江西会计电算化业务题及答案.docx
《江西会计电算化业务题及答案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《江西会计电算化业务题及答案.docx（27页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
江西会计电算化业务题及答案
江西省初级电算化证书考试模拟数据一
一、系统管理
1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加：
王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。
并制定“王主管”为账套主管。
3、建立账套，相关信息如下：
a）账套号：
004
b）账套名称：
兴旺设备制造厂
c）会计期间：
2007年01月01日至12月31日
d）记账本位币：
人民币（代码RMB）
e）企业类型：
工业
f）行业性质：
2007年新会计制度科目
g）按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。
h）科目编码：
42222
i）启用模块：
总账
j）启用日期：
2007年01月01日
4、财务人员的权限设置
a）由王主管完成建账、审核工作。
b）由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
c）由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。
在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。
6、在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
7、增加结算方式：
2支票
201现金支票
202转账支票
二、期初余额，要求录入余额并平衡
科目编码
科目名称
期初余额
库存现金
3000
银行存款
100201
工行存款
12000
应收账款
112201
A公司
50000
原材料
140301
甲材料
30000
库存商品
140501
A产品
60000
固定资产
60000
累计折旧
15000
短期借款
40000
应付账款
220201
C公司
60000
实收资本
62000
盈余公积
8000
应付票据
220301
F公司
30000
三、业务
1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）5日，通过银行转账收到A公司归还货款40000元。
票据号z001。
借：
银行存款
贷：
应收账款
收款凭证
2）8日，按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。
票据号z002。
借：
应付票据
贷：
银行存款
付款凭证
3）10日，购买不需安装设备，买价12000元，运杂费1000元，通过银行转账。
票据号z003
借：
固定资产
贷：
银行存款
付款凭证
4）18日，接受L公司货币资金投入26000元，款项存入银行。
票据号z004
借：
银行存款
贷：
实收资本
收款凭证
5）24日，销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行，票据号z005
借：
银行存款
贷：
主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
收款凭证
2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）2日，采购员张军报销差旅费1400元，以现金支付。
借：
管理费用
贷：
库存现金
付款凭证
2）4日，签发转账支票，支付广告费1000元，票据号z006。
借：
销售费用
贷：
银行存款
付款凭证
3）10日，购买甲材料，不含税买价30000元，增值税5100元，通过银行付款，材料已验收入库。
票据号z007。
借：
原材料
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：
银行存款
付款凭证
4）12日，生产领用甲材料20000元，车间耗用甲材料2000元，厂部领用甲材料800元。
借：
生产成本
制造费用
管理费用
贷：
原材料
转账凭证
5）15日，管理用固定资产计提折旧2000元。
借：
管理费用
贷：
累计折旧
转账凭证
3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
1）2日，签发现金支票一张，提取现金1000元。
票据号z009。
借：
库存现金
贷：
银行存款
付款凭证
2）6日，从银行向外捐款4000元，票据号z010。
借：
营业外支出
贷：
银行存款
付款凭证
3）10日，结转制造费用总额3500元。
借：
生产成本
贷：
制造费用
转账凭证
4）18日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本22000元。
借：
库存商品
贷：
生产成本
转账凭证
5）25日，结转已销售产品成本29000元。
借：
主营业务成本
贷：
库存商品
转账凭证
要求输入以上3个月的凭证并审核登账。
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。
对1、2月进行结账。
四、查账
在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:
\sower\upesexam\oper001中。
月份（A1）
科目名称（B1）
余额（C1）
1（A2）
银行存款（B2）
（C2）
1（A3）
应收账款（B3）
（C3）
1（A4）
应付票据（B4）
（C4）
1（A5）
短期借款（B5）
（C5）
1（A6）
固定资产（B6）
（C6）
五、银行对账
银行对账单的内容如下：
