南京公共自行车建设补贴专项资金.docx
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南京公共自行车建设补贴专项资金
2017年南京市公共自行车建设补贴专项资金
绩效评价报告
江苏苏港会计师事务所
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南京市定淮门99号
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一、项目基本情况1
（一）项目背景1
（二）主管部门（单位）职能2
（三）资金管理情况3
二、绩效评价组织实施4
（一）评价目的4
（二）评价依据4
（三）评价原则、方法5
（四）评价组织实施5
三、绩效评价情况6
（一）评价结果（得分情况）6
（二）绩效分析6
四、主要问题12
五、评价建议13
（一）进一步完善自行车建设资金管理办法14
（二）进一步完善南京市公共自行车长期规划制度14
（三）进一步细化项目建设运营考核制度14
六、报告附表16
附件一：
绩效评价综合评分表16
附件二：
绩效评价评分标准表18
2017年南京市公共自行车建设补贴专项资金
绩效评价报告
为加强对财政资金的跟踪绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《南京市级财政预算绩效管理办法》（宁政办发〔2015〕1号）、《关于印发<南京市财政预算绩效评价操作规程>的通知》（宁财绩〔2016〕281号）和南京市财政局2018年绩效自评价工作安排，我所接受南京市交通运输局委托，对2017年南京市公共自行车建设补贴专项资金进行绩效评价，评价情况及结果如下：
一、项目基本情况
（一）项目背景
公共交通作为城市的重要基础设施，与市民的生产生活密切相关，是城市经济社会全面、协调发展的重要基础。
公共自行车起源于欧洲，是城市交通的组成部分。
公共自行车具有众多优势，可作为城市公交接驳的辅助性交通工具，能够有效破解“最后1-3公里”的交通难题，最大限度地促进各种交通资源的合理利用，满足居民多层次的短距离出行以及不同出行目的的交通需求，高效、便捷地集散客流，提高城市交通的整体运行效率。
2007年以来，我国部分城市开发实施公共自行车租赁系统工程，杭州、武汉、南昌、上海闵行、张江以及我省无锡、张家港等地率先探索，目前这套系统正趋于成熟。
这些城市公共自行车租赁系统的实施，对方便居民生活，改善城市形象发挥了一定作用。
近年来，南京市委、市政府高度重视公共自行车建设工作，列入“为民办实事”项目并重点推进，取得了突破性进展，受到市民普遍欢迎。
根据国务院办公厅转发的《关于优先发展城市公共交通的意见》（国办发〔2005〕46号）、《省政府关于进一步落实城市公共交通优先发展战略的实施意见》（苏政发〔2014〕80号），南京市政府制定的了《南京市公共自行车发展工作方案》（宁政办发〔2015〕77号），计划三年的时间（2015-2017年），基本实现全市公共自行车全覆盖，全面建成设施完备的公共自行车调度体系和功能齐全的公共自行车综合服务中心。
南京市交通局申请设立了公共自行车建设专项资金，保障南京市公共自行车建设按计划进行。
（二）主管部门（单位）职能
1、项目主管部门：
南京市交通运输局客运服务处，主要职责：
组织编制全市城乡客运交通发展专业规划，承担全市城乡客运交通行业发展政策研究工作；承担各种客运交通运输方式有效衔接的协调工作；承担指导监督城乡客运交通年度经营计划的制订和实施工作；指导编制公交线网优化方案；指导全市城乡客运交通的行业管理与服务工作；拟订重大活动和节假日的交通运输服务保障方案并监督实施；指导轨道交通的运营管理；承担统筹协调公共自行车运营管理工作。
南京市交通运输局财务处，主要职责：
指导实施交通行业财务会计规章制度；负责制订交通运输专项资金安排计划、编制预算、拨付及使用监督；负责提出交通运输相关财政、用地、价格等政策建议；负责局机关财务管理和国有资产管理；参与交通建设资金的融通、统筹、调度工作；指导直属单位财务管理和国有资产管理；指导交通规费征收工作。
负责拟订局系统内审工作制度并组织实施，指导系统内部审计工作。
2.项目实施单位：
依据《市政府办公厅关于印发南京市公共自行车发展工作方案的通知》（宁政办发〔2015〕77号）、《南京市公共自行车管理办法》（市政府令第311号）、南京市国有资产监督管理委员会《关于同意设立南京公共自行车有限公司的批复》（宁国资委企2015年41号文）以及南京市交通集团《关于同意公交集团出资成立南京公共自行车有限公司的批复》（宁交集〔2015〕41号），由南京公共交通（集团）有限公司出资5000万元，于2015年3月31日成立南京市公共自行车有限公司（以下简称“南京自行车公司”），下设江北新区公共自行车分公司，负责主城区以及江北新区公共自行车的建设和运营管理工作；江宁区、溧水区、高淳区自行成立本区公共自行车公司，负责各行政区内公共自行车的建设和运营管理工作。
