工程审计报告模板.docx
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工程审计报告模板
工程审计报告模板
XX公司:
关于XX公司工程项目的审计报告
XX内审字(2010)第6号
受审计委员会委托,我们对XX公司(以下简称XX)2010年
工程项目的管理情况进行了审计。
在审计过程中,我们结合贵公
司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关
的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。
现将
审计情况报告如下:
一、整体情况如下表:
2、XX
项目名称
工程进度
预计投资额
(万元)
计划建设周
期
1、XX项目
竣工,除抗雪压其
余已验收
XX
XX
项目
在建
XX
XX
3、XX项目
尚未施工
XX
XX
4、XX项目
试用
XX
XX
汇
总
工程资
料清单
实
查
45
项
22项
符合
23项
不符
占
49%
占
51%
实
查
62
项
54项
符合
8项
不符
占
87%
占
13%
实
查
13
项
10项
符合
3项
不符
占
77%
占
23%
根据项目特点,
仅有项目建议
书、可行性研究
报告及批复、合
同及合同流转表
其
中
审
计
发
现
不
符
点
立项
阶段
勘察设
计阶段
施工
准备
阶段
之后增补的XX㎡
无XX批复
缺初步设计会议
纪要、初步设计总
概算、设计变更通
知单和签证,施工
图未经公司签字
占用XX土地约
3000㎡
经批复
施工图尚在审查
中,但是工程已
开工
首次招标流标后
未继续采用招标
方式,直接采用
经批复
实际处理能力由
XX变更为XX,没
有报XX审批,合
同已签订,价格
由原计划的XX万
元增至XX万元
尚未施工
经批复
该项目目的是节
能减排,采用合
同能源管理模
式,预计投入XX
万元,由XX公司
(承建方)一次
性全资投入,节
能效益双方按照
合同分配方式共
执行。
(4)问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办
法》执行;
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明
确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
注:
后附各项目的详细报告。
审计部
2010年10月12日
一、项目概况
关于XX项目的审计报告
根据战略与发展委员会批准,在XX启动干煤棚项目,在原
XX西侧建设一座XXm²的XX。
概况如下:
1.项目投资:
计划投资65万元,实际合同金额为63万元。
项目
XX安装工程
XX工程材料
总计
计划
15万元
50万元
65万元
合同
13万元
50万元
63万元
差额
-2万元
0
-2万元
2.资金来源:
自有资金。
3.计划建设周期:
2010年3月8日至2010年4月18日。
二、审核情况
1.工程立项:
原计划6000m²\u25112X略与发展委员会于2010年3
月19日批复,实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订
合同;之后增补的2500m²没有得到战略与发展委员会批复,目
前已完工使用。
XX共计8500m²\u12290X
2.工程用地:
占用XX约3000m²\u22303X地。
3.工程进度:
原计划6000m²\u30340XXX定于2010年4月17
日完成验收,新增补的2500m²XX定于9月15日完成验收;实
际都没有按规定完成最终验收。
4.投资情况:
建设的6000m²XX,实际合同金额63万元;增
补的2500m²XX合同于2010年5月4日签订,截止2010年10月
7日价格还没有确定。
5.资金使用:
经审核,截止2010年10月7日,已支付资金
18.9万元,其中施工费13万元、材料费5.9万元,符合合同规
定。
6.工程资料清单方面:
应查45项,实查45项。
其中22项
符合规定,占49%,23项不符合规定,占51%。
详见“表1.1XX
项目资料清单检查结果汇总表”。
三、审计结论及建议
(一)审计结论
经过审计,对XX公司的XX项目管理得出以下结论:
本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方
面进行了关注,我们发现了21个问题(详见表1.2XX项目审计
问题汇总表),主要表现为
①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m²\u26410X
经批复;
②占用XX近3000m²土地没有土地使用证;
③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况;
④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负
责,XX公司对其缺乏监控;
⑤工程项目未按规定验收。
XX项目基础隐蔽工程在施工阶
段没有按规定及时验收,导致完工后无法验收;8500m²\u30340XXX截
止2010年10月7日还没有按规定完成最终验收;
⑥施工合同及增补合同未经律师审核,合同条款“合同价款
及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确;
⑦XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。
截止
2010年10月7日计入在建工程金额是309,733.34元。
(二)审计建议
1.问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理
文件系列》规定执行;
2.问题②、③、④、⑤项按XX公司《项目管理规定》执行;
3.问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》
执行;
4.问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执
行。
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明
确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
