可行性研究报告编写要点.docx

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可行性研究报告编写要点

第一章总论

总论为整个报告的概括性章节，容包含了报告每个章节的关键点。

让每个看报告的人，看完总论就知道工程是做什么、怎么做、效果如何。

一、工程背景

1、工程名称

2、承办单位概况

3、可行性研究报告的编制依据

〔1〕国家长期开展规划和产业政策；

〔2〕相关政策支持文件；

〔3〕工程建议书；

〔4〕委托方意图；

〔5〕有关的技术经济规、标准、定额等指标；

〔6〕有关经济评价的根本参数和指标；

〔7〕其他〔环评报告等〕。

4、工程提出的理由和过程

主要为业主提出建立工程的理由，各类政策支持文件的阐述，以及建立背景的简单描述。

二、工程概况

1、拟建地点

2、建立规模与目标

目标：

工程建成后，到达的产量、产能或效劳数量与围

3、主要建立条件

工程具备了哪些政府相关部门的支持，资金上是否能得到保证，自然条件符合建立要求，施工条件具备。

4、建立周期

5、工程投入的总资金及效益情况

6、资金筹措方案

7、主要技术经济指标

以表格的形式，一目了然。

三、问题与建议

第二章　建立背景与必要性

本章的重点为建立背景阐述，提出充分的理由证明为什么要做这样一个工程；这里主要是找到相关政策文件，从国家至地方，提炼出文件中的重点作为工程建立的有力支持。

一、建立背景

1、国家及地方开展规划

2、行业开展规划

3、工程建立的理由

二、建立必要性〔即建立意义〕

主要根据工程的建立背景，提出工程建立具备的意义；与背景相对应逐条分析。

第三章　市场分析与预测〔或需求分析〕

本章的难点在于资料的收集，能否收集到完整、科学的数据。

同时，根据不同工程有所区别，如果是公益性工程〔医院、学校、公共根底设施等〕，主要以需求分析为主，此类需求分析相对简单一点。

而市场分析，目前主要以网上收集资料为主，大多缺少完整性和科学性，希望能总结出更多的方法，力求图文并茂。

一、市场现状调查

1、市场容量现状调查〔包括供给及需求现状〕

市场容量：

在不考虑产品价格或供给商的策略的前提下市场在一定时期能够吸纳*种产品或劳务的单位数目。

2、价格现状调查

3、市场竞争力现状调查〔国外市场竞争程度、对手情况〕

二、产品供需预测〔关系到规模确实定〕

1、产品供需预测应考虑的因素

2、产品供、需预测

3、目标市场分析〔工程产品的目标市场，可能占有的市场份额〕

目标市场即消费的特定群体〔如分为高档、中档、普通等不同消费群体〕

三、价格预测〔关系到后面的财务评价〕

四、竞争力分析

1、竞争力优势与劣势〔SWOT分析〕

优势〔Strength〕、劣势〔Weakness〕、时机〔Opportunity〕和威胁〔Threats〕。

优劣势分析主要是着眼于企业自身的实力及其与竞争对手的比拟，而时机和威胁分析将注意力放在外部环境的变化及对企业的可能影响上。

2、营销策略研究

第四章　建立规模与方品方案

本章的重点在于建立规模确实定，难点在于理由的阐述。

一般产品方案由业主来确定。

一、建立规模

1、总建立规模

2、建立规模确实定〔理由〕　有相关建立标准依据建立标准，同时根据上一章的市场分析〔需求分析〕来确定。

二、产品方案

三、建立规模比选〔如果需要〕

比选容包括：

单位产品生产能力投资、投资效益〔即投入产出比〕。

单位产品生产能力投资：

工程投资额与工程设计生产能力的比值，也就是新增单位生产能力所需的投资。

单位生产能力投资愈少，从劳动消耗角度看投资效益愈好。

第五章　工程选址与建立条件

本章节相对简单，主要在于相关数据、资料的收集，特别是要有最新的调查数据。

一、工程选址原则〔根据不同工程具体情况而定，〕

二、工程选址及现状

1、工程地点与地理位置

2、土地权属类别

3、土地利用现状

三、建立条件

1、自然条件

〔1〕地形、地貌根本情况和区域地质、地震、防洪等历史数据；

