项目管理在建工程资产交付程序含附属表单.docx

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项目管理在建工程资产交付程序含附属表单

在建工程资产交付程序

1目的

为加强工程建设竣工项目的资产管理，及时办理竣工项目资产移交手续，尽早发挥投资效益，根据国家和XXXXX化有限责任公司有关规定，结合项目建设的实际情况，制定本程序。

2适用范围

本程序适用于XXXXX化工项目的资产交付管理。

3引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。

凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单或修订版均不适用于本标准。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。

财会[2006]3号企业会计准则体系（2006）

GB/T14885-2010固定资产分类与代码

Q/SH0417-2011固定资产分类与代码及单项固定资产确认规则

中国石油化工股份有限公司在建工程转资管理若干规定

4定义

无

5管理职责

5.1财务部配合相关部门做好资产交付工作，负责按规定期限做好竣工决算及资产交付的账务处理工作。

5.2控制管理部负责项目工程结算，资产清册的编制工作，创建《在建工程项目信息卡片》（附录1）。

5.3施工管理部负责核实实物工作量，组织编制《实物清单》（附录2），向财务部提供《达到预定可使用状态证明》（附录3）。

5.4生产准备部负责编制《单项固定资产与实物对应清单》（附录4），参与竣工验收工作。

5.5审计部门负责提供经审计的项目竣工决算报告。

5.6固定资产使用单位参与盘点验收，负责接收实物资产。

6管理程序

6.1前期准备工作

为保证在建工程项目资产及时交付，提高资产交付时财务人员的工作效率，应做好以下前期准备工作。

6.1.1创建《在建工程项目信息卡片》

在建工程立项后，控制部应根据项目投资计划、工程概预算的相关信息，创建《在建工程项目信息卡片》。

6.1.2编制《实物清单》

在建工程项目开工的同时，施工管理部应根据工程概（预）算和工艺流程设计图纸，在单位工程基础上，将能够形成固定资产的实物设备编入《实物清单》，作为在建工程资产交付的基础资料。

工程建设期间，施工管理部应根据项目建设和工艺流程变化情况，及时调整《实物清单》。

6.2在建工程资产预交付

6.2.1实物交接

实物交接以施工单位与使用单位的中间交接为标志。

由施工管理部牵头，在《实物清单》的基础上，对应现场实物资产，组织设备管理部门、固定资产使用单位及财务部等相关部门，对实物资产进行现场交接验收，并联合签署《实物清单》。

生产准备部根据《实物清单》，按照《固定资产分类与代码及单项固定资产确认规则》的要求，组织相关部门编制《单项固定资产与实物对应清单》。

6.2.2资产预交付

工程项目达到预定可使用状态时，应及时进行资产预交付。

不需要进行资产预交付的项目，可直接进行资产正式交付。

当在建工程达到预定可使用状态时，施工管理部应及时向财务部提供《达到预定可使用状态证明》。

财务部收到《达到预定可使用状态证明》后，在当月进行资产预交付账务处理。