

　　B.持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款

　　C.银行本票不可以背书转让

　　D.注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金

[答疑编号NODE00780700020500000116：

针对本题提问]

【答案】C

【解析】本题考核银行本票的相关规定。

根据规定，银行本票可以背书转让，因此选项C的说法是错误的。

　四、支票

（一）支票的概念及适用范围

　　1.概念

　　支票，是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

　　2.适用范围

　　单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。

（二）种类——现金支票、转账支票和普通支票。

（★★★）

　　1.现金支票只能用于支取现金；

　　2.转账支票只能用于转账。

　　3.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。

在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。

　　【例题·多选题】下列有关支票的表述中，错误的有（　）。

　　A.支票是有价证券

　　B.支票的基本当事人不包括付款人

　　C.支票可以透支

　　D.划线支票可以用于支取现金，也可用于转账

[答疑编号NODE00780700020500000121：

针对本题提问]

【答案】BCD

【解析】支票的基本当事人包括付款人；支票不可以透支；划线支票只能用于转账，不能支取现金。

　　【例题·多选题】可用于转账的支票有（　）。

　　A.现金支票

　　B.转账支票

　　C.普通支票

　　D.划线支票

[答疑编号NODE00780700020500000122：

针对本题提问]

【答案】BCD

【解析】现金支票只能用于支取现金，不能转账。

　　（三）支票的出票

　　1.必须记载事项

（1）表明“支票”的字样

（2）无条件支付的“委托”

　　（3）确定的金额

　　（4）付款人名称

　　（5）出票日期

　　（6）出票人签章

　　【注意】无收款人名称。

　　2.授权补记事项（★★）

（1）金额

（2）收款人名称

　　【注意】未补记前不得背书转让和提示付款。

五、商业汇票

（二）商业汇票的出票

　　1.签发

　　商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。

银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。

　2.必须记载事项

（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；

（2）无条件支付的委托；

　　（3）确定的金额；

　　（4）付款人名称；

　　（5）收款人名称；

　　（6）出票日期；

　　（7）出票人签章。

　　【注意】商业汇票的必须记载事项也是七项。

三）承兑

　　承兑，指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

　　1.承兑的程序

（1）提示承兑

　　①定日付款或者出票后定期付款：

汇票到期日前承兑。

　　②见票后定期付款的汇票：

自出票日起1个月内提示承兑。

　　汇票未按照规定期限提示承兑的，丧失对其前手的追索权。

　　3.承兑不得附有条件

　　承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

　　【例题·判断题】根据《票据法》的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。

（　）

[答疑编号NODE00780700020600000113：

针对本题提问]

【答案】×

【解析】承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

　　（四）付款

　　1.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。

　　2.商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。

　　【注意】持票人超过提示付款期限提示付款的，“持票人的开户银行”不予受理。

　　【例题·单选题】商业汇票的付款期限，最长不得超过（　）。

　　A.3个月

　　B.6个月

　　C.9个月

　　D.12个月

[答疑编号NODE00780700020600000116：

针对本题提问]