（三）资金管理情况
2017年度南京市财政计划补贴3880万元，包括2016年公共自行车建设清算资金1060万元;2016年江宁区建设公共自行车停靠点80处，江北四区建设公共自行车停靠点50处，预计2600万元，市区财政2：
8分担，市级财政分担520万元；2017年主城区建设公共自行车停靠点230处，预计4600万元，市区财政补贴5：
5分担，市级财政承担2300万元。
2017年度南京自行车公司实际收到市财政补贴的2016年公共自行车建设清算资金934.7万元，预拨的2017年自行车建设资金2620万元。
2016年对应建设支出1301.58万元,2017年对应建设支出2865万元；江宁自行车公司实际收到市财政补贴的2016年公共自行车建设清算资金237.82万元，2016年对应建设支出1534.1万元，2017年对应建设支出1444.03万元（其中账面支出1001.1万元、建设已完成尚未结转成本的车棚建设费用433.02万元），均无结余。
根据《南京市公共自行车发展工作方案》（宁政办发〔2015〕77号）、《南京市市级财政专项资金使用管理办法》（宁政办发〔2015〕10号）南京市交通运输局会同南京市财政局制定了南京市公共自行车财政补助资金管理办法，用于公共自行车设施建设费用和公共自行车运营补贴管理，本办法适用于南京市公共自行车公司，江北新区自行车分公司、江宁区自行车公司由相关区按照本办法执行。
二、绩效评价组织实施
（一）评价目的
1、全面了解2017年南京市公共自行车建设补贴专项资金的使用、管理情况、绩效目标完成情况等。
总结经验，找出管理上存在的不足，进一步加强和完善项目实施和资金管理制度，提高财政资金使用效益和效率。
2、促进与规范2017年南京市公共自行车建设补贴专项资金的绩效评价工作，探索科学合理的评价指标体系，提高财政专项资金管理的科学化、精细化水平，为建立绩效管理长效机制提供经验。
（2）评价依据
1、《南京市级财政预算绩效管理办法》（宁政办发〔2015〕1号）
2、《关于印发<南京市财政预算绩效评价操作规程>的通知》（宁财绩〔2016〕281号）
3、《市政府办公厅关于印发南京市公共自行车发展工作方案的通知》（宁政办发〔2015〕77号）
4、《南京市公共自行车管理办法》（市政府令第311号）
5、《南京市市级财政专项资金使用管理办法》（宁政办发〔2015〕10号）
6、相关行业政策、行业标准及专业技术规范
（3）评价原则、方法
1、评价原则
（1）科学规范原则。
注重支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。
（2）公开公正原则。
客观、公正，标准统一、数据资料真实可靠，公开并接受监督。
（3）统一管理原则。
自觉接受财政部门统一组织管理。
（4）绩效相关原则。
针对具体投入及其产出绩效进行，评价结果清晰反映投入和绩效之间的对应关系。
2、评价方法
本次评价运用文献法、社会调查法、因素分析法、比较法等方法，社会调查法主要通过问卷调研、访谈等形式实现，同时通过文献资料搜索、多因素分析来支撑评价的逻辑紧密性与客观性。
本次评价坚持定量与定性相结合的方式，始终遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的基本原则。
（4）评价组织实施
1、前期准备阶段（5月16日-5月25日）
成立绩效评价小组，进入项目实施单位，开展调查研究、分析论证并形成绩效评价工作方案。
同时，搜集有关文件资料，结合项目的实际情况，研发设计了绩效评价指标体系与基础报表体系，为后期的数据获取、现场核查做了充分的准备。
2、组织实施阶段（5月26日-6月20日）
进驻南京公共自行车有限公司以及南京江宁公共自行车有限公司进行现场核查，核查内容包括绩效评价基础表数据收集核对、项目资金的使用情况、绩效目标的完成情况，项目的投入产出效果与效益，以及项目承担单位财务收支及精细化管理等方面。
3、综合评价阶段（6月21日-7月10日）
整理分析获取的基础数据等资料，依据制定的评价标准进行了评价指标打分，以定量和定性相结合的评价方法完成绩效评价报告。
三、绩效评价情况
（一）评价结果（得分情况）
本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关和抽样核查的原则，重点评价项目资金投入、项目组织管理、项目产出效果与效益、项目持续影响力等四个方面，得出2017年南京市公交企业成本规制财政补贴专项资金绩效评价综合得分90.25分，等级为“优秀”。