〔2〕水源和水文地质条件调查分析；

〔3〕气象条件，收集分析地区气温、湿度、降水量、日照、风等资料。

2、根底设施

〔1〕供电、电源情况

〔2〕供水、水源情况

〔3〕电讯、供热、供气等公用设施及可利用的种类、容量、技术特征等

〔4〕施工条件包括建筑材料及制品的供给条件；施工劳动力来源；施工运输条件；施工用动力来源等。

〔5〕市政建立及生活设施，包括当地的卫生、邮电、文化教育

3、社会环境条件

主要上一年度工程所在地区的社会、经济开展状况

4、政策条件

相关政府部门的政策支持

5、征地及拆迁移民安置条件

根据实际是否存在征地及拆迁情况

四、选址合理性分析

五、场址选择〔如需比选〕

1、工程条件比选：

土地种类及面积、自然条件、征地拆迁及移民安置条件、社会依托条件、环境条件、交通运输条件、施工条件等

2、经济性条件比选：

建立投资比拟〔土地购置费、场地平整费、根底工程费、场外运输投资、场外公用工程投资、其它临时设施投资〕

第六章　建立方案

本章是整个报告的重点之一，也是难点。

如果有关于专业技术方案，有条件的可以由业主提供；工程方案，需要参考大量的建立标准与规〔包括国家和地方〕，同时绘制总平面图等。

简便的方法是找到相类似的工程，再根据当地条件、标准规，进展适当的调整。

一、技术方案

根据不同需要来确定〔专业技术方案一般由业主来提供〕

二、工程建立方案

1、工程规划

2、工程总平面布置

3、建筑设计

设计依据、建筑平面布置要求、立面设计、剖面设计、交通组织等

4、构造设计

设计依据、建筑构造体系的选择、荷载的取值〔难点〕、主要构造材料的选择。

5、给排水设计

设计依据、给水方案、排水方案、用水量估算〔查看用水定额〕、消防给水等

6、电气设计

设计依据、用电负荷估算〔难点〕、强电〔弱电〕设计

7、暖通设计

8、消防设计

以上容主要根标准、规来编写

第七章　节能措施

本章可以有参考的模板复制，根据工程进展适当的调整；难点在于能耗指标的计算。

一、节能设计的依据

主要一些标准、规

二、能耗指标分析

1、用电

空调、采暖用电：

中央空调与分体式空调用电指标及不同地区空调用电指标不一样，查看"夏热冬暖地区居住建筑节能设计标准"〔JGJ75-2003〕之"建筑物空调采暖年耗电指数的简化计算方法〞确定　？

W/㎡，按建筑面积确定空调系统耗电。

照明用电：

不同的功能用房照明用电指标不一样〔查看"建筑照明设计标准"GB50034-2004　照明节能局部〕，按相应建筑面积计算照明耗电。

电器设备用电：

参照

2、用水

3、用气

4、综合能耗的折算，即工程需消耗多少吨标煤

三、节能措施

1、建筑节能措施

2、照明节能措施

3、给排水节能措施

4、管理节能措施

四、节能效果分析

文字性表述，工程能够到达国家节能的标准

第八章　环境影响评价

如果业主有提供环评报告，可参考环评报告来写。

建立期的环境影响与保护措施根本一样，运营期根据工程有所区别。

大局部可以找以前的工程作为参考。

一、建址环境现状

二、环境影响因素

1、建立期环境影响因素

废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘

2、运营期环境影响因素

三、环境保护措施

1、建立期环境保护措施

2、运营期环境保护措施

四、环境影响评价

第九章　组织机构与人力资源配置〔新建法人工程〕

可参改类似工程的法人组建方案。

一、组织机构设计原则

二、工程法人组建方案

包括组织机构图

三、工程岗位编制方案〔人员配置〕

劳动定员、员工工资及福利〔作为财务评价中本钱费用中的一局部〕

四、企业工作制度

五、员工培训

第十章劳动平安卫生与消防

不同工程有不同的区别，难点在于劳动平安中危险因素的识别，根据危险因素，制定不同的平安卫生防护措施；消防与建立方案中的消防设计有所区别，这里主要分析可能引起火灾的影响因素，从而提出相应的消防措施、配备消防设备。

