经营决策支持系统相关逻辑与计算公式Word格式文档下载.docx

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固定成本影响利润总额=固定成本同期值-固定成本本期值

财务费用影响利润总额=财务费用同期值-财务费用本期值

供热量影响利润总额=（供热量同期值-供热量本期值）*热价本期值

供热煤耗影响利润总额=（供热煤耗同期值-供热煤耗本期值）*供热量本期值*入炉标煤单价本期值

三、利润总额因素分析与预测

1.指标计算公式

利润总额=上网电量*上网电价-固定成本-上网电量*上网煤耗*入炉综合标煤单价-其他变动成本-财务费用+其他+热价*供热量-供热量*热力单位燃料成本

其中：

以下为各指标的计算

固定成本=水费及水资源费+折旧+修理费+材料费+职工薪酬+其他费用

其他变动成本=外购电力费+环境保护费

其他=其他业务利润+营业外收支净额-营业税金及附加

2.因素分析公式

因素分析公式：

（以同比影响值为例）

电力收入影响=电力收入本期值-电力收入同期值

固定成本影响=固定成本同期值-固定成本本期值

其他变动成本影响=其他变动成本同期值-其他变动成本本期值

电力燃料费影响=电力燃料费同期值-电力燃料费本期值

财务费用影响=财务费用同期值-财务费用本期值

其他影响=其他本期值-其他同期值

热力边际利润=热力边际利润同期值-热力边际利润本期值

上网电量影响=（上网电量本期值-上网电量同期值）*（上网电价同期值-上网煤耗同期值*入炉标煤单价同期值）

发电单位燃料成本影响=上网电量本期值*（发电单位燃料成本同期值-发电单位燃料成本本期值）

上网电价影响=上网电量本期值*（上网电价本期值-上网电价同期值）

入炉标煤单价影响=上网电量本期值*（入炉标煤单价同期值-入炉标煤单价本期值）*上网煤耗同期值

上网煤耗影响=上网电量本期值*（上网煤耗同期值-上网煤耗本期值）*入炉标煤单价本期值

热力收入影响=热力收入同期值-热力收入本期值

热力燃料费影响=热力燃料费同期值-热力燃料费本期值

热价影响=（热价同期值-热价本期值）*供热量同期值

供热量影响=（供热量同期值-供热量本期值）*（热价同期值-热力单位燃料成本同期值）

热力单位燃料成本影响=（热力单位燃料成本同期值-热力单位燃料成本本期值）*供热量同期值

3.预测公式

利润总额预测期根据基本公式进行计算。

年度预测值公式如下：

量值类指标年度预测值=预测期值+已完成值

该类指标有：

利润总额、电力收入、固定成本、其他变动成本、电力燃料费、其他、财务费用、电力收入、上网电量、热力边际利润、热力收入、热力燃料费、供热量。

率值类指标的计算公式分别如下：

1、年度预测上网电价=（预测期上网电价*预测期上网电量+已完成电力收入）/（预测期上网电量+已完成上网电量）

2、发电单位燃料成本=（（预测期上网电量*预测期上网煤耗*预测期标煤单价）+已完成电力燃料费）/（预测期上网电量+已完成上网电量）

3、发电标煤单价=（预测期发电标煤单价*预测期上网煤耗*预测期上网电量+已完成电力燃料费）/（预测期上网电量*预测期上网煤耗+已完成上网电量*已完成上网煤耗）

4、上网煤耗=（预测期上网电量*预测期上网煤耗+已完成上网煤耗*预测期上网电量）/（预测期上网电量+已完成上网电量）

5、热价=（预测期供热量*预测期热价+已完成供热量*已完成热价）/（预测期供热量+已完成供热量）

6、热力单位燃料成本=（预测期热价*预测期供热量+已完成热力燃料费）/（预测期供热量+已完成供热量）

四、利润倒推分析

1、指标计算公式

利润总额=主营业务收入-主营业务成本-财务费用+其他

其他=其他业务利润+营业外收支净额-营业税金及附加+投资收益

基于各底层影响因素的利润总额计算公式为:

利润总额=（利用小时*平均装机容量*（1-综合厂用电率）+购电量）*（上网电价-上网煤耗*入炉标煤单价）-其他变动成本-固定成本-财务费用+其他+热价*供热量-供热单位燃料成本*供热量

2、倒推模型公式

利用上述的利润总额计算公式通过移项方式计算得到：

如倒推利用小时，公式如下：

利用小时预测期值=（（利润总额给定值+其他变动成本+固定成本+财务费用-其他预测值）/（上网电价预测值-入炉标煤单价预测值*上网煤耗预测值）-下网电量本期值）/（平均装机容量预测值*（1-综合厂用电率预测值））

其他指标也是根据利润的指标计算公式进行移项得到相关计算公式

五、发电单位成本因素分析

发电单位成本=电力成本/上网电量，

发电单位变动成本=发电变动成本/上网电量

发电单位固定成本=发电固定成本/上网电量

2、指标勾稽关系公式

发电单位成本=发电单位变动成本+发电单位固定成本

发电单位变动成本=发电单位燃料成本+发电单位环境保护费+发电单位购入电力费

发电单位固定成本=（折旧+职工薪酬+修理费+材料费+水费及水资源费+其他费用）/上网电量

3、因素分析公式

影响值计算，以同比影响值为例

发电单位固定成本影响值=发电单位固定成本本期值-发电单位固定成本同期值

发电单位变动成本影响值=发电单位变动成本本期值-发电单位变动成本同期值

固定成本影响值=（固定成本本期值-固定成本同期值）/上网电量同期值

固定成本各项目及环境保护费、外购电力费影响值=（前述各项目本期值-前述各项目同期值）/上网电量同期值

上网电量影响值=（1/上网电量本期值-1/上网电量同期值）*（固定成本本期值+环境保护费本期值+外购电力费本期值）

六、经济增加值因素与预测分析

经济增加值=净利润+（利息支出+研究开发费用调整项-非经常性收益调整项×

50%）×

（1-所得税率）-（平均所有者权益+平均负债-平均无息流动负债-平均在建工程）*资本成本率

2、因素分析公式

以同比为例

税后净营业利润影响值=税后净营业利润本期值-税后净营业利润同期值

资本成本影响值=资本成本同期值-资本成本本期值

调整后资本影响值=（调整后资本同期值-调整后资本本期值）*资本成本率同期值

资本成本率影响值=（资本成本率同期值-资本成本率本期值）*调整后资本本期值

利息支出影响值=（利息支出本期值-利息支出同期值）*（1-所得税率）

研发费用影响值=（研发费用本期值-研发费用同期值）*（1-所得税率）

非经常性收益调整项影响值=（非经常性收益调整项本期值-非经常性收益同期值）*50%*（1-所得税率）

净利润影响值=（净利润本期值-净利润同期值）

平均所有者权益影响值=（平均所有者权益同期值-平均所有者权益本期值）*资本成本率同期值

平均负债影响值=（平均负债同期值-平均负债本期值）*资本成本率同期值

平均无息流动负债影响值=（平均无息流动负债本期值-平均无息流动负债同期值）*资本成本率同期值

平均在建工程影响值=（平均在建工程本期值-平均在建工程同期值）*资本成本率同期值

预测分析：

以本期值为默认预测值，调整任意末端节点影响因素进行预测

七、资产负债率因素分析

资产负债率=负债期末值/资产期末值

以与年初比为例

负债影响值=（负债本期值-负债年初值）/资产年初值

资产影响值=（1/资产本期值-1/资产年初值）*负债本期值

流动负债影响值=（流动负债本期值-流动负债同期值）/资本年初值

非流动负债影响值=（非流动负债本期值-非流动负债同期值）/资产年初值

流动资产影响值=（1/流动资产本期值-1/流动资产年初值）*负债本期值

非流动资产影响值=（1/非流动资产本期值-1/非流动资产年初值）*负债本期值

非流动资产的影响值与流动资产影响值相加与资产的影响值有差异

八、发电量因素分析