（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）
日期
票号
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
期初余额
贷
12000
1月5日
z001
收到
40000
贷
1月8日
z002
支付
30000
贷
1月10日
z003
支付
13000
贷
1月18日
z004
收到
26000
贷
期末余额
贷
35000
要求：
输入1月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成1月份的银行存款余额凋节表。
六、会计报表
要求：
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:
\sower\upesexam\oper001中，文件名为“资产负债表1月．rep”、“资产负债表2月．rep”、“资产负债表3月．rep”、“利润表1月．rep”、“利润表2月．rep”、“利润表3月．rep”。
江西省初级电算化证书考试模拟数据二
一、系统管理
1.由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2.在用户中增加：
吕主管（编号001）、李出纳（编号002）、章会计（编号003）。
并制定“吕主管”为账套主管。
3.建立账套，相关信息如下：
a）账套号：
103
b）账套名称：
利普设备制造厂
c）会计期间：
2007年01月01日至12月31日
d）记账本位币：
人民币（代码RMB）
e）企业类型：
工业
f）行业性质：
2007年新会计制度科目
g）按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。
h）科目编码：
42222
i）启用模块：
总账
j）启用日期：
2007年01月01日
4.财务人员的权限设置
（1）由吕主管完成建账、审核工作。
（2）由章会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
（3）由李出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
5.在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。
在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。
6.在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
7.增加结算方式：
1支票
101现金支票
102转账支票
二、期初余额，要求录入余额并平衡
科目编码
科目名称
期初余额
库存现金
3800
银行存款
100201
长山分理处
40000
应收账款
113101
M公司
60000
113102
N公司
0
其他应收款
0
原材料
20000
库存商品
124301
A产品
8000
固定资产
60000
累计折旧
22000
应付账款
212101
红日公司
35100
应付职工薪酬
20000
长期借款
40000
实收资本
60000
盈余公积
14700
三、业务
1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
6）1日，以银行存款支付办公费5000元。
票据号zp01。
借：
管理费用
贷：
银行存款
付款凭证
7）7日，收到M公司前欠货款60000元，已存入银行。
票据号zp02。
借：
银行存款
贷：
应收账款
收款凭证
8）16日，向红日公司购买甲材料，不含税价20000元，增值税3400元，款未付。
材料验收入库。
借：
原材料
应交税费——应交增值税（进项税）
贷：
应付账款
转账凭证
9）18日，生产A产品领用原材料15000元。
借：
生产成本
贷：
原材料
转账凭证
10）31日，结转本月完工A产品入库，产品入库实际成本30000元。
借:
库存商品
贷：
生产成本
转账凭证
2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
6）1日，向工商银行借入期限为2年的借款50000元，款项存入银行。
转账支票zp03。
借：
银行存款
贷：
长期借款
收款凭证
7）9日，向N公司销售A产品一批，取得不含税收入50000元，增值税8500元，款项未收。
借：
应收账款
贷：
主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
转账凭证
8）15日，以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。
票据号zp04。
借：
应付账款
贷：
银行存款
付款凭证
9）27日，购入一台新机器，买价10000元，增值税1700元，设备当即使用，款项已通过银行支付。
票号zp05。
借：
固定资产
贷：
银行存款
付款凭证
10）28日，结转本月已销售A产品成本35000元。
借：
主营业务成本
贷：
库存商品
转账凭证
3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：
该企业为一般纳税人企业。
6）6日，到银行提取现金以备发放工资20000元。
票据号zp06。
借：
库存现金
贷：
银行存款
付款凭证
7）6日，以现金发放职工工资20000元。
借：
应付职工薪酬
贷：
库存现金
付款凭证
8）14日，以现金支付厂部电话费1000元。
借：
管理费用
贷：
库存现金
付款凭证
9）17日，厂办人员李煜出差，预借差旅费2000，以现金支付。
借：
其他应收款
贷：
库存现金
付款凭证
10）26日，某公司的150000元投资，存入银行。
票号zp07
借：
银行存款
贷：
实收资本
收款凭证
要求输入以上3个月的凭证并审核登账。
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。
对1、2月进行结账。
四、查账