一、危险因素识别

二、平安卫生防护措施

三、消防措施

第十一章工程组织管理及进度安排

不同工程有不同的组织管理方案；重点在于工程的进度安排，可以根据业主提出的要求，以及查阅相应的工期定额〔主要是建筑工程类〕。

一、工程组织管理

二、工程建立工期

工程建立期，起始时间至终止时间

三、工程建立进度安排〔以房地产工程为例〕

1、可行性研究报告编制及立项

2、代建大纲编制

3、工程评估和审批决策〔包括规划局选址意见书审核、土地局用地预审、环保审核、发改委立项并联时间〕

4、方案扩初设计和报批

5、监理招标、初步勘探

6、施工图设计

7、审查〔供电、二次供水、绿化、施工图、消防、人防、避雷、市政等并联审查〕

8、施工招投标〔含编制标书〕

9、土建施工、设备采购

10、设备安装及装饰

11、室外综合管网及道路施工

12、室外景观、绿化工程施工

13、竣工综合验收

四、工程实施进度表

以表格的形式，形象描述出工程的进度安排，一目了然

第十二章工程招标

一、工程概况

需招标的工程概况介绍，工程名称、建立规模、建立容、总投资额

二、工程招标依据

"中华人民国招标投标法"、"中华人民国合同法"、"省招标投标管理规定"、"省依法必须招标工程具体围和规模标准规定"、"省房屋建筑和市政根底设施工程施工招标投标采用经评审的最低投标价中标法"、"省房屋建筑和市政根底设施工程施工招标在合理造价区间随机抽取中标人方法"、"市建立工程施工招标投标管理方法"

三、招标情况

招标情况、招标方式的简要介绍，填写招标情况表

第十三章投资估算与资金筹措

重点投资估算表的填写，难点在于各个工程子项确实定、单价确实定以及费率取费标准，相关指标可以询问造价部门，有些专业设备可以询价。

一、投资估算的依据

1、专门机构发布的建立工程造价构成、估算指标、计算方法以及其他有关计算工程造价的文件。

2、专门机构发布的工程建立其他费用计算方法和费用标准以及政府部门发布的物价指数。

3、类似工程的造价指标

4、业主有提供的资料〔依具体情况而定〕

二、投资估算编制说明

投资估算围及一些根本指标的说明

三、投资估算

1、分别估算各单项工程所需的建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费、室外工程费。

2、在汇总各单项工程费用的根底上，估算工程建立其他费用和根本预备费〔一般取5%〕。

3、建立期贷款利息

=〔上一年度累计本息合计+本年度贷款数额/2〕*贷款利率，建立各年利息之和为建立期贷款利息

4、估算流动资金

一般以扩大指标法计算，取固定资产投资或销售收入的%点，不同工程，根据需要取不同的比例

四、资金筹措方案

资金渠道主要有：

1、工程法人自有资金2、政府财政性资金3、国外银行等金融机构的信贷资金4、国外证券市场资金5、国外非银行金融机构的资金6、外国政府、企业、团体、个人等的资金7、国企业、团体、个人的资金

第十四章财务评价

作为评价工程是否可行的一个主要指标，较为复杂，也是报告的重点。

一、财务评价的依据

1、国家发改委发布的"投资工程可行性研究指南"

2、国家发改委、建立部2006年公布的"建立工程经济评价方法与参数"〔第3版〕

3、中国国际工程咨询公司的"新建工程可行性研究经济评估方法"

二、主要参数的选取

1、工程计算期的选取

2、各项税费的取值执行现行规定：

企业产品增值税率为17%，城乡建立维护税5%，教育附加4%，企业所得税25%〔不同行业有所区别〕；

3、主要参数

〔1〕财务基准收益率i="

〔2〕银行贷款年利率

〔3〕固定资产净残值率按？

%；建筑物中车间厂房的折旧年限按？

年，非生产用房的折旧年限按？

年，其他建筑物折旧年限按？

年；生产设备中机器设备的折旧年限按？

年，工器具及生产用家具折旧年限按？

年；其他固定资产折旧年限按？

年；年折旧额采用平均年限法计算。

无形资产摊销年限按？

年。

递延资产摊销年限按？

年。

三、本钱及销售测算

1、外购原辅材料费估算〔编制外购原辅材料费估算表〕

2、外购燃料动力费估算〔编制外购燃料动力费估算表〕

3、工资及福利费估算〔编制工资及福利费估算表〕

4、固定资产折旧费估算〔编制固定资产折旧费估算表〕

5、无形资产及递延资产摊销费估算〔编制无形资产及递延资产摊销费估算〕

6、总本钱费用估算〔编制总本钱费用估算表〕

7、工程销售收入、销售税金及附加计算

编制销售收入、销售税金及附加计算表

四、财务评价

根据财务分析报表工程投资现金流量表、工程资本金现金流量表、投资各方现金流量表、利润与利润分配表、财务方案现金流量表、资产负债表、借款还本付息方案表。

计算工程财务评价指标

静态：

静态投资回收期、总投资收益率、工程资本金净利润率

动态：

财务部收益率〔FIRR〕

财务净现值〔FNPV〕

偿债能力分析：

偿债备付率、资产负债率

五、不确定性分析

1、盈亏平衡分析

2、敏感性分析

六、财务评价结论

第十五章国民经济评价

在财务评价的根底上进展国民经济评价，从国家整体角度考察工程的效益和费用，用货物影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等经济参数，分析计算工程对国民经济的净奉献，评价工程的经济合理性。

