从资资格考试《中级个人理财》模拟卷第24套.docx
《从资资格考试《中级个人理财》模拟卷第24套.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《从资资格考试《中级个人理财》模拟卷第24套.docx（27页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
从资资格考试《中级个人理财》模拟卷第24套
2020年从资资格考试《中级个人理财》模拟卷
考试须知：
1、考试时间：
180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:
___________
考号:
___________
一、单选题（共70题）
1.理财师为企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的（）。
A.18％
B.20％
C.12％
D.8％
2.评估风险管理效果是指对风险管理策略的（）及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
A.适用性
B.最优性
C.普遍性
D.简便性
3.下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是（）。
A.客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费
B.客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费
C.客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费
D.客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费
4.甲乙未结婚生下儿子丙，丙跟随母亲一起生活，下列说法正确是（）。
A.甲对丙不负有抚养教育的义务
B.丙对甲不享有继承的权利
C.丙仍可以依法享有对父母的继承权
D.子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除
5.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。
甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。
某日，甲因交通事故身亡。
对该份保险的保险金处理正确的是（）。
A.应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承
B.应作为遗产由甲妻一人继承
C.应作为遗产由甲妻、甲子继承
D.应全部支付给甲妻
6.（）是制订教育投资规划方案的第一步。
A.计算教育资金需求
B.选择投资工具
C.计算教育资金缺口
D.教育投资规划的跟踪与执行
7.根据税法规定，下列说法错误的是（）。
A.个人所得税是指以个人的各种所得为课税对象的多个税种组成的课税体系
B.税率形式包括比例税率、累进税率、定额税率
C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行
D.工资薪金所得基本减除费用标准为每月3500元
8.下列关于财富传承需求现状描述错误的是（）。
A.个人财富逐步积累
B.富裕人群步入青壮年
C.遗产分配纠纷频发
D.财富分配范围广、形式多
9.下列对于不同客户的需求特点表述不正确的是（）。
A.企业主客户多采用以金融资产为主要财产传承的方式
B.许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“有钱阶层”
C.高端客户都有被尊重、服务的心理
D.私营企业主比较关注财富保障、传承和子女教育等方面的规划服务
10.车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担（）
A.车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失
B.自然灾害导致的损失
C.意外事故导致的损失
D.为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用
11.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括（）。
A.充分认识到正确处理好客户投诉的重要性
B.把危机转化为机会
C.正确处理好客户投诉
D.优先解决高端客户问题
12.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。
夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。
则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）。
A.45
B.50
C.55
D.60
13.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。
在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。
保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。
按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是（）。
A.被保险人无权再要求第三者赔付
B.被保险人有权再要求第三者赔付
C.保险人有权向第三者要求再赔付
D.被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付
14.下列关于共同保险的说法不正确的是（）。
A.共同保险又称共保
B.投保人的保险金额不能超过保险标的价值
C.保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担
D.共同保险的风险转移形式是横向的
15.在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是（）。
A.在有效前沿上找到最优风险资产组合
B.找到最优投资组合
C.选择风险资产类别
D.确定相应的资产配置比例及其标准差
16.下列关于企业融资的说法错误的是（）。
A.债务方式主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷
B.银行借款具有节税功能
C.企业发行债券尽量不要选择定期还本付息方式
