湖南体育局部门整体支出绩效评价报告.docx

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湖南体育局部门整体支出绩效评价报告

一、基本概况

湖南省体育局为主管管理全省体育事业的省人民政府组成部门，有1个一级预算单位和18个二级预算单位，一级预算单位即局机关本级，二级预算单位：

纳入湖南省体育局系统部门决算编制的独立核算单位共19个，其中局本级行政单位1个，二级事业单位18个，二级事业单位中有差额拨款单位2个（郴州体育训练基地、省贺龙体育馆），全额拨款单位16个（省人才交流中心、省体育学院、省羽乒中心、省举重中心、省网球中心、省游泳中心、省田径中心、省体操中心、省水上中心、省体育场、省体育专科医院、机关后勤中心、省体模和摩托艇中心、省航管中心、省射击中心、省摔柔跆中心）。

财务核算适用事业单位会计制度。

（一）机构设置情况

局本级内设机构有办公室、政策法规处、群众体育处、体育经济处、竞技体育与科技处、人事教育处、青少年体育处、驻省体育局纪检组监察室，共8个职能处室。

（二）人员情况

2014年初编制部门核定湖南省体育局人员编制2,182人，其中局机关本级64人（行政编制60人，事业编制4人），与年初预算比核增人员编制2人；所属二级预算单位2,118人，与年初预算比核增人员编制6人。

2014年度编制部门核定批复湖南省体育局在职人员编制数为2,174人，其中局机关本级62人（行政编制57人，事业及参公编制5人），所属二级预算单位2,112人（行政编制0人，事业及参公编制2112人）。

至2014年12月31日，湖南省体育局实际在职人员数1,549人，其中行政编制61人，事业及参公编制1,488人。

实际在职人员数比年初预算人数少625人，其中行政编制多4人，事业及参公编制少629人。

年初预算离退休及遗属人员649人，其中局机关本级81人，所属二级预算单位568人。

至2014年12月31日，实际离退休人员699人，其中局机关本级82人，所属二级预算单位617人；比年初预算增加50人。

年初预算学生人数2460人，实际人数2431人，实际人数比预算人数减少29人。

（三）部门预算概况

2014年，湖南省体育局部门预算合计116,339.50万元（不包括经营服务收支，下同）。

包括：

上年结余结转22,442.80万元；省财政批复年初预算69,999.31万元（其中3,982.00万元未下达指标）；省财政年中预算追加5,092.39万元，占年初部门预算的7.27%；当年中央追加18,805.00万元（其中382.5万元未挂网）。

上述预算中，应列本部门支出预算69,985.20万元，其中财政拨款（下达指标）65,620.7万元（3,982.00万元未下达指标；382.50万元未挂网），当年财政已支付37,538.64万元，年末结余结转26,752.59万元，年终部门决算支出37,538.64万元。

已分配市州和省直其他单位46,354.30万元。

（四）专项资金概况

2014年，省体育局与省财政部门共同管理并参与分配25项资金44,457.86万元，包括：

１．中央财政或部门下达的郴州基地腾飞馆维修改造和设备购置专项400万元、2014年大型体育场馆免费低收费开放补助专项4,930.00万元、2015年大型体育场馆免费低收费开放补助专项4,437.00万元、中央集中彩票公益金支持地方体育事业专项8,538.00万元（10个项目），省羽乒中心维修改造专项500.00万元，合计18,805.00万元。

其中已转发下达18,422.50万元，年末已转发尚未下达382.50万元。

2．省财政年初部门预算待二次分配资金中系统内场馆维修321.00万元、运动员常年赛成绩奖500.00万元、农民体育健身工程2,000.00万元、体育后备人才培养专项500.00万元、群众体育设施维修专项300.00万元、群众体育活动专项100.00万元、备战亚运会500.00万元、省本级体育彩票公益金专项18,706.00万元，合计20,927.00万元。

其中已分配下达16,945.00万元，年末尚未下达3,982.00万元。

3．省财政安排全运会奖金2,725.86万元。

（五）非税收入征收情况

省财政批复省体育局非税收入征收计划48,449.50万元，其中：

行政事业性收费22.50万元，政府性基金47,420.00万元，专项收入1,007.00万元。

实际征收非税收入48,970.49万元，其中：

行政事业性收费50.80万元，政府性基金47,703.30万元，专项收入1,215.84万元，其他非税收入0.55万元（资产处置上缴），分别完成计划的101.08%（总数比）、225.78%（行政事业性收费比）、100.60%（政府性基金比）、120.74%（专项收入比）。