【答案】B

【解析】商业汇票的付款期限最长为6个月。

（五）背书

　　背书指收款人或持票人以转让票据权利为目的在票据的背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

　　《票据法》规定，持票人将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使时，应当背书并交付汇票。

　　一张票据可以多次背书、多次转让，但背书必须连续。

　1.记载事项

（1）背书人签章——必须记载事项

（2）被背书人名称——必须记载事项

　　（3）背书日期——相对记载事项

　　背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。

　　2.不得记载的事项

（1）附条件的背书：

汇票背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。

　　【注意】跟承兑附有条件区分，承兑附有条件视为拒绝承兑。

（2）部分背书：

将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效。

3.禁止背书

（1）出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。

（2）背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责任。

（3）保证不得附有条件

　　保证附有条件的，不影响对汇票的保证责任。

　　【注意】与承兑附有条件、背书附有条件进行区分。

【总结】票据的时间（必须掌握）

票据种类

提示承兑期限

提示付款期限

票据权利时效

汇票

银行汇票

见票即付

无需提示承兑

出票日起1个月

出票日起2年

商业汇票

定日付款

到期日前

提示承兑

到期日起10日

到期日起2年

出票后定期付款

见票后定期付款

出票日起1个月

本票

无需提示承兑

出票日起2个月

出票日起2年

支票

无需提示承兑

出票日起10日

出票日起6个月

追索权

6个月

再追索权

3个月

商业汇票的付款期限

不超过6个月

　　六、信用卡

（一）概念和种类

　　信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。

　　信用卡的种类：

　　按使用对象：

单位卡和个人卡

　　按信誉等级：

金卡、普通卡

　　按币种：

人民币卡、双币种卡

　　按信息载体：

磁条卡、芯片卡

　　按是否向发卡银行缴存备用金：

贷记卡、准贷记卡

（二）申领与销户

　　1.申领

　　凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可申领单位卡。

　　单位卡可以申领若干张。

　　具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。

　　【注意】陷阱：

全体公民

　　申领的附属卡最多不得超过2张。

　　2.何种情况下可以办理信用卡销户（7条）——了解，记住XXX45天

　　（6）信用卡账户“两年”以上未发生交易的。

　　发卡银行办理销户，应当收回信用卡。

有效卡无法收回的，应当将其止付。

销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金。

个人卡账户可以转账结清也可以支付现金。

　　（三）资金来源

　　单位卡账户的资金，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。

　　严禁将单位的款项转账存入个人卡账户。

　　（四）使用规定（★★★）

　　1.信用卡仅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。

　　2.单位卡不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。

　　3.持卡人凭卡购物，消费时需将信用卡和身份证一并交特约单位。

　　4.同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过5万元人民币（含等值外币），个人卡不得超过2万元人民币（含等值外币）。

此外，单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3%；无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元人民币（含等值外币）。

　　5.持卡人不得恶意透支。

　　6.区别贷记卡与准贷记卡

贷记卡

准贷记卡

区分标准

先消费后还款

持卡人须先按发卡银行要求缴存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支

优惠政策

①免息还款期——最长60天

②最低还款额——首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%

【注意】二者只能享受其一

透支期限为60天

存款利息

无

有

透支利息

按月计收复利

按月计收单利

　　7.商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：

（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%；

（2）其他行业不得低于交易金额的1%。

　　【记忆提示】吃喝玩乐2%

　　【例题·多选题】下列关于信用卡的说法，错误的有（　）。

　　A.信用卡可以分为单位卡和个人卡

　　B.一个单位只能开立一个基本存款账户，同样，只能申领一张单位卡

　　C.任何一个合法公民都可以申领个人卡

　　D.信用卡销户时，只能通过转账结清，不得支取现金

[答疑编号NODE00780700020700000108：

针对本题提问]

【答案】BCD

【解析】选项B，单位卡可以申领若干张；选项C，具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡；选项D，个人卡账户销户时可以转账结清也可以支付现金。

　　【例题·单选题】下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（　）。

　　A.购买价值8万元的电脑

　　B.支付14万元的劳务费用

　　C.支取现金

　　D.存入销货收入的款项

[答疑编号NODE00780700020700000109：

针对本题提问]

【答案】A

【解析】选项B，单位卡不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算。

选项C，单位卡可以办理商品交易和劳务供应款项的计算，不得支取现金。

选项D，单位卡在使用过程中，需要向其账户结存资金的，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。

　　【例题·单选题】贷记卡的免息还款期最长为（　）。

　　A.20天

　　B.30天

　　C.50天

　　D.60天

[答疑编号NODE00780700020700000110：

针对本题提问]

【答案】D

【解析】贷记卡的免息还款期最长为60天。

【典型例题】

　　　　【例题·单选题】甲公司向乙公司购买货物，收到乙公司发来的货物后，将出票人为丙公司，收款人为甲公司的商业汇票背书转让给乙公司以抵顶货款。

上述行为充分体现了票据的（　）。

　　A.支付功能

　　B.信用功能

　　C.结算功能

　　D.融资功能

【答案】C

【解析】背书转让体现的是结算功能。

答疑编号：

NODE00821500020300000104

　　　　【例题·单选题】（　）是出票人签发的、委托办理票据存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

　　A.支票

　　B.商业汇票

　　C.银行汇票

　　D.本票

【答案】A

【解析】本题考核支票的概念。

支票是出票人签发的、委托办理票据存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

答疑编号：

NODE00821500020300000107

　　【例题·单选题】下列关于授权补记说法正确的是（　）。

　　A.只有支票可以授权补记

　　B.可以授权补记的事项只有金额和付款人名称

　　C.授权补记事项未补记前可以背书转让

　　D.授权补记事项未补记前可以提示付款

【答案】A

【解析】选项B，可以授权补记的事项只有金额和收款人名称；选项C，授权补记事项未补记前不可以背书转让；选项D，授权补记事项未补记前不可以提示付款。

答疑编号：

NODE00821500020300000108

　　【例题·单选题】2008年3月10日，万科公司向银行申领了信用卡，下列情形中，可以办理销户的有（　）。

　　A.4月12日，该公司要求注销自用的信用卡

　　B.至2010年8月30日，该公司自用的信用卡未发生过任何交易

　　C.3月11日，公司一名管理人员的信用卡丢失并于当日挂失，4月12日要求注销该丢失的信用卡

　　D.至2009年6月7日，该公司自用的信用卡未发生过任何交易

【答案】B

【解析】持卡人在还清信用卡的全部交易款项、透支本息和有关费用后，属于下列情形之一的，可申请办理销户：

（l）信用卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的；

（2）信用卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的；（3）信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的；（4）持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的；（5）持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的；（6）信用卡账户2年（含）以上未发生交易的；（7）持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。

