固定资产处置经过流程.docx
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固定资产处置经过流程
固定资产处置流程
姓名
签字
日期
编写
审核
批准
流程责任部门：
公司资产产权部
流程责任岗位：
资产产权部主任
1.流程目标
本流程主要阐述公司固定资产处置的相关程序，对处置的固定资产进行价值论证，争取固定资产在处置中达到最大的经济效益。
2.适用范围
中国水利水电第七工程局有限公司
3.相关政策和制度
【AR01】《中国电力建设股份有限公司资产转让管理办法》（中国建股[2014]144号）
4.其它说明
5.流程图
6．流程说明
编号
流程步骤
责任岗位/人员
适用政策
与制度
流程步骤描述
输出文档
备注
流程说明：
【C01】
股份公司制定《中国电力建设股份有限公司资产转让管理办法》（中电建股[2014]144号，为规范公司资产管理和处置行为，明确资产管理责任和流程，维护资产安全，促进资产合理流动，提高资产使用效率和固定资产处置的经济效益。
流程开始。
01
编写固定资产处置报告
二级单位资产部门业务主管人员
【AR01】
二级单位对需要处置的固定资产，由二级单位资产部门业务主管人员
编写《固定资产处置报告》及附表《固定资产处置申请明细表》各一份。
在《固定资产处置报告》中写明固定资产状况及处理原因，提出申请处理方式等内容。
在《固定资产处置申请明细表》中填写固定资产的统一编号、财务号、名称、购置时间、原净值等内容，填写制表人。
有特殊情况的另行填报说明情况或附相关证明。
【EF01】
《固定资产处置报告》
《固定资产处置申请明细表》
02
审核
二级单位主管领导
【AR01】
【C02】
二级单位领导审核《固定资产处置报告》及附表《固定资产处置申请表》主要从管理制度的要求，关注固定资产处置的合理性和合规性。
审核完成后在《固定资产处置报告》上签字确认。
在《固定资产处置申请明细表》的“单位主管”一栏中签字确认。
上报时加盖单位公章。
在权限围内，转至步骤03号；
超出权限围内，转至步骤04号；
【EF01】
《固定资产处置报告》
《固定资产处置申请明细表》
03
审批
二级单位主管领导
【AR01】
【C03】
二级单位主管领导审批《固定资产处置报告》及附表《固定资产处置申请表》主要从资产管理制度的要求，关注固定资产处置的合理性和合规性。
审批完成后在《固定资产处置报告》上签字确认。
进入二级单位固定资产处置的子流程。
【EF01】
《固定资产处置报告》
《固定资产处置申请明细表》
04
审核
公司资产产权部资产管理处处长
【AR01】
【C04】
公司资产产权部资产管理处处长审核二级单位提交的《固定资产处置报告》及附表《固定资产处置申请表》等资料，关注固定资产处置的数据准确性和资产状况、处理原因的真实性，关注固定资产安全的合规性。
审核完成后，在《固定资产处置申请表》中填写审核意见并签字确认，并根据国家相关法规和公司管理制度提出处置方式或确认二级单位提出的处理方式。
【EF01】
《固定资产处置报告》
《固定资产处置申请明细表》
05
审核
公司资产产权部副主任
【AR01】
【C05】
公司资产产权部副主任审核《固定资产处置报告》及附表《固定资产处置申请表》等资料，关注固定资产处置的数据准确性和资产现行状况、处理原因的真实性，处置后的利与弊进行分析，并对处置方式进行确认。
审核完成后，在《固定资产处置申请表》中填写审核意见并签字确认。
【EF01】
《固定资产处置报告》
《固定资产处置申请明细表》
06
审核
公司资产产权部主任
【AR01】
【C06】
公司资产产权部主任审核《固定资产处置报告》及附表《固定资产处置申请表》等资料，关注资产状况、处理原因的真实性，关注资产安全和处置的合规性，对处置后的利与弊进行分析，并对处理方式进行确认或提出意见。
审核完成后，在《固定资产处置申请表》中填写审核意见并签字确认。
【EF01】
《固定资产处置报告》
《固定资产处置申请明细表》
07
审核
公司分管副总经理
【AR01】
【C07】
公司主管副总经理从资产管理理要求审核《固定资产处置报告》及附表《固定资产处置申请表》等资料，查看各级主管意见，关注固定资产处置的合规性。
审核完成后在《固定资产处置申请表》中填写公司主管领导意见并签字确认。
【EF01】
《固定资产处置报告》
《固定资产处置申请明细表》
08
审批
公司总经理
【AR01】
【C08】
在权限范围内的，转入步骤12号，由总经理审批《固定资产处置报告》及附表《固定资产处置申请表》等资料，查看各级主管意见，关注固定资产处置的合规性。
审核完成后在《固定资产处置申请表》中填写公司主管领导意见并签字确认。
超出权限范围，总经理审核签字后由资产产权部资产管理处处长再请示股份公司。
【EF01】
《固定资产处置报告》
《固定资产处置申请明细表》
09
请示股份公司
公司资产产权部资产管理处处长
公司资产产权部资产管理处处长根据公司领导审核通过后的《固定资产处置报告》上报给股份公司对口部门人员，股份公司对该请示报告进行审核批复。
如股份公司同意此报告，则转入07号；如股份公司不同意，则流程结束。
【EF03】
《固定资产处置的请示》
10
收文处理
总经理工作部秘书处机要室经办人
总经理工作部秘书处机要室经办人收到股份公司的批复，给分管副总经理和总经理审阅，并在在中国水电七局收文办理单签字确认。
【EF04】
《中国水电七局收文办理单》
11
审核
公司分管副总经理
【C09】
公司分管副总经理根据股份公司的审核批复，在中国水电七局收文办理单签字确认。
【EF04】
《中国水电七局收文办理单》
12
审批
公司总经理
【C10】
公司总经理根据股份公司的审核批复，在中国水电七局收文办理单签字确认。
【EF04】
《中国水电七局收文办理单》
13
编写固定资产处置协议书
资产产权部资产管理处处长
【AR01】
资产产权部资产管理处处长根据股份公司批复的意见及公司总经理审阅的意见，编写《固定资产处置协议》，主要内容为处置的原因、处置完成的时间、处置的价格等。
【EF05】
《固定资产处置的协议》
14
审核
资产产权部主任
【AR01】
【C11】
资产经营部主任根据股份公司批复的意见及公司总经理审阅的意见，审核《固定资产处置协议书》，主要关注处置完成的时间和价格，审核完在重要事项审签单上签字确认。
【EF05】
《固定资产处置的协议》
15
审核
公司分管副总经理
【AR01】
【C12】
公司分管副总经理根据股份公司批复的意见及公司总经理审阅的意见，审核《固定资产处置协议书》，要关注处置完成的时间和价格，审核完在重要事项审签单上签字确认。
【EF05】
《固定资产处置的协议》
16
审批
公司总经理
【AR01】
【C13】
公司总经理审批《固定资产处置协议》，审批通过后在重要事项审签单上签字确认，并授权委托公司分管副总理签署协议。
【EF06】
《授权委托协议》
17
签署固定资产处置协议
公司分管副总经理
【AR01】
【C14】
公司分管副总经理受总经理委托，签署固定资产处置协议。
18
盖章
总经理工作部秘书处机要室经办人
根据公司分管副总经理签字，总经理工作部秘书处机要室经办人在《固定资产处置协议》上加盖公司公章。
19
提交财务部
公司资产产权部资产管理处处长
资产产权部资产管理处处长将签署的《固定资产处置协议书》提交给财务部，固定资产处置的收益由财务部计账处理。
流程结束。
版次
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文件修改原因
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