二、绩效总目标

1、贯彻执行国家体育工作政策和法规，起草有关地方性法规、规章草案。

2、研究全省体育发展战略，制定体育事业发展规划，协调区域性体育事业发展，负责推动多元化体育服务体系建设，推进体育公共服务和体育体制改革。

3、统筹规划群众体育发展，负责推行全民健身计划，指导群众性体育活动的开展，监督实施国家体育锻炼标准，推动国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设，指导公共体育设施的建设，负责公共体育设施的监督管理。

4、统筹规划竞技体育发展，研究全省体育竞赛项目的设置与布局，组织管理体育训练、体育竞赛、运动队伍建设，协调运动员社会保障工作。

5、统筹规划青少年体育发展，加强体育后备人才建设，指导和推进青少年体育工作。

6、组织开展体育领域的科研活动及成果推广，负责组织、协调、监督体育运动中的反兴奋剂工作。

7、拟订体育产业发展规划、政策，发展体育市场，规范体育服务管理，推动体育标准化建设，负责体育彩票发行管理。

8、负责全省体育社团的资格审核。

9、承办省人民政府交办的其他事项。

三、部门整体支出管理及使用情况

（一）部门整体支出年度预算情况

根据湖南省财政厅湘财预【2014】16号、湘财预函【2014】16号及2014年度后续下达的预算追加指标文件，批复省体育局的部门总收入67,425.20万元，基本支出23,026.05万元，其中财政拨款支出21,691.98万元；项目支出42,594.02万元，其中财政拨款支出12,818.63万元，部门总收支预算明细如下（本报告列表中除特别说明外，金额单位均为万元）：

收入小计

财政经费拨款

纳入公共预算管理的非税收入拨款

政府性基金拨款

纳入专户管理的非税收入拨款

事业单位经营服务收入及其他收入

年初部门预算

19,880.14

17,045.51

22.50

1,007.00

1,805.13

上年结余

22,442.80

7,812.34

14,307.39

323.07

本年追加

25,102.26

9,630.26

15,472.00

收入合计

67,425.20

34,488.11

22.50

29,779.39

1,330.07

1,805.13

支出小计

基本支出

其中：

基本支出-财政拨款支出

项目支出

其中：

项目支出-财政拨款支出

事业单位经营服务支出

年初部门预算

19,880.14

16,839.01

15,832.01

1,236.00

1,236.00

1,805.13

上年结余

22,442.80

2,192.93

1,869.86

20,249.87

5,942.48

本年追加

25,102.26

3,994.11

3,990.11

21,108.15

5,640.15

支出合计

67,425.20

23,026.05

21,691.98

42,594.02

12,818.63

1,805.13

注：

财政经费预算拨款中含中央资金4,886.85万元。

其中本年追加1,618.88万元，上年结余3,267.97万元。

（二）财政拨款收入预、决算情况

1、财政拨款收入预算情况

2014年度财政拨款预算可用指标34,510.61万元，其中省级财政拨款预算29,623.76万元。

明细列表如下：

项目

预算可用指标

其中

上年结转

年初预算

本年追加预算

公共财政拨款

34,510.61

7,812.34

21,189.01

9,630.26

中央资金

4,886.85

3,267.97

0.00

1,618.88

省级财政拨款

29,623.76

4,544.37

21,189.01

8,011.38

注：

省级财政拨款本年追加预算中含系统财务年初预算二次分配2,821.00万元。

2、财政拨款收入决算情况

2014年度财政拨款决算数26780.71万元。

其中省级财政拨款决算数25,120.54万元。

明细列表如下：

项目

预算可用指标

财政拨款收入

指标结余

年底财政收回指标

结转结余指标

公共财政拨款

34,510.61

26,780.71

7,729.90

287.91

7,441.99

其中：

中央财政资金

4,886.85

1,660.17

3,226.68

0.03

3,226.65

省级财政拨款

29,623.76

25,120.54

4,503.22

287.88

4,215.34

3、财政指标结余情况

财政年终对2014年省直部门结转结余资金清理时，收回287.91万元。

其中局本级277.49万元，湖南省体育人才交流服务中心1.82万元、湖南省体操运动管理中心0.17万元、湖南省体育局机关后勤中心6.88万元、湖南省体育场0.25万元、湖南省田径运动管理中心0.06万元（含中央资金0.03万元），湖南省游泳运动管理中心0.24万元，湖南省网球运动管理中心1.00万元。