四、附件
表1.1XX项目资料清单检查结果汇总表
表1.2XX项目审计问题汇总表
审计部
2010年10月12日
一、项目概况
关于XX项目的审计报告
根据战略与发展委员会批准,在XX启动三期项目,建设一
台XX及配套主厂房。
概况如下:
1.项目投资:
计划投资2540万元。
序号
1
2
项目
工程土建费用
设备投资
金额(万元)
650
1750
3工程监理、调试、质监费用
50
4
5
6
不可预见费用
建设过程中的利息
合计投资
30
60
2540
2.项目基本内容包括:
(1)主厂房建设;
(2)XX;
(3)XX。
3.资金来源:
XX银行贷款XX万,其余XX万由企业利润加
折旧自筹。
4.计划建设周期:
2010年1月至2010年12月。
二、审核情况
1.工程立项:
经检查,XX工程经战略与发展委员会批复后
开始启动。
2.工程进度:
主体厂房建设基本完成。
3.资金使用:
经审核,截止2010年10月7日,XX项目计
入“在建工程”科目的金额为8,151,381.30元;已付金额
8,756,894.99元(含税),其中土建已付2,221,504.10元,XX
安装费已付750,000.00元,材料、设备款已付5,541,130.89元,
利息资本化金额为244,260.00元,符合合同规定。
4.工程资料清单方面:
应查62项,实查62项。
其中54项
符合规定,占87%,8项不符合规定,占13%。
详见“表2.1XX
项目资料清单检查结果汇总表”
三、审计结论及建议
(一)审计结论
经过审计,对XX项目管理得出以下结论:
本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管
理三个方面进行了关注,我们发现了7个问题(详见“表2.2XX
项目审计问题汇总表”),主要表现为
1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工;
2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标
方式,并且与现施工方的议标没有书面记录;
3.没有向现施工方收取履约保证金;
4.临时路合同没有领导签字、采购钢材45,226.56元没有签
订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通,没
有书面性证明;
5.对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营
业外收入”。
(二)审计建议
1.为确保工程质量,应在施工图审核后再施工;
2.严格按照公司《招标管理规定(试行版)》执行;
3.为降低公司风险,应向施工方收取履约保证金;
4.合同的订立、变更、审批应按XX公司《经济合同管理办
法》执行;
5.应严格按照《企业会计准则》执行。
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明确
责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
四、附件
表2.1XX项目资料清单检查结果汇总表
表2.2XX项目审计问题汇总表
审计部
2010年10月12日
关于XX项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准,在XX启动利用XX项目。
概
况如下:
1.项目投资:
计划投资146.5万元。
2.项目内容:
采用XX,同时实现污泥稳定化、无害化和
资源化处理;同时也为后期实现区域性XX处理提供依据。
3.资金来源:
自有资金。
4.计划建设周期:
2010年1月至2010年11月。
二、审核情况
1.工程立项:
原计划处理能力为50t/日,计划投资146.5
万元,已经过战略与发展委员会批复;实际变更为54t/日,
合同金额为160万元,没有报批。
2.工程进度:
暂未施工。
3.资金使用情况:
暂未付款。
三、审计结论及建议
(一)审计结论
经过审计,对XX公司的XX项目管理得出以下结论:
本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注,我们发
现为
1.处理能力由50t/日扩容到54t/日、投资由146.5万元
增加到160万元没有报批;
2.没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证
明、对采购价格的确定没有书面记录。
(二)审计建议
1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委
员会审批;
2.如果该设备属于专利产品,应获取设备的专利证书;
采购价格的确定应做书面记录。
同时,我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改,并明
确责任人,我们将择期对整改情况进行后续审计。
三、附件
表3.1XX项目资料清单检查结果汇总表
表3.2XX项目审计问题汇总表
审计部
2010年10月12日
关于XX项目的审计报告
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准,在XX启动XX项目,主要目
的是节能减排。
概况如下:
1.项目模式:
本项目采用合同能源管理模式,总计投资
XX万元,由XX能源投资有限公司一次性全资投入,节能效益
双方共同分享。
合同规定6年后项目所有权和全部技术资料归
热电公司所有。
节能效益分配如下:
效益享有方第1-2年第3-4年第5-6年
第7年
联发热电
投资方
10%
90%
20%
80%
30%
70%
100%
0
2.项目内容:
利用吸收式热泵技术对XX空压机循环冷却
水余热进行尝试性回收,用来加热锅炉补给水。
3.计划建设周期:
2010年1月至2010年5月。
二、审核情况
1.工程立项:
经检查,XX项目经战略与发展委员会批复
后启动。
2.工程进度:
已经试用。
三、审计结论及建议
(一)审计结论
经过审计,对XX公司的XX项目管理得出以下结论:
根据项目特点,就项目的立项审批、合同签订方面进行了
审查,结论为立项与合同签订审批手续完备。
(二)审计建议
因该项目按节能效益进行分配,我们建议XX公司加强
对生产运行的原始数据的管理,确保数据的准确性;同时,严
格按照合同规定执行。
审计部
2010年10月12日