D.民间借贷具有很强的操作空间
17.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外险保单，则（）。
A.不赔，肺炎是意外险的除外责任
B.赔一部分，因为小董不全因为意外死亡
C.全赔，因为是意外导致其感染肺炎
D.不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎
18.随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境，另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位，这是处于企业经营理念发展阶段的（）
A.产值中心论
B.销售中心论
C.利润中心论
D.客户中心论
19.车船税采取（）
A.幅度比例税率
B.超额累进税率
C.定额税率
D.全额累进税率
20.税制中，一类税区别于另一类税的标志在于（）不同。
A.征税对象
B.税目
C.税率
D.纳税环节
21.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。
不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则（）。
A.保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车
B.保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益
C.保险公司不赔，因为小何已死亡
D.保险公司赔付，保险金给小何的朋友
22.关于健康保险，下列说法不正确的是（）。
A.收入保障保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失
B.保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险
C.重大疾病保险的给付方式，一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支付保险金额
D.长期护理保险是指为因年老、疾病、伤残而需要长期照顾的被保险人提供长期护理服务费用的健康保险
23.老张在1997年以前参加工作，在2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于（）。
A.老人
B.中人
C.新人
D.不确定
24.（）是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
A.分析风险管理策略
B.评估风险管理策略
C.分析风险管理效果
D.评估风险管理效果
25.所有关于客户关系管理定义的共同之处是（）。
A.强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略
B.强调企业生产经营必须以客户为中心
C.客户关系管理被看成是一种管理机制或手段
D.客户关系管理被看成是一种管理技术
26.在家庭生命周期中的（），借贷行为通常是为了消费或者改善家庭的生活品质。
A.早期阶段
B.财富积累后期
C.退休养老期
D.整个过程
27.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是（）。
A.带有浓厚的企业特征
B.企业建立初期一家人共同打拼
C.步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工
D.家庭重组现象较少
28.中小企业闲置资金理财主要投资于（）。
A.高收益的产品
B.低风险性的产品
C.高流动性的产品
D.低流动性的产品
29.投资性资产比率的参考值是（）。
A.20％
B.40％
C.50％
D.70％
30.某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10％，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为（）元。
A.7975
B.9860
C.105720
D.120000
31.从国外看，行为金融学投资策略不包括（）。
A.价值投资策略
B.反向投资策略
C.动量交易策略
D.正向投策略
32.自用性负债比率（）表现出客户家庭的财富积累情况。
A.直接
B.间接
C.不能
D.通过与其它比率相结合
33.公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，又无相反证据证明的，可按（）对待。
A.录音遗嘱
B.口头遗嘱
C.代书遗嘱
D.自书遗嘱
34.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。
陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。
按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。
陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是（）。
A.赔偿15万元
B.先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款
C.赔偿10万元
D.不赔，因为不属于保险责任
35.（）是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。
A.大数法则
B.风险分散原则
C.风险选择原则
D.风险确定原则
36.刘明强今年65岁，立下遗嘱：
“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。
小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在XX路XX号，由小儿子继承。
”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。
关于本例，（）说法正确。
A.刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效
B.刘明强的遗嘱无见证人，无效
C.刘明强的遗嘱未经公证，无效
D.刘明强的遗嘱符合法律规定
37.基本养老金支付水平的影响因素是（）。
（1）本人指数化月平均缴费工资
（2）家庭需要赡养的人数
（3）当地上年度职工月平均工资
（4）个人账户积累
（5）企业年金的给付水平
A.（3）（4）（5）
B.
（1）（3）（4）
C.
（1）
（2）（3）
D.