选项B信用卡账户两年以上未发生交易事项，所以可以办理销户。

答疑编号：

NODE00821500020300000109

　　【例题·单选题】关于信用卡，下列表述正确的是（　）。

　　A.出差人员在出差期间可以用单位卡支取现金

　　B.信用卡持卡人在享受免息还款期的同时还享受最低还款额待遇

　　C.准贷记卡透支期限最长不超过60天

　　D.宾馆、餐饮等行业信用卡收单业务手续费不得低于交易金额的1%

【答案】C

【解析】选项A，单位卡不可以支取现金；选项B，信用卡持卡人在享受免息还款期的同时不可以享受最低还款额待遇；选项D，宾馆、餐饮等行业信用卡收单业务手续费不得低于交易金额的2%

答疑编号：

NODE00821500020300000110

　　【例题·多选题】下列关于银行汇票和银行本票的说法中错误的有（　）。

　　A.更改实际结算金额的银行汇票无效

　　B.银行汇票的提示付款期限为自出票之日起2个月

　　C.本票的提示付款期限为自出票之日起1个月

　　D.本票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人

【答案】BCD

【解析】选项B，银行汇票的提示付款期限为自出票之日起1个月；选项C，本票的提示付款期限为自出票之日起2个月；选项D，本票的基本当事人包括出票人和收款人。

答疑编号：

NODE00821500020300000111

　　【例题·多选题】甲公司向乙公司购买货物，签发支票一张给乙公司以抵顶货款，由丙公司为保证人，乙公司拿到支票后背书转让给丁公司以抵顶前欠材料款，丁公司向甲公司开户银行A提示付款，则上述事项中属于该支票基本当事人的有（　）。

　　A.甲公司

　　B.乙公司

　　C.丙公司

　　D.丁公司

　　E.A银行

【答案】ABE

【解析】选项A，甲公司是出票人；选项B，乙公司是收款人；选项C，为保证人；选项D，是被背书；选项E，是付款人。

答疑编号：

NODE00821500020300000112

　　【例题·多选题】甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。

当戊主张票据权利时，下列表述中错误的有（　）。

　　A.甲不承担票据责任

　　B.乙公司承担票据责任

　　C.丙不承担票据责任

　　D.丁不承担票据责任

【答案】BCD

【解析】本题考核票据伪造的责任承担。

票据伪造行为中，对伪造人而言，由于票据上没有以自己名义所作的签章，因此也不应承担票据责任。

但是，如果伪造人的行为给他人造成损害的，必须承担民事责任，构成犯罪的，还应承担刑事责任。

本题中，甲公司作为伪造人不承担票据责任，乙公司作为被伪造人由于没有以自己的真实意思在票据上签章，也不承担票据责任，但是丙公司和丁公司的签章是合法有效的，因此应该承担票据责任。

答疑编号：

NODE00821500020300000113

　　【例题·多选题】下列关于支票分类的说法正确的有（　）。

　　A.现金支票可以用于背书转让

　　B.转账支票可以用于背书转让

　　C.普通支票只能用于转账

　　D.划线支票只能用于转账

【答案】BD

【解析】选项A，现金支票只能用于支取现金，不可以用于背书转让；选项C，普通支票可以用于转账，也可以用于支取现金。

答疑编号：

NODE00821500020300000114

　　【例题·多选题】下列不属于支票的绝对记载事项的有（　）。

　　A.无条件支付的承诺

　　B.付款日期

　　C.付款人名称

　　D.收款人名称

【答案】ABD

【解析】支票的绝对记载事项包括：

（1）表明“支票”的字样；

（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。

所以，选项C属于支票的绝对记载事项，选项ABD不属于支票的绝对记载事项。

答疑编号：

NODE00821500020300000115

　　【例题·多选题】甲公司于2011年11月11日签发一张支票给乙公司，乙公司于11月25日委托自己的开户银行收款，乙公司的开户银行以支票超过提示付款期限为由未予受理，乙公司又向甲公司开户银行提示付款，甲公司的开户银行同样以支票超过提示付款期限为由未予受理，乙公司遂要求甲公司偿还支票金额，甲公司同样以支票超过提示付款期限为由拒绝付款，则下列说法中正确的有（　）。

　　A.该支票的提示付款期限截止至2011年11月20日24时

　　B.乙公司的开户银行做法正确

　　C.甲公司的开户银行做法正确

　　D.甲公司的做法正确

【答案】BC

【解析】选项A，支票的提示付款期限是自出票之日起10日内，该支票的提示付款期限截止至2011年11月20日；选项D，甲公司是出票人，应承担保证票据得到付款的责任，所以甲公司的做法不正确。

答疑编号：