审计工作计划通用版与审计工作计划汇编doc.docx

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审计工作计划通用版与审计工作计划汇编doc

2018年审计工作计划（通用版）与2018年审计工作计划汇编

2018年审计工作计划（通用版）

（一）推动预算执行审计向纵深发展

一是要拓宽审计范围，关注从预算编制、收入组织、资金拨付、预算执行到资金使用的绩效，在一个大的公共财政资金和资产运行框架内，沿着财政资金走向，审视我区财政资金运行质量和存在的问题，反映和揭示宏观和微观层面的情况，提出合理化建议。

因此，既要强化预算执行审计，把预算支出作为审计的重点;也要把游离于预算管理体系外的政府性基金、行政事业性收费、国有资源（国有资产）有偿使用收入、国有资本经营收益等财政性资金全面纳入审计范围，实现对全部财政资金的全方位审计。

二是要扩大审计覆盖面。

对有非税收入、收费和管理使用较大金额财政专项资金的一级预算执行部门要强化审计监督，对一般性经费收支的一级预算单位，则可以在明确重点审计内容的情况下，统一安排审计调查，提高审计工作效率。

同时要扩大对所属二、三级单位的延伸审计面，防止问题下沉或转移等情况的发生。

（二）探索有盐田特色的固定资产投资审计

进一步加强真实性、合法性审计。

一是要继续强化结算审计。

结算审计是政府对工程造价监督的最后一道关口，每年为区政府节约大量财政资金，始终是我们工作的重点。

二是开展竣工决算审计。

经过几年的工程结算审计，区政府投资项目的工程结算已较为规范，我们要逐步开展竣工决算审计，扩大审计监督范围。

三是突出重点，切实抓好期中审计。

对全过程审计的重大政府投资项目，重点跟踪，加大监督力度，为区重点工程建设“保驾护航”。

以促进规范管理和深化改革为目标，尝试开展带有体制性、机制性、制度性的专项审计调查，为完善管理、调整机制、避免屡审屡犯服务。

按照温总理“审计最终要靠体制、机制来解决”的要求，针对政府投资项目中经常出现的结算超预算、工程进度缓慢等问题，发挥审计的专业优势，开展专项审计调查，分析原因，提出改进建议，规范建设程序和工程项目管理,提高政府投资项目效益。

制定符合我区实际和特色的政府投资审计规范。

总结过去十年开展政府投资审计的经验，结合我区实际，建立一整套贯穿于审计全过程的制度规范，以程序制度为基础，审计内容为核心，审计责任监督为重点，推动审计工作制度化和规范化。

（三）强化行政事业审计

我区四个街道办在财务收支方面具有会计核算业务量大、专项经费多且内容繁杂、经费支出结构相近等特点，为了合理安排审计资源，我局采取两年一审计的方式。

XX年我局计划对四个街道办开展XX-20xx年财政财务收支审计，并将其作为预算执行审计的延伸。

根据四个街道办规模相近的特点，制订统一的审计实施方案，按照统一的标准审计和定性，力求做到客观公正。

（四）积极稳妥推进经济责任审计

继续深入开展经济责任审计项目。

集中力量完成20xx年区委组织部委托的全部经济责任审计项目。

加强与组织人事部门沟通，科学合理安排XX年经济责任审计项目。

结合《深圳市组织部门运用经济责任审计结果暂行办法》及其实施细则，进一步规范审计程序，完善审计报告特别是审计评价和审计定性部分的写作规范，写好经济责任审计结果报告，促进审计成果的转化、利用，提升经济责任审计结果的价值。