（1）
（2）（3）（4）（5）
38.代位继承人不可以是被代位人的（）。
A.外曾孙子女
B.子女
C.配偶
D.外孙子女
39.中小企业基本财务比率分析的内容不包括（）。
A.偿债能力分析
B.资产运营能力分析
C.获利能力分析
D.融资能力分析
40.资产配置在配置策略上不包括（）。
A.买入并持有策略
B.恒定混合策略
C.固定资产配置策略
D.投资组合保险策略
41.在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。
这在保险中通常被称为（）。
A.不可抗辩条款
B.禁止反言
C.弃权
D.不可抗力
42.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列（）是保险最主要的职能。
A.风险保障
B.储蓄功能
C.财产安排
D.遗产规划
43.客户家庭基本信息不包括（）。
A.家庭主要成员的姓名、出生年月日
B.居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话
C.理财重点以及中、长期理财目标
D.资产负债结构
44.寿险合同属于（）。
A.给付性保险合同
B.补偿性保险合同
C.足额保险合同
D.不足额保险合同
45.财务自由度主要是通过（）表现出来。
A.工作收入/生活支出
B.理财收入/生活支出
C.理财收入/理财支出
D.工作收人/理财支出
46.在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达________元才能具备同样的购买力水平。
同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000元仅相当于________元。
（）
A.220000；8333
B.220000；3118
C.32071；8333
D.32071；3118
47.以下关于遗产分配的原则，错误的是（）
A.分割遗产是，应当将夫妻共同财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产
B.同一顺序的继承人原则上平均分配的原则
C.遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额
D.遗产分割时，有扶养能力的继承人，未尽扶养义务的，也应当均等继承遗产
48.一般而言，在客户关系管理中，客户投诉的最根本的原因是（）。
A.客户没有得到实惠
B.企业的产品质量不好
C.客户没有得到预期的期望
D.企业的后续服务不好
49.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（）。
A.企业的组织形式
B.所处行业地位
C.融资方式
D.资产总值
50.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是（）。
A.到期收益率大于票面利率
B.到期收益率小于票面利率
C.长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率
D.到期收益率等于票面利率
51.理财规划书的最后部分是（）。
A.执行确认书
B.附录
C.法律声明文件
D.持续理财规划服务协议
52.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?
（）
A.补充养老保险
B.补充医疗保险
C.企业年金
D.公积金
53.汽车金融公司贷款的首付比例一般为（）。
A.10％～30％
B.20％～30％
C.20％～40％
D.10％～40％
54.张先生提前为三岁的儿子未来的小学教育进行投资规划，下列投资中比较适合的是（）。
A.有较高风险的股票基金
B.平衡型基金
C.短期存款
D.教育金的趸交保险
55.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。
A.4800
B.3390
C.5000
D.5600
56.中小企业的融资需求特点不包括（）。
A.周期短
B.频率高
C.额度小
D.信用高
57.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应（）。
A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税
58.下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是（）。
A.弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权
B.禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张
C.代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任
D.弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生
59.（）是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。
A.人寿保险
B.人身意外伤害保险
C.健康保险
D.生存保险
60.下列关于应收账款周转率的说法，不正确的是（）。
A.应收账款周转率是反映企业获利能力的指标
B.应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标
C.应收账款周转次数=企业销售收入净额／应收账款平均余额
D.应收账款周转次数越多，说明企业应收账款变现能力越强
61.（）是商业保险的承保对象。
A.雇佣劳动者
B.工薪劳动者
C.自愿按照合同缴纳保险费的人
D.法律法规规定的社会劳动者
62.根据2018年实行的《企业年金办法》的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的8%。
A.员工个人缴费
B.企业缴费
C.企业和员工缴费合计
D.企业年金投资运营收益缴费
63.家庭资产负债表不包括（）。
A.资产
B.负债
C.净资产
D.资本
64.在退休规划安排时，通货膨胀率（），所需筹备的养老金金额（）。
A.越高；越高
B.越低；越高
C.越高；越低
D.不变；越高
65.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于（）。
A.保管权
B.使用权
C.所有权
D.占有权
66.彬彬今年8岁，他不能实施（）行为。
A.接受遗嘱
B.行使继承权
C.订立遗嘱
D.以上三项
67.以下不属于教育投资规划原则的是（）。
A.提前规划、从宽预计
B.专项积累、专款专用
C.合规管理、分散风险
D.计划周详、稳健投资
68.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。
（）
A.10％；7％
B.15％；8％
C.5％；5％
D.15％；10％
69.关于保险利益，下列说法错误的是（）。
A.投保人对保险标的必须具有可保利益
B.对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格
C.保险利益作为保险合同生效的重要条件