详细评分情况见附件一（绩效评价综合评分表），详细评价标准见附件二（绩效评价评分标准表）。
（二）绩效分析
1、预算执行情况分析
2017年公共自行车建设专项预算总资金为3,880.00万元,市级财政总下拨资金为3,792.52万元，预算执行率为97.75%，预算执行详细情况见下表一。
其中南京市自行车公司2017年度收到2016年自行车清算资金934.70万元，2017年自行车建设预拨款2,620.00万元，截止审计日，未收到区级配套资金，江苏天勤会计师事务所有限责任公司关于2017年度自行车建设报告仍在沟通中，未出具正式报告。
目前2017年对应补贴账面支出已达4,166.58万元，主要用于支付站点设施配件以及自行车购置。
江宁自行车公司2017年度收到2016年自行车清算资金237.82万元，截止审计日，收到区级配套资金1,011.58万元，未收到市级财政补贴，江宁审计局未对本公司2017年自行车建设项目进行审计。
目前2017年对应补贴账面支出已达1,444.03万元（其中账面支出1,001.01万元、建设已完成尚未结转成本的车棚建设费用443.02万元），主要用于支付自行车购置、网点建设及设备升级以及车棚建设。
表一：
2017年度自行车建设预算支出情况
单位：
万元
序号
子项目名称
预算资金
实际下达资金
预算执行率
1
2016年度公共自行车建设清算资金
1,060.00
1,172.52
110.62%
根据2017年审计报告结算
2
2017年建设资金
2,820.00
2,620.00
92.91%
总计
3,880.00
3,792.52
97.75%
备注：
截止到审计日，江北新区自行车公司未收到相关财政补贴。
2、项目过程管理情况分析
（1）组织建设管理分析
自行车公司通过政府采购与招标网对自行车站点建设、站点设施配件以及自行车采购等进行招投标流程，实际站点建设时应道路拓展或维修等情况，部分站点会发生的变更或者迁移以及停建，经各区相关主管部门审批并报批南京市城市公共交通委员会备案。
站点建设完成后经南京市各区交通运输局，会同财政局及自行车公司验收合格，并报南京市各区人民政府批准投入运营。
南京市自行车公司根据南京市人民政府2015年8月4日签发的第311号文《南京市公共自行车管理办法》以及在此基础上自行修订的公共自行车财务管理制度、预算管理办法、公共自行车运行数据统计管理制度以及公共自行车考核制度等实施项目管理以及日常公共自行车运营与站点维护。
截止2017年底南京市自行车公司招揽了临时工385人，投入到自行车站点的维护与保养，已站点对应到个人的模式确保各个站点的正常运营。
（2）绩效目标分析
2017年公共自行车建设绩效目标申报表中设置了2017年度公共自行车数量增加计划完成率来考量年末公共自行车数量增加计划完成率完成情况、2017年度公共自行车站点建设完成率来考量年末公共自行车站点建设完成情况以及2017年度公共自行车投入使用完成率来考量年末公共自行车投入使用完成情况等，对2017年度公共自行车产出数量提出了较为明确的指标。
2017年度公共自行车高峰时段使用频率、公共自行车平均使用频率、自行车运维维护状况以及促进二氧化碳减排量程度等，对公共自行车持续发展能力提出了较为合理的指标。
对2017年公共自行车网点一次性验收合格率、网点完好率、网点控制器建设完成率以及锁车器车柱完好率等，对公共自行车产出质量提出了较为细化的指标。
3、项目产出及效果评价分析
（1）公共自行车建设任务完成情况较好
①2016年建设任务完成情况。
相关审计报告（苏天勤专审字〔2017〕第257号）显示，南京公共自行车有限公司2016年南京市城市公共交通委员会的文件批复，新增站点394个，车桩数量11167个。
实际新建站点394个，车桩数量14189个。
实际站点建设与批复有差异，原因为道路出新等情况，迁移50个站点，取消28个站点，增加28个站点。
站点的变更均经过各区相关主管部门审批，并报南京市城市公共交通委员会备案。
详情如下表二。
根据江宁区审计局出具的审计报告，江宁公共自行车公司2016年江宁区新建公共自行车网点100个，锁车器2960个，新购自行车4000辆。
该项工程已于2016年度竣工，经南京江宁区交通运输局会同财政局及自行车公司验收合格，并报南京市江宁区人民政府批准投入运营。
表二：
2016年公共自行车站点建设批复与实际建设情况表
单位：
个
各区
预算批复建设数量
实际完成数量
站点数量
车桩数量
站点数量
车桩数量
鼓楼区
51
未列明
55
2040
建邺区
23
1041
23
994
雨花台区
97
2640
89
2978
秦淮区
60
2566
66
2568
玄武区
39
未列明
39
1417
栖霞区
78
3070
79
2858
仙林地区
20
680
