27S集团国际业务服务方案Word格式文档下载.docx

27S集团国际业务服务方案Word格式文档下载.docx

《27S集团国际业务服务方案Word格式文档下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《27S集团国际业务服务方案Word格式文档下载.docx（16页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。

根据公司发展策略，经过和客户充分沟通，概括其需求如下：

1.随着公司销售的不断增长，公司急需银行资金支持，计划未来逐步由境外融资代替目前的国内融资，实现借款全部为境外资金，以更好的降低公司财务成本，实现股东利益最大化。

2.S集团每年要向其境外股东支付红利，币种为美元，金额约等值30亿元人民币。

客户希望通过银行的境内外联动业务产生额外收益，收益率达到1%以上，鉴于客户自身对于汇率走势的判断，客户选择不锁定远期购汇汇率。

3.继S集团成功收购史密斯菲尔德之后，公司加快了业务国际化的发展战略，公司以后将面临着国内和国际两个运营板块，所以集团急需建立境内外财务集中的管理模式，打通资金境内外流通渠道，对收付的外汇资金进行全球范围内的合理规划，以便提高集团的现金使用效率。

4.随着集团全球网络的扩张，集团需要对其境内外公司的融资进行有效整合和统一调配，从而达到降低整个集团财务费用的目的。

集团急需银行利用其全球化信贷资源为其提供个性化和综合化的全球授信方案。

（二）市场环境和政策环境

公司产品的需求主要来源于国内消费市场和国外经销商。

作为消耗品，其需求量巨大，尤其是居民生活水平逐年提高导致饮食结构和饮食质量发生了重大变化，肉食品的消费量和消费档次得到大幅提高，使得居民对肉类食品的消费向营养、卫生、新鲜、半成品和成品方面转型，为该企业提供了广阔的市场空间。

从产品品质来看，该公司产品均达到国家卫生标准，并具备肉食品精加工和生产系列熟食产品和速冻食品的优势，从产品销路来看，除提供各专卖店和加盟店以外，主要出口香港、澳门、俄罗斯、日本和欧美等国家和地区。

因此，公司产品定位于高、中、低各消费层面，同时以公司目前的市场知名度和生产规模，该公司基本具备了定价的优势，巨大的市场容量和与国外批发商长期的合作关系以及较低的成本价格优势仍能为公司带来较好的销售和毛利水平。

中国屠宰及肉制品加工行业已经从高速发展期进入行业整合期,行业正面临深刻的结构性变迁，国内生猪屠宰行业整合加快，发展空间巨大。

根据国家商务部的要求，要逐步推进我国肉类加工行业的标准化，到2013年末，我国要淘汰生猪屠宰企业落后产能30%，行业集中度将逐步提高，规范化的大型肉类加工企业具有更大的发展空间。

目前，处于行业上游的生猪养殖、屠宰加工集中度偏低，国内生猪养殖规模化发展速度大大落后于下游生猪屠宰及肉制品加工企业的发展速度，生猪养殖模式有待于向规模化、集中防疫、集中排污的养殖模式转变，屠宰加工将逐步向冷链式、集约化、现代化的加工模式转变，这将给龙头企业比如S集团提供较大的整合、发展空间，通过收购、兼并、重组、新建等手段，行业集中度将在新一轮的整合中逐步得到提高。

同时，国家也在不断加大支持国内企业“走出去”的扶植力度，从税收政策到金融政策各个方面上都在不断鼓励，虽然如此，“走出去”的企业目前仍遇到诸多问题，其中最主要的一个瓶颈或者障碍是资本，融资难的问题在‘走出去’的企业中是非常突出的，在“资本走出去、商品走出去”难以成功，而“资本走出去、资源买回来”适用范围狭窄的情况下，出现了第三种并购类型。

这种新的并购类型，目的不是（或不仅）为了获得国外市场、亦不是（或不仅）为了获得国外资源，而是通过收购，获得国外公司的品牌、产品、技术和管理经验，最终目的是发展中国市场，是“资本走出去、东西买回来”。

S集团收购史密斯菲尔德案，就属于此种类型。

贴上国际化标签的S集团不仅在美国及全球的市场份额和品牌影响力直线上升，其在国内市场中的竞争力也陡然增强，行业地位将会更牢固。

此次S集团海外收购，创下了中国民营企业在海外收购金额的最高纪录，也是中国企业对全球非自然资源产业的最大一笔收购，符合国家政策导向，亦得到了境内外金融机构的资金支持，获得了由中国银行牵头全球8家一流银行组成40亿美元的银团贷款。