利用小时影响值=（利用小时本期值-利用小时同期值）*平均装机容量同期值

平均装机容量影响值=（平均装机容量本期值-平均装机容量同期值）*利用小时本期值

运行小时影响值=（运行小时本期值-运行小时同期值）*负荷系数同期值*平均容量同期值

负荷系数影响值=（负荷系数本期值-负荷系数同期值）*运行小时本期值*平均装机容量同期值

各机组贡献度分析

全厂同比值=（全厂发电量本期值-全厂发电量同期值）/全厂发电量同期值

各机组发电量贡献度计算，以1机组为例

1机组贡献度=（1机组发电量本期值-1机组发电量同期值）/全厂发电量同期值

九、供电煤耗因素分析

1、指标之间相互关系公式

供电煤耗=热耗率/（锅炉效率*29.271*管道效率*（1-发电厂用电率））

影响值计算，以同比为例

热耗率影响供电煤耗=（本期热耗率-同期热耗率）/（同期锅炉效率*29.271*同期管道效率*（1-同期发电厂用电率））

锅炉效率影响供电煤耗=（1/本期锅炉效率-1/同期锅炉效率）*本期热耗率/（29.271*同期管道效率*（1-同期发电厂用电率））

管道效率影响供电煤耗=本期热耗率/（29.271*本期锅炉效率*（1-同期发电厂用电率））*（1/本期管道效率-1/同期管道效率）

发电厂用电率影响供电煤耗=（本期热耗率/（本期锅炉效率*29.271*本期管道效率））*（1/（1-本期发电厂用电率）-1/（1-同期发电厂用电率）

管道效率影响供电煤耗未进行显示，但是参与计算

一十、回归分析

默认前30日，其中每日利用负荷系数与供电煤耗形成一个点，共30个点，形成散点图

大概过程是：

传入各点参数、传入需要拟合的次数利用最小二乘法进行拟合，具体过程如下：

1）传入数据

根据要拟合的模型：

Y=f（X），（其中f（X）是一个关于X的一元N次多项式），我们需要确定f（X）的相关系数，所以传入的数据有x和y，我们将一个x对应的一个y记做（x,y），理论上，传入的（x,y）组数越多，拟合出来的曲线效果将越好。

为了通用性，该算法可用于拟合不定最高次数的方程，所以还要传进一个整数N，用于确定所要拟合的最高次数。

2）计算过程

以y=ax^2+bx+c为例，传入10组（x,y）的数据：

（x1,y1）,（x2,y2）……

首先构造一个系数矩阵A，A的各列有传入的自变量参数X的次方组成，如A=

同时构造一个y的常量矩阵如B=

构造好这两个矩阵之后，我们把要求的系数定义成X=

于是有AX=B

我们在此根据矩阵的运算，如下：

两边都乘以一个

，这个表示矩阵A的转置，因为对于A来说，它是个10*（n+1）（10代表行，n+1代表列）的矩阵，所以不好直接计算，乘以一个

之后我们就可以得到一个（n+1）*（n+1）的方阵，即：

AX=

B

然后对于该（n+1）*（n+1）的方阵来说，肯定存在逆，所以两边再都乘以

，这样就有：

X=

将A和B带入，我们就可得到X

该计算过程使用的原理是最小二乘法的原理，保存拟合出来的曲线可是所有的点方差最小。

3）参数返回

将得到的结果根据未知数n次递减的顺序返回。

一十一、积压物资分析

积压物资计算原理：

以存货的先进先出为原则，对仓库内的库存物资进行库龄计算，确定不同库龄的物资数量与金额。

以积压一年为例：

积压一年的物资数量=一年前的库存数量-1年内的该物资领用数量

积压一年的物资金额=积压一年的物资数量*库存单价

一十二、采购价格趋势

波动幅度=（选定时间内的最高价-选定时间内的最低价）/选定时间内的最低价

单笔物资的供应周期=订单下发日期至该物资入库日期的时间长度

如果该物资是分批入库，则按照入库数量进行加权

一十三、物资耗用分析

月均耗用=选定时间长度的耗用数量/选定时间折月份数（按照一月30天计算）

超储与欠储=库存数量-3*月均耗用，大于零为超储，小于零为欠储