D.无保险利益的保险合同发生法律效力
70.属于家庭财产保险保障范围的是（）。
A.朋友寄存在家的一把红木椅子
B.一盆花
C.一包现金
D.一把红木椅子
单选题答案：
1：
D2：
A3：
A4：
C5：
D6：
A7：
D
8：
B9：
B10：
A11：
D12：
B13：
B14：
C
15：
C16：
C17：
C18：
D19：
C20：
A21：
B
22：
B23：
B24：
D25：
B26：
A27：
D28：
C
29：
C30：
C31：
D32：
B33：
D34：
A35：
C
36：
D37：
B38：
C39：
D40：
C41：
B42：
A
43：
D44：
A45：
B46：
D47：
D48：
C49：
D
50：
A51：
B52：
D53：
B54：
B55：
B56：
D
57：
A58：
C59：
A60：
A61：
C62：
B63：
D
64：
A65：
C66：
C67：
C68：
A69：
D70：
D
单选题相关解析：
1：
在缴费额度方面，2018年实行的《企业年金办法》规定：
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8％。
企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12％
2：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本获得最大保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。
3：
与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。
4：
非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。
《婚姻法》规定，非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位。
非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产，而且有权继承其生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。
5：
受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。
题中甲指定其妻为受益人，其妻享有保险金请求权，保险金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。
6：
教育投资规划的流程一般包括以下步骤：
第一步：
计算教育资金需求。
第二步：
计算教育资金总供给和资金缺口。
第三步：
制订教育投资方案、选择投资工具。
7：
个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。
在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济也有较大影响。
根据2018年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议《关于修改（中华人民共和国个人所得税法）的决定》第七次修正，修改后的个人所得税法从2019年1月1日起实施，为了让纳税人尽早享受减税红利，2018年10月1日起，我国先将工资薪金所得基本减除费用标准提高到每月5000元，并按新的税率表计算纳税。
2019年1月1日起新
8：
财富传承需求历来有之，只是近年来越来越多的人意识到它的重要性，而且更多时候需要借助专业人士进行专业规划。
（一）个人财富逐步积累
（二）富裕人群步入中老年
（三）遗产分配纠纷频发
（四）财富分配范围广、形式多
9：
B项，许多高端客户，尤其私营企业主在财富积累到一定程度之后，更加关注生活品质的享受，以求尽快步入“贵族阶层”而非“有钱阶层”。
而银行能为客户提供的讯息或服务可谓方方面面，当下以留学、移民、旅游、艺术品收藏、养生、风水国学讲座、奢侈品鉴赏、家族信托、全球资产配置等最为热门。
10：
碰撞责任中保险人需要承担车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失。
11：
在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：
充分认识到正确处理好客户投诉的重要性；把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；正确处理好客户投诉。
12：
紧急准备金月数=（流动性资产／平均月支出）=（100000+200000）÷（4000+2000）=50。
13：
保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。
代位追偿原则的主要内容包括：
权利代位和物上代位。
权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。
物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。
14：
共同保险也称共保，是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。
C项属于再保险。
15：
在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：
选择风险资产类别；根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差；选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合；对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。
16：
在企业融资方面，从债务方式选择上，主要有银行借款、企业发行债券和民间借贷三大类。
银行借款的成本主要是利息，可在税前扣除，所以具有节税功能；企业发行债券的利息可计入成本，要尽量选择定期还本付息方式，使企业在债券有效期内不用付息；民间借贷具有很强的操作空间，企业可选择有利于自己的方案。
17：
对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。
如果该近因属于保险责任范围内，保险人就应当承担保险责任。
该题中，意外为近因，保险公司仍然承担偿付责任。
18：
客户中心论，即“客户满意中心论”。
随着市场竞争加剧和成熟，一方面企业面临成本、费用削减空间日益缩小的困境；另一方面，由于科技手段、自动化、标准化的提高，产品同质化越来越严重，企业经营管理把客户的需求、满意和关系放到了首位。
19：
车船税实行定额税率。
20：
征税对象，又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。
税制中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。
21：
保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保
升级会员 