二、服务方案的主要框架和流程

（一）、美元贷款方案

主要框架：

我行离岸金融部直接对S集团公司进行授信，公司利用投注差申请外债额度，离岸金融部在公司外债额度内放款，款项用于归还公司在渣打银行的美元贷款。

流程：

（1）我行联系离岸金融部询价，客户接受后，准备相关资料并协同离岸金融部进行授信审批。

（2）公司在投注差内向外管局申请外债额度，取得批文后做好外债登记手续并在我行开立外债专户。

（3）离岸金融部授信审批完毕后，向S集团发放美元贷款用来归还其在渣打银行的美元贷款。

（4）我行贷款到期，S集团还款，并且在外管局办理外债注销登记。

（二）、贸易融资方案

1.进口保付或保票通

进口保付方案：

根据保付申请人（S集团）的申请，交行河南省分行在其承兑的汇票上加注“PerAval”字样，并签注加签银行名称，或者交行河南省分行在接到S集团的付款承诺书及进口保付的申请书后以电子方式对外承兑，从而构成交行对S集团到期付款的不可撤销担保责任。

交行境外分行收到河南省分行指示后将进口货款扣除利息后付给出口方，融资到期后S集团将本金通过河南省分行汇至境外分行归还融资款项。

保票通方案：

交行河南省分行受S集团的委托，在其签发的以出口商为收款人的附息远期国际商业本票上加以保证（PerAval），可根据S集团的指示，通过电文等方式指示境外银行向出口商即期付款。

票据到期日由S集团通过河南省分行向境外银行支付票据项下本金和利息。

（1）由交行河南省分行为S集团设立非融资性保函进口保付额度；

（2）S集团在此额度内申请保付或者保票通业务，签署相关合同；

（3）S集团向河南省分行提交相关汇票或本票，发票，合同，报关单等单据，河南省分行在汇票或本票上加注加签字样；

（4）河南省分行向境外分行发出指示付款报文；

（5）境外分行将融资款项付至出口商；

（6）融资到期后S集团将款项通过河南省分行汇至境外分行归还融资。

2.出口风险参与

我行根据S集团业务特点给予其相应的出口融资额度，S集团提交出口单据至我行，经我行审查同意后予以承付或议付，其在履行出口合同约定的发货义务，经我行审查同意，将应收账款转让给我行后，由我行在二级市场上将获取的申请人出口项下相关票据/单据/应收账款权利转让给我行海外分行，由海外行对我行所承付或议付或受让应收账款的业务进行风险参与并出资的业务。

（1）S集团向我行提交出口贸易向下相关单据，并和我行签署相关合同，我行和海外行沟通客户情况，询价并签署相关申请和审批书；

（2）海外分行受理我行申请，审核我行提交的相关票据或/和单据，同意与我行叙做出口风险参与业务，并将风险参与本金、贴现利率，期限，风险参与日期等信息以申请回单（ACCEPTANCEORACKNOWLEDGEMENT）形式传真给我行；

（3）我行收到海外分行发送的风险参与申请回单后，向海外分行发送MT199格式的债权让渡函（ASSIGNMENTLETTER），将出口项下客户应收款项权利（相关票据或/和单据）转让给海外分行；

（4）我行同时向国外银行（金融机构）发送MT199格式的转让通知书，通知已将出口项下客户应收款项权利（相关票据或/和单据）转让给海外分行，要求国外银行（金融机构）到期直接将款项付至海外分行，同时将转让通知书抄送给海外分行；

（5）海外分行收到我行发送的债权让渡函以及发给国外银行（金融机构）的转让通知书抄送电函后，将风险参与本金扣除贴现费用后汇至我行；

（6）我行收到海外分行风险参与款项后，向分行放款中心申请手工冻结S集团出口项下融资额度，额度冻结/扣减完毕，我行在IBP系统“出口风险参与录入交易”中进行相关信息录入，联动相应“出口收汇交易”，在相应“出口收汇交易”中，将风险参与款项扣除我行风险参与费用后直接入S集团账户；