在UFO报表中新建文件“科目名称.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:
\sower\upesexam\oper001中。
月份（A1）
科目名称（B1）
余额（C1）
1（A2）
银行存款（B2）
（C2）
2（A3）
应收账款（B3）
（C3）
3（A4）
应付票据（B4）
（C4）
3（A5）
短期借款（B5）
（C5）
3（A6）
固定资产（B6）
（C6）
五、银行对账
银行对账单的内容如下：
（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）
日期
票号
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
期初余额
贷
84800
3月6日
zp06
提现
20000
贷
3月26日
zp07
存入
150000
贷
3月31日
zp08
转支
30000
贷
期末余额
贷
184800
要求：
输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额凋节表。
六、会计报表
要求：
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:
\sower\upesexam\oper001中，文件名为“资产负债表1月．rep”、“资产负债表2月．rep”、“资产负债表3月．rep”、“利润表1月．rep”、“利润表2月．rep”、“利润表3月．rep”。
业务题简洁流程：
一定要记住！
考前准备工作：
将计算机系统时间改为2007-03-31；
一、系统管理：
增加用户→建立账套→设置权限；
1、由用户admin（无口令）进入用友ERP系统管理注册系统默认的考试服务器。
方法：
双击桌面上“系统管理”快捷方式，或者从“开始”→“程序”→“用友ERP-U8”→“系统服务”→“系统管理”进入，点“系统”→“注册”，点“确定”后表示注册成功了“系统管理”。
2、在用户中增加人员：
（考试时按考题要求的“用户”正确输入）
方法：
点“权限”→“用户”→“增加”，在“编号”中输入“按考题要求的主管编号”、在“姓名”中输入“按考题要求的主管名称”来正确输入，在角色窗口中“账套主管”前面的方框上点击打上“√”，其它不输，再点“增加”即可。
同理依次增加“出纳”、“会计”，注意他们不用赋于“角色”。
3、建立账套，相关账套信息见业务题。
（考试时按考题要求的“账套号”与“账套名称”正确输入）
方法：
点“账套”→“建立”，在“账套号”中“按考题要求的账套号”来正确输入、“账套名称”中“按考题要求的账套名称”来正确输入、“账套路径”不变、“启用会计期”调为“2007年1月”，点“下一步”；
“单位信息”只需要在“单位名称”中“按考题要求的账套名称”来正确输入，点“下一步”；
“核算类型”中点“行业性质”框中下拉按钮，选择“2007年新会计制度科目”，同样在“账套主管”中选择“001王主管”，直接点“下一步”，点“完成”,询问是否可以创建账套了，点“是”，开始创建账套，稍等几分钟；
“分类编码方案”中的“科目编码级次”的“2、2、2、2”，其它默认不变，点“保存”→“退出”，弹出窗口后再点“确认”；
提示是否“现在进行系统启用的设置”，点“是”，在“系统启用”中点“总账”前的方框，将“时间”调为“2007年1月1日”→“确定”→“是”→“退出”。
至此，建账工作完毕。
4、财务人员的权限设置。
方法：
①“王主管”已经设置为“账套主管”，其权限不用再设。
②李会计的权限设置：
在“系统管理”窗口中，点“权限”菜单下的“权限”，在左侧的窗口中将向下的“滚动条”拖至最底端，可看到“李会计”等，选中“李会计”后，点“工具”栏上“修改”，在弹出的窗口中找到“总账”后点它前面的“＋”号，在展开的项目中点“凭证”前的“＋”，点“凭证处理”前的方框打上“√”表示拥有此权限及其包含的权限。
同样，在“期末”下的“转账设置”和“转账生成”前面的方框打上“√”，在“UFO报表”前打上“√”，李会计共有四项权限（即4个“√”），赋权后点“确定”，便在右侧窗口中显示出李会计所具有的权限，表示赋权成功。
③同样赋给“张出纳”权限。
其只有两项权限（即2个“√”）：
一是“总账”下的“凭证”下的“出纳签字”；二是“总账”下的“出纳”下的“银行对账”。
赋完后点“退出”。
二、总账（由主管001去完成）：
增加科目→编辑库存现金、银行存款总账科目→出纳凭证选项→凭证类别→结算方式；（都是主管在“总账”模块中操作。
）
第一步 进入“总账”控制台。
双击桌面上“总账”快捷方式，或者从“开始”→“程序”→“用友ERP-U8”→“财务会计”→“总账”进入，“操作员”中输入“001”，无密码，点“确定”。
第二步 增加会计科目。
方法：
点“设置”下的“会计科目”窗口上，点工具栏上的“增加”，即出现“会计科目_新增”窗口，将第二大题“期初余额”表上所有前面有科目编码的明细科目输入，只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项即可，点“确定”，表示一个科目增加完成，依次输完,输完后点“退出”。
（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择2007年新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）
第三步并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。
其作用是为了进行出纳签字、银行对账和票据管理。
方法：
还是在当前窗口，点“编辑”菜单下的“指定科目”，先点“现金总账科目”，点“库存现金”，点“
”后，在“已选科目”里出现“库存现金”便可；然后再点“银行总账科目”，点“银行存款”，点“
”后，在“已选科目”里出现“银行存款”便可。
注意：
“现金流量科目”不需设置，设了反而出错；也不要将“库存现金”和“银行存款”都指定在一个总账科目里。
选错了可反向操作后重选。