（三）财政拨款支出预、决算情况（含中央财政资金）

项目

基本支出

项目支出

预算数

决算数

差异

预算数

决算数

差异

工资福利支出

11,543.40

11,325.57

-217.83

商品和服务支出

3,340.72

2,536.17

-804.55

6,434.28

3,022.52

-3,411.76

对个人和家庭的补助

6,807.86

7,061.71

253.85

1,425.81

878.16

-547.65

其他资本性支出

0.28

0.28

4,718.00

1,865.32

-2,852.68

基本建设支出

213.53

70.00

-143.53

对企事业单位的补贴

27.01

21.00

-6.01

合计

21,691.98

20,923.72

-768.26

12,818.63

5,857.00

-6,961.63

预决算差异原因：

1、基本支出预算21,691.98万元，决算数20,923.72万元，结余768.26万元。

主要原因：

（1）工资福利支出节约217.83万元，商品和服务支出节约804.55万元，对个人和家庭的补助超支253.85万元，其他资本性支出超支0.28万元，主要原因是：

2014年离休人员住院较少，医药费节约105.00万元；

2014年离退休干部当年无死亡，离休干部死亡抚恤金节约38.32万元；

津补贴应付未付18.04万元；差旅费未结算13.90万元；应付未付运动员奖金43.20万元。

（2）受指标下达时间影响产生了结余528.02万元。

根据基本支出指标文的下达时间，10月下达400.30万元，11月下达127.72万元，年底来不及安排支出，导致结余。

（3）对个人和家庭的补助超支253.85万元的主要原因是：

离退休人员部分费用的预算指标是按“工资福利支出”下发的，决算数是在“对个人和家庭的补助”科目中列示。

2、项目支出预算12,818.63万元，决算数5,857.00万元，结余6,961.63万元。

主要原因：

（1）退役运动员安置费结余158.29万元，因运动员退役安置工作是跨年度、分批次进行的，每年均会形成结余。

（2）已完成政府采购招标程序，未达到付款条件，或工程未完工导致结余3,414.02万元，如2014年农民体育健身工程器材采购项目结余1,522.34万元。

（3）湖南体育职业学院指标结余126.53万元，部分工程需要寒假期间进行而形成结余。

（4）部分工程正处于前期准备阶段，形成结余1,758.05万元。

如湖南省水上运动管理中心新建综合服务大楼结余698.05万元，湖南省体操运动管理中心场馆大型维修结余360.00万元，湖南省游泳运动管理中心游泳馆维修改造结余700.00万元。

（5）受指标下达时间影响产生了结余485.67万元。

根据项目支出指标文的下达时间，10月下达412.95万元，11月下达147.72万元，12月下达58.00万元，年底来不及安排支出导致结余。

（6）工程质保金形成结余179.67万元。

（四）财政指标结余情况

公共财政拨款预算可用指标34,510.61万元，实际使用26,780.71万元，扣除财政收回287.91万元，年末结转结余资金为7,441.99万元。

其中省级财政拨款预算可用指标29,623.76万元，实际使用25,120.54万元，扣除财政收回287.88万元，年末结转结余资金为4,215.34万元。

明细列表如下：

项目

预算可用指标

财政拨款收入

指标结余

年底财政收回指标

结转结余指标

公共财政拨款

34,510.61

26,780.71

7,729.90

287.91

7,441.99

其中：

中央财政资金

4,886.85

1,660.17

3,226.68

0.03

3,226.65

省级财政拨款

29,623.76

25,120.54

4,503.22

287.88

4,215.34

（五）“三公经费”支出使用和管理情况

1、2014年度“三公经费”预算、决算执行情况

2014年度“三公经费”预算数599.17万元，决算数411.98万元，控制率68.76%。

明细列表如下：

项目

预算数

决算数

差异

因公出国支出

18.00

0.00

-18.00

公务用车购置支出

0.00

0.00

0.00

公务用车运行维护费支出

379.50

284.53

-94.97

公务接待费支出

201.67

127.45

-74.22

合计

599.17

411.98

-187.19

2014年出国（境）支出18.00万元未使用，结余率100%；公务用车运行维护费支出节余94.97万元，结余率25.03%，本年公务用车运行维护费支出控制在财政预算要求的4.5万元/台范围内；公务接待费支出节余74.22万元，结余率36.80%，全年人均支出0.26万元。