（7）融资到期日，国外银行将出口项下款项汇至海外分行，海外分行收到国外银行出口款项后，向我行发送加押电文，通知已收汇；

我行收到海外分行已从国外银行收汇加押电文后，为S集团办理国际业务收支申报事项，并通知分行放款中心申请手工恢复额度。

（三）、红利汇出方案

1.内保外贷

S集团红利汇出款在我行作为完全保证金质押并对外开立美元融资性保函，我行海外行或离岸金融部向S集团香港公司融资。

（1）我行联系海外行或离岸金融部询价并协同海外行为S集团香港公司办理授信。

（2）境内公司办妥对外支付红利手续并取得完税证明后，向我行提交对外付汇所需的全套资料，包括：

汇款申请书

购汇申请书

公司书面申请

董事会利润分配决议书

注册会计事务所出具的最新验资报告

注册会计事务所出具的相关年度红利的审计报告

国税局出具的税务备案表），同时提交开立外币融资性保函申请并存入1年期人民币资金续作我行本外币交叉理财。

（3）我行向海外行或离岸金融部开立1年期美元融资性保函，海外行向S集团香港公司发放1年期美元贷款用来支付红利款项。

（4）贷款到期后，企业支取本外币交叉理财资金，即期购汇后以利润汇出的方式将款项汇往海外行偿还美元融资。

2.内保直贷

S集团红利汇出款在我行作为完全保证金质押并对外开立美元融资性保函，我行海外行或离岸金融部直接向S集团融资。

（1）企业在投注差内向外管局申请外债额度，取得批文后做好外债登记手续并在我行开立外债专户。

（2）企业将红利款项存入我行办理本外币交叉理财。

（3）我行向海外行或离岸金融部开出美元融资性保函，并配合海外行对公司进行授信审批，海外行直接对公司融资，融资币种为美元，融资款项入外债专户向外支付公司红利。

（4）融资到期后，客户红利款项作为海外行或离岸金融部还款来源。

（四）、跨国公司外汇资金集中运营方案

目前S集团公司拥有国内外70家全资、参股、控股子公司，包括一个上市公司。

除了在香港有S集团子公司外，集团在美国、西班牙、日本、韩国、香港、新加坡、菲律宾等建立有办事机构。

建立境内外财务集中管理模式，打通资金境内外流通渠道，对企业资金进行全球范围内的合理规划，是S集团集团目前较为迫切的财务管理上的需求。

在此我行为公司制定了跨国公司外汇资金集中运营管理方案。

S集团开立国内、国际外汇资金主账户应先向所在地外汇分局备案，提交以下材料：

（1）备案申请。

包括其基本情况，业务需求；

主办企业基本情况，参与企业名单、股权结构；

跨国公司对主办企业的授权书等。

选择经常项目外汇资金集中收付汇、轧差净额结算业务的，还需列表说明参与的境内外成员企业名单，包括名称、组织机构代码、注册地等。

（2）相关证明材料。

包括加盖主办企业公章的主办企业及境内成员企业营业执照；

境外成员企业只需提供注册证明。

（3）S集团与我行联合制定的业务模式、操作流程、内控制度、组织架构、系统建设、风险控制措施、数据监测方式以及技术服务保障方案等；

经签署的《跨国公司外汇资金集中运营管理业务办理确认书》。

经外管局批复后，S集团建立了以公司总部为中心的全球现金管理体系，包括以现在的人民币基本户为核心设立国内人民币现金池即主账户，以现在的美元结算户为核心设立国内外币现金池即国内外汇资金主账户，集中运营管理境内成员企业外汇资金，并可办理经常项目外汇资金集中收付汇、轧差净额结算等业务；

另外新开立外币NRA账户作为国际外汇资金主账户，设立境外外币现金池，集中运营管理境外成员企业资金及从其他境外机构借入的外债资金，包括S集团在我行开立的离岸账户，国际外汇资金主账户之间以及与境外机构境内外汇账户、境外资金往来自由。

国际外汇资金主账户内资金不占用企业外债指标，但应按规定办理外债登记。

具体账户操作流程：

开立将国内其他分厂及全资子公司纳入国内人民币现金池，集中人民币资金；

将S集团香港子公司纳入国内外币现金池，集中收付汇；

国内人民币现金池和国内外币现金池办理集中结售汇业务。

将美国、西班牙、日本、韩国、香港、新加坡、菲律宾等公司纳入境外外币现金池，实现与境内外币现金池衔接。

公司可在我行网上银行实现签约账户查询、付款等功能。

根据成员企业账户类型，实现不同方式的资金归集：

实时归集、定时归集和手动归集。

我行将协助公司向外管局申请境内外币现金池和境外外币现金池之间总的外债额度和放款额度，不受原来外管局每笔申请的额度限制，未来两个现金池之间的净调出额和净调入额不能超过审批的外债额度和放款额度，但应进行外债和对外放款登记。