21
750
新港开发区
26
1170
22
584
合计
394
11167
394
14189
②2017年建设任务完成情况
南京公共自行车有限公司目前未出具2017年度建设审计报告。
根据《关于雨花台区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕4号）、《关于玄武区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕5号）、《关于浦口区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕6号）、《关于高新区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕7号）、《关于鼓楼区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕8号）、《关于栖霞区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕10号）、《关于秦淮区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕11号）、《关于仙林地区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕13号）、《关于雨花台区2017年公共自行车站点增补建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕11号）、《关于化工园区2017年公共自行车站点建设计划的批复》（宁城公委办〔2017〕15号）以及各区交通运输局提供的验收报告，确认2017年自行车建设南京市城市公共交通委员会的文件批复新增站点463个，实际建成新建站点396个，车桩数量13983个，其中玄武区计划新增60个站点停止建设，鼓楼区17个站点由于无法落实电源、施工占用人行道、相关单位不同意建设等原因迁移，实际站点建设与批复有差异。
详情如下表三：
表三：
2017年公共自行车站点建设批复与实际建设情况表
单位：
个
区级名称
预算批复建设站点数量
实际完成站点数量
雨花区
67
64
玄武区
60
0
玄武区停止建设
鼓楼区
103
103
建邺区
35
35
秦淮区
68
68
栖霞区
120
119
仙林地区
10
7
合计
463
396
根据南京市江宁区人民政府江宁政发〔2017〕1号文《关于印发江宁区2017年城乡建设暨动迁拆违行动计划的通知》，江宁公共自行车公司2017需新建100个服务网点、购置3000辆公共自行车、车棚160个。
根据南京市江宁区交通运输局签发的江宁交字〔2018〕28号文，2017年江宁公共自行车公司共完成100个服务网点、车桩2643个，新购自行车3000辆，公共自行车车棚160个。
截止2017年底，南京自行车公司396个站点、江宁自行车公司100个站点已全部建设完工，并于2018年3月完成验收，目前已投入运营使用，自行车站点建设任务完成情况良好。
（2）公共自行车维护使用情况良好，有效缓解了“最后一公里”的出行难题
截止2017年12月31日，主城区累计建设1480个站点，投放自行车6.2万辆，投入调度车辆34辆；江宁区累计建设403个站点，投放自行车0.9万辆，投入调度车辆6辆。
目前南京市已经成为全国投放公共自行车最多的城市。
截止2017年主城区网点增至1000个，车辆总量增至3.5万辆，全市网点增至2000个站点，车辆总量增至7万辆；实际截止2017年主城区累计建设1480个站点，投放自行车6.2万辆，投入调度车辆34辆；江宁区累计建设403个站点，投放自行车0.9万辆，投入调度车辆6辆，主城区以及江宁区网点合计增至1883个站点，投放自行车7.1万辆。
目前主城区以及江宁区公共自行车基本实现全覆盖，在一定程度上有效缓解了“最后一公里”的出行难题。
为了更加方便年轻市民使用，南京公共自行车公司积极升级“畅行南京”APP，从2017年4月1日起，主城120个站点实现了扫码借车，到7月初，全部实现扫码借车。
为了应对大流量潮汐站点，今年10月份，主城首个“闸机式”站点投入试运营。
公共自行车也能跟共享单车一样扫码骑走，同时避免了乱停乱放的隐患，进一步缓解了“最后一公里”的难题。
（3）公共自行车有效减少了碳排放量，产生较好的环保效益
目前南京市累计办理自行车卡达45.9万人次，2016年度累计使用量3871.19万人次，2017年度累计使用量4796.34万人次。