与上年比较，“三公经费”预算变动情况

“三公经费”2014年度预算数599.17万元，2013年度预算数800.24万元，2014年比2013年预算减少201.07万元。

“三公经费”预算变动率为-25.13%。

明细列表如下：

项目

2014年预算数

2013年预算数

预算变动额

变动率（%）

因公出国支出

18.00

20.00

-2.00

-10.00

公务用车购置支出

0.00

36.00

-36.00

-100.00

公务用车运行维护费支出

379.50

514.04

-134.54

-26.17

公务接待费支出

201.67

230.2

-28.53

-12.39

合计

599.17

800.24

-201.07

-25.13

2、与上年比较，“三公经费”控制情况

“三公经费”2014年度决算数411.98万元，2013年度决算数561.49万元，2014年比2013年少支出149.51万元。

明细列表如下：

项目

2014年决算数

2013年决算数

差异

因公出国支出

0.00

8.70

-8.70

公务用车购置支出

0.00

17.98

-17.98

公务用车运行维护费支出

284.53

350.06

-65.53

公务接待费支出

127.45

184.75

-57.30

合计

411.98

561.49

-149.51

3、2014年局机关“三公经费”支出146.84万元，其中公车购置及运行费112.82万元、公务接待费34.02万元，较上年减少67.2万元；人均2.26万元，较上年降低36%。

列表如下：

局本级

年初部门预算

年初预算批复

上年结余资金预算

2014年实际支出

因公出国支出

18.00

18.00

0.00

0.00

公务用车购置支出

0.00

0.00

0.00

0.00

公务用车运行维护费

133.00

133.00

0.00

112.82

公务接待费支出

59.00

28.00

31.00

34.02

合计

210.00

179.00

31.00

146.84

（六）专项支出管理和使用情况

1、专项支出预、决算情况

专项支出预算数5,071.78万元，决算数2,624.71万元，预算执行率51.75%。

其中业务工作专项上年结余148.00万元，年初预算206.00万元，本年追加591.00万元，决算数826.34万元，预算执行率87.44%；运行维护专项上年结余170.74万元，年初预算730.00万元，本年追加5.00万元，决算数119.86万元，预算执行率13.23%；其他体育发展专项上年结余2,355.77万元，本年追加865.27万元，决算数1,678.51万元，预算执行率52.11%。

明细列表如下：

专项名称

预算数

决算数

上年结余

年初预算

本年追加

合计

项目支出

2,674.51

936.00

1,461.27

5,071.78

2,624.71

其中：

业务工作专项

148.00

206.00

591.00

945.00

826.34

运行维护专项

170.74

730.00

5.00

905.74

119.86

体育发展专项

2,355.77

0.00

865.27

3,221.04

1,678.51

业务工作专项内容为备战亚运会、各体育协会活动经费、出访专项、群众体育活动经费、体育行业职业技能鉴定、退役运动员职业转型培训等事项。

运行维护专项内容为局大院水电经费、局大院物业管理经费、各单位购置办公设备、各单位购置专用材料等事项。

其他体育发展专项主要内容为游泳馆维修改造费、水上运动管理中心综合服务大楼建设费、举重运动管理中心场馆维修费、乡村文化体育广场器材购置费、网球运动管理中心房屋维修费、体育职院文化事业引导资金、职业教育基础能力建设专项资金、重点体能项目运动员消除疲劳专项资金、职业教育基础能力建设专项、退役运动员安置等事项。

2、项目完成情况

2014年湖南体育局全民健身活动。

遵循“因地制宜、业余自愿、小型多样、就近就便”原则，积极开展群众喜闻乐见的全民健身系列活动。

广泛组织开展户外运动、登山、江河横渡、春季长跑、健身展示等形式多样、丰富多彩的全民健身活动，不断创新活动形式和内容，打造“一县一品”、“江、湖、山”等全民健身主题特色活动品牌。