集团公司在跨境归集时，我行将协助公司做好外债额度和对外放款额度管控，并满足外管局统计申报的监管要求。

（五）、全球授信方案

我行依托境内行和境外行网络资源，发挥全行整体优势，通过集中对S集团授信或对其集团内部境内外分公司分别授信的同时联合签署多方协议，整合我行全球化信贷资源为S集团提供优质化的全球授信方案。

（1）集团授信

S集团在我行已开立过国内和国际外汇资金主账户，其集团内已经实行了统一资金管理，我行作为主办分行组织对其实行全球性统一授信。

根据集团授信总协议，我分行和境外分行按照指定的分配额度、授信品种，对S集团境内外子公司进行授信业务操作，集团总公司对其境内外子公司的授信承担最终还款责任。

我境内分行负责对S集团总公司的营销，汇总境内、外分行授信需求；

做好集团客户的分析和授信额度的审查；

设计集团客户总体授信方案和业务流程；

与S集团集团公司签订总协议。

境外分行负责对集团下属子公司的营销，了解其业务运作方式和授信需求，将有关信息报我境内分行；

落实有关授信条件，根据批准授信方案具体办理各类授信业务。

（2）多方协议

在贸易融资项下，根据S集团境内外关联公司之间进出口贸易和资金流程，我境内行和海外行分别提供相应的授信，并有我境内外分行及公司境内外关联公司多方共同签署授信协议，在协议框架和期限内，各行协同续作每笔授信业务；

在资本融资项下，根据S集团公司资本运作安排，我境内外联动分行与其境内外关联公司签署多方协议，境外子公司向我境外行申请“过桥贷款”，代理母公司先行收购有关项目，代母公司落实项目收购的合法批件后在向境外划付资金，归还我境外行的贷款本息。