按照每人次乘私家车花费10元，每天一半的骑行人数计算，2016年度可节省市民出行费用约14141.33万元,2017年度可节省市民出行费用支出约17520.88万元；根据家用型小轿车（1.0至2.4排放量）、商务汽车（2.4至6.0排放量）平均耗油10升/百公里，以93、97号汽油密度0.737吨/立方米统计预算，2016年度可实现节省约907.4吨汽油消耗，同时减少约2651.5吨左右的二氧化碳排放量；2017年度可实现节省约1124.26吨汽油消耗，同时减少约3285.16吨左右的二氧化碳排放量。
此外，公共自行车的产生也拉动了社会对自行车的需求，带动了自行车产业的发展，市民也节约了出行成本，减少了私家车的使用。
（4）公共自行车解决了部分人员就业，产生良好的社会效益
自行车公司运营阶段需要大量人员，带动就业。
公共自行车的产生带来更多的新兴职业如：
公共自行车质检员、公共自行车安全巡逻员、公共自行车热线员等。
截止2017年12月末，南京公共自行车公司及畅骑公司员工合计606人，正式员工221人（含外聘员工11人），其中：
管理人员29人、代办14人、技术员9人、调度员12人、驾驶57人、修理26人、巡检24人、协运员11人、客服17人、办卡19人、系统值班3人；小时工385人，其中：
站点服务375人、修理4人，实习6人。
管理岗引进大学生，对缓解大学生就业难问题，做出了贡献；技术岗引进蓝领工人，提高了他们的福利待遇；调度岗需要大量工人，减少了当地在家待业人数，有效缓解社会就业压力。
四、主要问题
1.部分市级资金未专项核算
南京公共自行车公司制定的内部制度《南京市公共自行车财政补助资金管理办法》确认了补助资金的来源范围以及资金分配方向。
根据《南京市市级财政专项资金管理办法》（宁政办发〔2015〕10号）文件中要求的“确保专项资金实行专项核算，专款专用”，自行车公司市级资金未专项核算，本单位收到的市级财政资金未设置专账核算，与其他资金混合使用。
2.部分项目管理制度执行不到位
南京公共自行车公司制定了财务管理制度、公共自行车运行数据统计管养制度以及相关的考核制度。
按照《南京市公共自行车财政补助资金管理办法》第四章第十六条，年度结束后第一季度向市财政局、市运输局提交绩效报告，截止现场核查日未完成相关绩效报告。
3.公共自行车运营考核制度中个别制度细化程度不够
2017年，各种品牌的共享单车发展的如火如荼，导致办公共自行车卡的人数以及使用量有不同程度的下滑，同时，由于共享单车乱停乱放的问题，给公共自行车网点也带来了混乱，增加了自行车公司的工作量。
南京市交通局于2017年2月出台了《南京市公共自行车管理与服务规范》,明确了公共自行处服务网点设置、运营管理、监督考核等内容。
其中监督考核相关制度细化程度不够，主要表现针对部分站点存在荒废的现象，未设置网点有效使用率进行考核，未建立相关站点退出、更改监督机制，也未在用户满意率统计方面设置满意率统计的具体指标。
五、评价建议
（一）进一步完善自行车建设资金管理办法
建议南京市交通局、南京市财政局等相关主管部门，按照财政资金预算管理理念，完善自行车建设资金管理办法，要求自行车公司对相关下达资金进行专项核算，确保资金专款专用，另可根据公共自行车站点（车桩数）、购置的自行车、调度运行费等出台相应的补助定额标准范围，以加强对自行车公司建设资金管理，以增强财政资金使用效益。
（2）进一步完善南京市公共自行车长期规划制度
按照《市政府办公厅关于印发南京市公共自行车发展工作方案的通知》（宁政办发〔2015〕77号），南京市有相应的三年规划。
截止2017年主城区网点增至1000个，车辆总量增至3.5万辆，全市网点增至2000个站点，车辆总量增至7万辆；实际截止2017年主城区累计建设1480个站点，投放自行车6.2万辆，投入调度车辆34辆；江宁区累计建设403个站点，投放自行车0.9万辆，投入调度车辆6辆，主城区以及江宁区网点合计增至1883个站点，投放自行车7.1万辆。
但目前仍存在大面积没有公共自行车覆盖的地区，建议对当前存在的空白区进行进一步长期规划，从而再一步扩大公共自行车站点的覆盖面，将公共自行车站点建设于共享单车不愿意投放的地方及地铁站新站点，拾遗补缺，进一步缓解“最后一公里”的难题。
（3）进一步细化项目建设运营考核制度
目前关于自行车建设管理已建立的制度有《南京公共自行车有限公司安全管理奖惩办法》、《南京公共自行车有限公司安全员绩效考核实施办法》、《驾驶员违反交通安全法规、安全操作规程的处理办法》、《南京市公共自行车管理与服务规范》等，建议进一步细化上述管理制度，尤其是针对自行车后期运营效果的考核制度，及时应对共享单车引起的冲击，调整建设计划，建立站点退出、更改机制，确保公共自行车建设、管理更加有效的进行。
六、报告附表
附件一：
绩效评价综合评分表
2017年南京市公共自行车建设补贴专项资金绩效评价
综合评分表
指标
标准值
权重
业绩值
得分
A、项目投入
20
20
A1补贴项目计划完成率（%）
升级会员 