一、识别国民经济的费用和效益

二、测算和选取影子价格

三、编制国民经济评价报表

四、计算国民经济评价指标

需要进展国民经济评价的围：

1、根底设施工程和公益性工程

2、市场价格不能真实反映价值的工程

3、资源开发工程

第十六章社会评价

一、社会影响分析

1、工程对所在地区居民收入的影响

2、工程对所在地区居民生活水平和生活质量的影响

3、工程对所在地区居民就业的影响

4、工程对所在地区不同利益群体的影响，建立和运营使哪些人受益或受损，以及对受损群体的补偿措施和途径。

5、项止对所在地区文化、教育、卫生的影响

6、工程对当地根底设施、社会效劳容量和城市化进程等的影响

二、互适性分析

1、分析预测与工程直接相关的不同利益群体对工程建立和运营的态度。

2、分析和预测工程所在地区的各类组织对工程建立和运营的态度

3、分析和预测工程所在地区现在技术、文化状况能否适应工程建立和开展。

三、社会风险分析

分析可能出现的社会风险的社会环境和条件，那些可能诱发民族矛盾、矛盾的工程要注重这方面的分析，并提出防措施。

四、社会影响评价结论

第十七章风险分析

重点和难点在于工程风险因素的识别，根据风险因素制定相应的防措施。

一、风险因素的识别

1、市场风险：

市场供需情况与预测值发生偏离；工程产品市场竞争力或竞争对手情况发生重大变化；工程产品和主要原材料的实际价格与预测值发生重大偏离。

2、资源风险：

指资源开发工程的资源储量、品位、可采储量、工程量与预测值发生重大变化，导致开发本钱增加，产品产量降低或者开采期缩短。

3、技术风险：

工程采用技术的先进性、可靠性、适用性和可得性与预测方案发生重大变化，导致生产能力利用率降低，生产本钱增加，产品质量达不到预期要求。

4、工程风险：

工程地质条件、水文地质条件与预测值发生重大变化，导致工程量增加、投资增加、工期拖长。

5、资金风险：

资金供给缺乏或者来源中断导致工期拖延甚至被迫终止，利率汇率变化导致融资本钱升高。

6、政策风险：

国外政治经济条件发生重大变化或者政府政策做出重大调整，工程原定目标难以实现甚至无法实现。

7、外部协作条件风险：

交通运输、供水、供电等主要外部协作配套条件发生重大变化，给工程建立和运营带来困难。

8、社会风险：

预测的社会条件、社会环境发生变化，给工程建立和运营带来损失。

9、其他风险

二、风险评估

一般风险：

发生可能性不大；影响小，不影响工程的可行性

较大风险：

发生可能性较大；损失较大，但工程可以承受

严重风险：

两种情况：

发生可能性大，工程会变不可行；二是工程发生概率小，并通过一定措施能够正常实施。

灾难性风险：

工程无法承受

三、风险防对策

1、风险回避：

否认工程

2、风险控制：

采取合理、可行的控制风险措施〔用这种〕

3、风险转移：

保险等

4、风险自担

第十八章结论与建议

一、方案的主要容和论证结果

1、市场预测结果，简述市场预测主要结论

2、资源条件评价，资源条件是否能满足工程目标要求进展分析并做出评价结论

3、建立规模和产品方案，简述

4、场址方案

5、技术设备工程方案，简述

6、原材料、燃料供给方案

7、环境影响评价，环境影响评价结论

8、工程投入总资金及资金筹措

9、经济效益和社会效益

10、工程实施根本条件

11、工程主要风险分析结论

二、结论与建议

建议主要包括两个方面：

1、对工程下一步工作的重要意见和建议，例如：

在技术谈判、初步设计、建立实施中需要引起重视的问题和工作安排的意见、建议。

2、工程实施中需要协调解决的问题和相应的意见、建议。

总结：

不同工程有不同的特点，根据工程的特殊性，可以有一些不必要的章、节，或者需要增加相应的章节；另外，如果*些工程政府相关文件已规定了大纲，则根据文件规定来编写。