（3）承诺函/保函，备用信用证

详见我行为S集团设计的内保外贷或内保直贷方案。

（4）股本回购协议

因S集团境外资本运作的需要，其境外子公司为收购项目向我行境外行申请授信，通过签订“股本回购协议”，母公司承诺以回购境外子公司在境内的其他公司股份作为还款担保。

综合收益评估

（1）客户收益

1）用我行低成本海外资金替代其高成本的境内贷款，大大节省了公司财务费用。

2）我行境外贷款介入，帮助公司加快整合其信贷资源分布，退出高成本的融资合作，深入合作比较集中的金融机构，提高公司整体财务运营管理水平。

（2）我行收益

1）根据对客户综合评估，在风险可控前提下，我行引入海外融资为我行带来了可观的利息收入和中间业务收入和国际结算量。

2）境内外联动模式和总、分、支行三级联动模式，高效地为客户办理业务，大大提升了客户对我行的认可度，为银企下一步在境外上市等领域的全方位合作奠定了扎实基础。

1、进口保付或保票通

1）在不需同供货商进行协商的前提下，保证了供货商即期收汇的要求，同时实现了S集团延期付汇的要求；

2）通过对S集团进口业务流程的改造，由原先的两方贸易变为三方贸易，以保票通或保付融资的形式代替传统的进口押汇融资，实现了公司报表美化的需求；

3）进口业务模式的改造，为S集团全球采购的运作提供了一个有竞争力的方向，为集团走出去战略的实施提供了技术支持；

4）S集团依托保付或保票通的模式，可以享受到海外低成本的资金及更灵活的融资期限，有助于集团财务管理水平的提升。

1）强化了我行与S集团的合作紧密度，尤其在境内资金规模紧张的情况下，我行能够在保证满足公司融资需求的情况下为其提供更为低利率的海外授信；

2）提高了我行的结算量（如果与离岸续作保票通则有3倍结算量）；

增加了我行的中间业务收入和境内外联动业务收入。

2、出口风险参与

1）低成本的融资利率，降低了客户的财务成本；

2）海外行资金规模能够保证公司的资金流动需求，有助于公司更好的拓展海外市场。

2）提高了我行的结算量；

1、内保外贷

1）量化收益：

红利汇出金额人民币30亿元，客户预期收益人民币3000万元。

1年期的本外币交叉理财收益为3.9%，境外贷款利率为2.4%（一年期LIBOR+180BPS），保函手续费为0.5%。

客户承担1年之后即期汇率风险，客户收益为3.9%-2.4%-0.5%=1%，即人民币3000万元。

2）客户可以通过完成此笔红利汇出业务可实现套利、套汇的目的，获得额外的收益。

1）获得稳定的一年期定期存款；

2）获得保函手续费150万；

3）获得境内外联动业务收入7350万；

4）若通过离岸中心办理境内分行可获得3倍的国际结算量。

2、内保直贷

1）量化收益同内保外贷收益；

2）利用外债额度借款大幅降低了利息费用，节省了财务成本；

3）资金相对于外贷资金更有利于自身使用和监控，拓宽了企业的融资渠道；

4）若通过离岸中心办理境内分行可获得3倍的国际结算量；

5）内保直贷业务再次填补了我行外债业务品种的缺失，有效的维护了银企关系。

1）账户资金统一管理，提高运营效率。

依托我行提供的账户与资金统一管理，企业可以实现境内资金高效流动，境外资金实时到账，集团账户监管透明，从而提高了集团整体运营效率。

账户管理还可以实现集团对成员企业的集中管理，以及集团成员企业资金的上划下拨，做到集团各子公司资金流与信息流的统一汇集，为集团经营决策提供详实的依据；

2）境内外子公司联动，提升国际竞争力；

3）集团能够依托银行系统构建电子直联、富有个性化的账户和资金管理系统。

在账户管理方面，能够对子公司的资金运作进行实时监控，并统一资金归集，授权对外支付。

在资金管理方面，发挥集团统一模式，提高资金使用效率，优化集团内资源配置；

4）通过全球现金管理体系可以实现境内外外币现金池之间的资金划拨，集中收付汇、集中结售汇。

通过全球现金管理体系有利于公司集团境内外汇资金账户、境外外汇资金账户间有条件打通，实现全球资金集约整合。

提高对成员公司本外币支付资金的全流程监控，动态掌握集团整体资金的存量、流量、流向。

1）我行可以掌握公司境内外资金的流向，使更多资金在我行系统内流转；

2）能够获得较为可观的沉淀外币活期存款；

3）资金在境内外流转，我行可获得可观的国际结算量，如果海外公司在我行办理集中授信业务，亦为我行带来稳定的利息收入，以及境内外联动收入；

4）我行通过整合集团资金与账户资源，实现了各个成员企业的资金统一管理和汇集，做到了集团内部资金流转的封闭性。

同时通过电子供应链及全贸易链融资，我行能通过整合全贸易链的上下游，汇集客户交易信息，积极挖掘更多的潜在高质量客户。

1）借助境内外的利差和汇差获取更加低成本的融资，为集团公司节约较为可观的财务费用；

2）通过境内外现金池之间的境外放款额度使国内母公司的的充裕资金划拨给境外公司使用，减少境外公司的融资成本，使集团公司的资金流动起来；

3）授信搭配我行全球现金管理方案，可以使境内母公司集中调配集团本外币资金，通过我行系统结算也可以为公司节约一定程度的手续费；

4）通过境内外子公司的联动，能够提升集团对于国际市场复杂变化的应对能力，从而提升集团整体的国际综合竞争实力。

1）合理利用海外资金和海外资本市场低成本资金解决集团金融需求，能够有效降低经济资本占用，提升我行资本利用率；

2）我行担当了集团境内企业与境外企业的桥梁作用，通过境内外联动机制联动，实现企业境内外同步发展，依靠境内企业的资源和信用优势，帮助境外企业获得金融支持，稳固海外子公司的发展地位，对于密切银企关系和保证我行资产质量有很大的提升作用。

风险点及其他注意事项

1）注意监控公司运营和销售情况，做好贷后管理工作。

2）配合公司做好外债登记和还款完毕后的注销工作。

1）与境外分行合作的模式下，进口单据的流转如何实现时效性，需要境内外分行进行有效的协调。

因为，在与离岸金融部合作的模式下，境内分行作为代办机构，进口单据的流转集中由境内分行操作，而与海外分行合作的模式下，单据的流转则有海外分行自行操作；

2）如果客户境内延期付款的期限若超过90天，需做好延期付款备案工作。

1）放款前和融资结束后境内行要做好对客户额度的冻结和释放工作，避免造成因操作失误或漏操作而造成我行风险敞口加大的情况出现；

2）发票融资项下风参要做好告知对方客