加强制度建设和宣传。

充分利用经济责任审计工作领导小组这个平台，制定审计对象分类管理办法，逐步开展任中审计。

（五）加强国有、集体企业资产审计监督管理

切实履行国有企业审计的法定职责。

在充分调研沟通的基础上进一步改进国有企业年度审计工作。

选取1-2个区属国有企业开展年度审计或专项审计调查，摸清家底，进一步加强对企业资产的监督，促使企业建立健全国有资产管理制度，堵塞国有资产管理的漏洞。

配合国资办做好企业清产核资、评估报告的审核工作，避免国有资产的流失。

（六）加大绩效审计力度

与市审计局绩效审计项目规模大、种类多相比，我区由于财政资金规模较小，政府投资项目规模小、种类单一，绩效审计的选择面较窄。

今后我们要根据我区的实际情况，以十七大提出的民生观为指引，把人民群众普遍关注的民计民生问题作为关注重点，加大对科教、文化、卫生、社保等民生工程专项资金的审计监督力度，融绩效审计于常规审计之中，有意识地进行绩效评价，挖掘绩效审计素材，以是否落实科学发展观，是否以人为本，是否有利于建设“效益盐田、和谐盐田”为标准，评价经济性、效率性、效果性，促进科学民主决策，提高财政资金使用效益。

（七）加强审计干部队伍建设

进一步深入学习十七大会议精神，提高审计干部的政治素质;积极组织各种业务学习、培训，加强外部交流，开拓视野，进一步提高审计人员综合业务素质;开展理论和业务研讨，鼓励创新，增强强审计人员的创新意识;加强审计执法监督检查，促进审计规范化，提高审计质量;加强机关制度建设及执行力度，严格执行廉政纪律和月度量化考核工作，进一步推行“问题管理”，强化机关作风建设;积极开展形式多样的文体活动，营造和谐宽松的工作氛围，进一步增强干部队伍的凝聚力和战斗力。

2018年审计工作计划

【篇一】

范文二

1、做好财务内审的扫尾工作，撰写审计报告,审计结果反馈各县（市）局,并提出整改措施,抓紧落实。

2、做好迎接省局财务内审前的各项工作，及时总结我局的内审工作,结合整改情况写出自查总结,编制有关报表,迎接省局内审。

3、加强预算管理,严格执行预算,注重预算执行情况分析,继续树立过紧日子的思想。

4、进一步加强经费的管理监督,继续做好县（市）局凭证日常审核工作,及时纠正发现问题。

5、认真贯彻落实省局会议精神,扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。

6、在完善财务管理制度基础上,进一步抓好岗责体系建设。

7、做好二季度,三季度经费收支的分析工作。

8、想办法出注意,提出增收节支措施。

9、按照市局统一部署,继续做好机关效能建设的组织实施阶段工作,不断提高处内每位干部的行政能力和工作效率,不断提高工作质量和服务水平,圆满全年完成任务。

10、做好年终结账的准备工作,所有经费收入,支出按所属年度入账,调整各项经费的余额。

11、局领导交办的其他工作.市局财务审计处。

【篇二】

一、审计系统总体目标

二、年度主要经营及管理目标

财务审计方面确保绩效考核和离任审计工作能够及时完成，专项审计所涉及分、子公司覆盖率不低于70%，并及时发现、揭露各类违纪、违规问题，对重大潜在风险进行披露，同时发现控制和管理中的亮点。

三、年度主要工作任务

（一）提前筹备，按时完成绩效考核工作

绩效考核财务指标的审核工作时间节点，较以往年度提前一个多月，财务审计部为克服人员少、时间紧、任务重等困难，应提前制定审核计划，认真总结以往年度审核经验，确保在规定时间内保质保量完成。

（二）继续以“项目”为基本审计主体，着力完成在开发、营销、项目管理等两至三个业务板块的专项审计工作，通过对比不同公司在相同业务板块的效果和效率，“去粗取精”，优化制度流程，提升管理效率。

财务审计部门通过前期开展地销售收入专项、项目预算专项、财务基础专项等审计项目，已经表明围绕“项目”开展审计工作，能够深入解析项目整个开发流程中的各个环节，对过程中风险及时揭示，同时审计发现更直观、更有说服力，后期审计成果推介更具有可行性。