积极组织开展农村体育、少数民族体育、青少年体育、老年人体育、残疾人体育、职工体育活动，提高活动普遍化、经常化、科学化、社会化水平。

完成了全省第五次体育场地普查组织协调工作。

2014年体育健身场地设施得以完善。

完成了体育场看台及顶棚的部分维修工程，对路灯和景观灯进行维护和更新。

水上中心综合服务大楼的建设资金实际开支64.85万元，目前中心的提质改造已报省发改委立项，完成了整个规划布局，并已进行了环境、能源、和水土影响评估及防治、地质勘探、初步设计并审图、施工图设计等事项。

局大院水电经费、物业管理经费专项用于对局大院绿化进行补苗养护，道路修补，增加停车位80多处；对局院内绿化带喷水式浇水成功改为滴灌式节水型。

办公设备购置项目，采购笔记本电脑35台、台式电脑50台、空调9批，碎纸机、多功能一体机和打印机各1批、摄像机1台、照相机2台、耗材若干，保证了局系统相关工作的正常进行。

体育行业职业技能鉴定专项，共开展46批次鉴定工作，2334人次参加鉴定，鉴定合格、取得国家职业资格证书的人员达1400余人。

为湖南省体育产业的发展做出了突出的贡献。

3、专项资金管理情况

湖南省体育局建立了专项资金管理办法，遵循专款专用、单独核算的管理原则。

专项项目的申报严格按照省财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后及时进行了项目的开展和资金的投入，项目实施过程对资金实行预算管理，严格按预算类别和额度使用，项目经费购置的固定资产及时进行政府采购和办理固定资产出入库登记手续，确保不出现擅自改变专项资金用途或挪用专项资金行为。

四、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过开展部门整体绩效评价工作，及时发现预算编制、预算配置、预算执行和管理、项目建设管理中的薄弱环节，建立健全财务管理制度和约束机制，依法、有效的使用财政资金，提高资金使用效率，在完成部门职能目标中合理分配人、财、物，为以后年度项目安排及资金管理提供重要依据。

（二）部门整体支出的管理状况

为加强部门整体支出管理，加强固定资产管理，提高资金和资产的使用效益，提高财务的精细化管理水平，除日常的管理工作之外，湖南省体育局在部门整体支出管理方面开展了如下工作：

1、重视预算支出绩效评估工作，成立了以局领导组成的预算支出绩效评估领导小组，强化了各预算单位和处室的预算管理意识；局机关本级和二级预算单位实行经费指标包干制，在整体预算批复后由预算单位财务处下达预算包干指标，并在每季度对财务收支情况向局领导和处室部门负责人进行通报，加强了全年预算管理。

2、重视国家、省级财政预算资金管理方面制度的学习，不断提高各职能部门的业务工作能力。

如：

及时组织局财务系统人员学习湘财会【2012】21号《行政事业单位内部控制规范（试行）》，并对照规范要求，组织局本级及相关部门进行内控情况的梳理和自查；组织学习湘财预【2013】46号《湖南省财政局关于严控“三公”经费预算管理的通知》；学习和重温《党政机关厉行节约反对浪费条例》等。

3、建立了各级预算单位整体支出管理方面的内控制度，并不断进行完善和修订。

（1）建立了《财务管理办法》，涵盖的管理制度有：

财务机构和人员配备管理办法：

明确各单位应当设立财务机构，分别设立会计和出纳两个工作岗位，并要取得会计从业资格书。

资金收付管理办法：

明确了经费审批权限、管理要求、管理流程以及控制措施等，以加强经费管理。

固定资产管理办法：

对资产的配置、使用、保管、处置等环节实施全面管理。

专项资金管理办法：

对专项资金的预算、使用、评价实施管过程的管理。

明确专项资金的安排和调整应当经党组研究决定或局长审批。

非税收入管理制度：

加强非税收入的管理，确保收入的及时清收。

票据管理制度：

规范财政票据、发票的管理。

往来款项管理办法：

加强了往来款项，每年年底前要认真进行清理，对5年以上的呆账，确实无法收回的应收款项，按权限逐级上报申请核销。

（2）制定了《湖南省体育局政府采购管理实施办法》，省