第四步在凭证类型中设置：
收款凭证、付款凭证、转账凭证。
方法：
点“设置”下的“凭证类别”，选第二项“收款凭证、付款凭证、转账凭证”→“确定”，弹出窗口后点“退出”。
第五步增加结算方式
看清题目输入，例如：
2支票201现金支票202转账支票
方法：
点“设置”下的“结算方式”，点工具栏“增加”后，在“结算方式编码”中输入“2”、在“结算方式名称”中输入“支票”，并在“是否票据管理”方框中打“√”，然后点工具栏上的“保存”。
同样方法输入另两种方式，并“退出”。
第六步在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。
方法：
点“设置”下的“选项”，出现“选项”窗口，点“凭证”标签，在“出纳凭证必须经由出纳签字”前的方框上打上“√”，其它项目默认，点“编辑”→“确定”
第七步输入期初余额
方法：
点“设置”下的“期初余额”便可打开输入窗口。
用数字小键盘输入，输完一个科目的余额后回车即可。
当全部输完后，必须点“工具栏”上的“试算”，进行试算平衡。
只有平衡了才可进行下一步操作，否则后面不能记账。
注意：
如果输错了，可直接双击该金额处后修改，深色框的余额是在它的下级科目中输入的。
三．业务题（由会计003去完成）即填3个月的凭证
第一步 改操作时间和换操作员
方法：
在“总账”点“系统”菜单点“重新注册”换操作员为会计（003）,再把“操作时间”改成“2007-01-01”。
第二步 填制凭证
方法：
点“总账”→“系统菜单”→“凭证”→“填制凭证”，点“增加”出现新增窗口，可开始输入1月份第1笔业务的凭证。
①选择凭证类型。
②调整凭证日期，一定不能错，错了扣分较大，特别注意月份，不要全部输成3月份的凭证。
③附件张数不用输，“摘要”可以简输，比如1月份的第1笔业务输成“1.1”、第2笔业务输成“1.2”，以此类推。
④输入会计科目。
⑤如果是银行存款科目，当回车后会自动弹出票据信息窗口，输入有关信息的“结算方式”与“票号”即可按确定。
⑥输入金额，可采用数字键盘输入，红色线为小数点位置，错了可直接修改。
⑦当输完后仍要接着输下一张凭证时，可直接点工具栏上的增加或按键盘上F5键，会自动保存当前凭证，并增加下一张空白凭证；如果是最后一张凭证则点“保存”，即填完。
做完会计分录后（即填完3个月的凭证），如何做期间损益与结账，具体步骤如下：
1、002注册进总账—“凭证”-“出纳签字”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“出纳”-“成批出纳签字”-“确定”-点工具栏上的“退出”
2、001注册进总账—“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”
“凭证”-“记账（1月）”-“全选”-“下一步”-“下一步”-“记账”-“确定”
3、003注册进总账-“操作时间2007.1.31”-“期末”－“转账定义-期间损益”-“凭证类别”选“转账凭证”-“本年利润科目”点选放大镜选“权益“-“本年利润”
再做“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”，（注明：
生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”
4、001注册进总账—“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”
“凭证”-“记账”-“全选”-“下一步”-“下一步”-“记账”-“确定”
“期末”-“结账（1月）”-“下一步”-“对账”-“下一步”-“下一步”-“结账”
“凭证”-“记账（2月）”-“全选”-“下一步”-“下一步”-“记账”-“确定”
5、003注册进总账—“操作时间2007.2.28”做“期末”-“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”，（注明：
生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”
6、001注册进总账—“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”
“凭证”-“记账”-“全选”-“下一步”-“下一步”-“记账”-“确定”
“期末”-“结账（2月）”-“下一步”-“对账”-“下一步”-“下一步”-“结账”
“凭证”-“记账（3月）”-“全选”-“下一步”-“下一步”-“记账”-“确定”
7、003注册进总账—“操作时间2007.3.31”做“期末”-“转账生成”-“期间损益结转”-在“类型”选“收入”与“支出”分开来做，先做“收入”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”，（注明：
生成的就去保存，没有生成也不用管，退出去做下一步“支出”的步骤）；再做“支出”生成后点工具栏上的“保存”-“退出”
8、001注册进总账—“凭证”-“审核凭证”-“确定”-“确定”-点菜单栏上的“审核”-“成批审核凭证”-“确定”-点工具栏上的“退出”
“凭证”-“记账（3月）”-“全选”-“下一步”-“下一步”-“记账”-“确定”
四．查账（由主管001去完成）
查账由主管去完成（此时“总账”没有退出所以不需重新注册）。
在桌面上打开“UFO报表”或者从“开始”→“程序”→“用友ERP-U8”→“财务会计”→“UFO报表”进入，以主管（001）的身份进去，操作时间“2007-03-31”。
第一步 新建报表文件
方法：
打开“UFO报表”模块，点“新建”，出现一张新的电子报表，在“格式”菜单栏点“表尺寸”输入6行3列。
然后在做完的表格中的A1处输入“月份”、B1处输入“科目名称”等等，一直按题目要求的排列输入完毕，然后全选定所有表格内容，然后在“格式”菜单点“单元属性”然后“边框”选点“外、内边框线”，点“确定”将表结构定义好后。
点左下角“格式”按钮转换成“数据”后才能输入余额。
注意：
余额是在数据状态下输入的，这样才会自动出来金额的小数。
第二步
升级会员 