因此，财务审计部预计围绕“项目管理”中的开发、营销、项目管理等两至三个业务板块下大力度开展专项审计工作，专项审计覆盖分、子范围达到70%以上，对重点公司重点问题进行重点审计和跟踪。

（三）在房地产公司常规及离任审计过程中，针对公司酒店产业公司的兴起，深入对一个产业板块的风险事件进行系统性的梳理，如酒店业务，针对以酒店财务为核心的采购管理、库房管理、收入运营管理等不同板块的重点风险予以识别，进一步贯彻以风险防范为导向的工作思路。

财务审计部通过对房地产分、子公司财务部风险事件的梳理，取得较好效果，一方面使审计人员更加了解实际业务，另一方面帮助分、子公司增强主动风险管理的意识。

，财务审计部将借鉴财务风险地图的经验，在上述专项审计后进一步开展风险系统性梳理工作。

其次，限于人员紧张，财务审计部自成立后仅对酒店进行过两次财务离任审计，且酒店财务对比于房地产财务所涉及的管辖内容更加复杂，目前财务审计部尚未形成对酒店业务的深入了解，不能对酒店财务风险系统性认知。

，财务审计部计划联合酒店管理公司财务部对几家酒店开展财务基础专项检查，梳理出采购管理、库房管理、收入运营管理等以财务为核心的几大业务板块的风险事件，并完成风险识别、评估及应对。

四、年度主要工作保障措施

（一）增强审计团队的凝聚力与执行力，构建“学习型”团队，促进个人及团队的共同成长，不断总结、分享、沉淀审计经验，着眼于部门的长期发展

首先，继续加强组织团队成员开恳谈会，在会议上创造出浓厚的氛围，使团队成员畅所欲言，并给团队成员创造发表自己观点和看法的机会，为工作开拓思路；其次，分期分批组织参加各种业务与技能培训，通过提高个人技能来实现团队整体素质的提高；第三，建立有效的激励机制，形成内部竞争机制，营造“比、学、赶、超”的工作氛围。

（二）将计划和准备工作提前，提高审计工作效率

在绩效考核工作中，通过初审进行实地指导，提前搜集有疑义、错误率较高的指标，提高考核工作效率。

（三）树立审计新理念，积极探索以风险为导向，以控制为主线的的审计模式

公司“四五”规划在发展的同时，也开始高度关注内部管理的规范和对各类风险的有效防范。

财务审计部作为公司的监督、约束部门，是公司防范风险的重要职能部门，财务审计部将努力探索内部控制体系，挖掘公司经营管理中各环节风险漏洞，重点对税务风险、项目管理风险、资金安全、除地产公司外的其他产业公司管理风险等方面开展审计工作。

同时建立风险责任制度，明确审计组织内部各个层次，各个岗位人员的职责和权限，通过过程中有指导、有监督，结束有审核来防范和控制审计风险。

（四）准确定位，突出重点，提高财务审计监督和服务水平

是“四五”规划第三年，也是地产企业发展不确定一年，财务审计部将紧紧围绕“管理+效益”的审计目标，把审计监督出发点和归宿放在促进公司内部管理，强化内部控制，提高公司效益，即重监督也重服务、重合规更重效益的原则，财务审计将重点关注财务报表的核算是否真实、准确；重大潜盈、潜亏；重大风险的存在等。

【篇三】

一、指导思想

牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。

二、工作目标

紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团xx年经济工作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展能力。

三、工作措施

（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使用的合规性和效益性。

审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。

在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化分配。

（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。

xx年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：

一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便有效推广利用。

1、管理流程审计。

管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。

比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。

对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。

走程序，就是守规则，只有守规则，才能限度地控制风险的发生。

2、投资效益审计。

投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。

但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。

对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。

投资效益审计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。

3、采购供应链审计。

采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。

采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。

而采购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。

因此，重视和加强采购供应链的管理，

是企业内部控制的关键节点。

对采购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效益性。

（三）更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。

集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。

一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制机制;二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识，及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益;三是通过审计总结实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，减少机会成本的投入。

（四）建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。

随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。

xx年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。