科大智能度财务分析报告.docx
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科大智能度财务分析报告
科大智能[300222]2019年度财务分析报告
一．公司简介
公司名称
科大智能科技股份有限公司
公司英文名称
CSGSMARTSCIENCECO.,LTD.
公司简称
科大智能
股票代码
300222
成立时间
None
上市时间
2011-05-25
交易所
深圳证券交易所
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区碧波路456号A203室
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
科大智能2019年资产总额为6,359,094,759.7元，其中流动资产为4,664,933,055.07元，占总资产比例为73.36%；非流动资产为1,694,161,704.63元，占总资产比例为26.64%；
2019年科大智能总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
635,909
100.00%
787,580
100.00%
598,316
100.00%
流动资产合计
466,493
73.36%
479,783
60.92%
339,992
56.82%
非流动资产合计
169,416
26.64%
307,796
39.08%
258,323
43.18%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，科大智能2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货，各项分别占比为37.24%，32.73%和22.31%。
2019年科大智能流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
466,493
100.00%
479,783
100.00%
339,992
100.00%
货币资金
82,459
17.68%
88,653
18.48%
41,022
12.07%
交易性金融资产
60,500
12.97%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
173,711
37.24%
229,820
47.90%
128,899
37.91%
应收票据
21,019
4.51%
22,154
4.62%
15,461
4.55%
应收账款
152,691
32.73%
207,666
43.28%
113,437
33.36%
应收款项融资
17,929
3.84%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
7,620
1.63%
13,000
2.71%
8,504
2.50%
其他应收款
7,792
1.67%
6,628
1.38%
4,714
1.39%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
138
0.04%
存货
104,059
22.31%
133,326
27.79%
91,258
26.84%
其他流动资产
12,421
2.66%
8,354
1.74%
65,594
19.29%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，科大智能2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及在建工程，各项分别占比为30.09%，20.20%和19.73%。
2019年科大智能非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
169,416
100.00%
307,796
100.00%
258,323
100.00%
长期股权投资
13,949
8.23%
10,215
3.32%
5,415
2.10%
其他权益工具投资
3,001
1.77%
1
0.00%
1
0.00%
投资性房地产
7,487
4.42%
7,737
2.51%
3,802
1.47%
固定资产
50,969
30.09%
52,252
16.98%
19,964
7.73%
在建工程
33,430
19.73%
13,405
4.36%
14,843
5.75%
无形资产
34,221
20.20%
34,878
11.33%
35,498
13.74%
开发支出
1,295
0.76%
3,141
1.02%
1,589
0.62%
商誉
17,068
10.07%
177,986
57.83%
167,671
64.91%
长期待摊费用
1,072
0.63%
1,490
0.48%
1,876
0.73%
递延所得税资产
6,205
3.66%
6,158
2.00%
6,235
2.41%
其他非流动资产
713
0.42%
529
0.17%
1,424
0.55%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
科大智能2019年年总负债金额为4,365,620,613.46元，所有者权益总额为1,993,474,146.24元，其中资本金为724,750,590.0元，资产负债率为68.65%，在负债中，流动负债为3,739,398,265.59元；占负债和所有者权益总额的58.80%，非流动负债为626,222,347.87元，占负债和所有者权益总额的9.85%。
2019年科大智能负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
635,909
100.00%
787,580
100.00%
598,316
100.00%
流动负债合计
373,939
58.80%
291,863
37.06%
166,904
27.90%
非流动负债合计
62,622
9.85%
38,737
4.92%
16,722
2.79%
所有者权益（或股东权益）合计
199,347
31.35%
456,979
58.02%
414,689
69.31%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，科大智能2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款，各项分别占比为55.10%，26.84%和26.84%。
2019年科大智能流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
373,939
100.00%
291,863
100.00%
166,904
100.00%
短期借款
206,046
55.10%
67,850
23.25%
24,486
14.67%
应付票据及应付账款
100,349
26.84%
0
0.00%
70,211
42.07%
应付账款
100,349
26.84%
0
0.00%
70,211
42.07%
预收款项
39,384
10.53%
25,264
8.66%
26,412
15.82%
应付职工薪酬
6,491
1.74%
5,157
1.77%
4,230
2.53%
应交税费
2,583
0.69%
11,184
3.83%
10,531
6.31%
其他应付款
9,199
2.46%
182,406
62.50%
31,032
18.59%
一年内到期的非流动负债
2,500
0.67%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
7,384
1.97%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，科大智能2019年的非流动负债主要包括递延收益、长期借款以及预计负债，各项分别占比为56.48%，33.02%和9.98%。
2019年科大智能非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
62,622
100.00%
38,737
100.00%
16,722
100.00%
长期借款
20,676
33.02%
9,100
23.49%
0
0.00%
预计负债
6,247
9.98%
1,046
2.70%
225
1.35%
递延收益
35,371
56.48%
28,155
72.68%
16,302
97.49%
递延所得税负债
326
0.52%
435
1.13%
194
1.16%
其他非流动负债
6,247
9.98%
1,046
2.70%
225
1.35%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年科大智能的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本（或股本）以及少数股东权益，各项分别占比为136.39%，36.36%和4.08%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
199,347
100.00%
456,979
100.00%
414,689
100.00%
实收资本（或股本）
72,475
36.36%
72,954
15.96%
72,982
17.60%
资本公积
271,895
136.39%
272,367
59.60%
283,370
68.33%
库存股
0
0.00%
-12,826
-2.81%
-27,838
-6.71%
其他综合收益
-108
-0.05%
-103
-0.02%
-71
-0.02%
盈余公积
3,324
1.67%
3,324
0.73%
2,860
0.69%
未分配利润
-156,368
-78.44%
113,803
24.90%
80,076
19.31%
少数股东权益
8,129
4.08%
7,458
1.63%
3,309
0.80%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年科大智能的净利润为-2,631,885,483.21元，与2018年的406,478,986.65元相比下降了747.48%。
2015-2019年科大智能净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
15,148
2016
28,282
86.70%
2017
35,138
24.24%
2018
40,647
15.68%
2019
-263,188
-747.48%
2.3.2营业利润分析
2019年科大智能的营业利润为-2,622,843,065.26元，与2018年的449,707,931.73元相比下降了683.23%。
2015-2019年科大智能营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
15,865
2016
30,114
89.81%
2017
39,792
32.14%
2018
44,970
13.01%
2019
-262,284
-683.23%
2.3.3利润总额分析
2019年科大智能的利润总额为-2,623,281,839.0元，与2018年的458,228,131.69元相比下降了672.48%。
2015-2019年科大智能利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
17,514
2016
32,468
85.38%
2017
40,200
23.81%
2018
45,822
13.99%
2019
-262,328
-672.48%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年科大智能的成本费用总额为2,857,929,820.8099995元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为65.71%，12.48%和11.12%。
2019年科大智能成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-285,792
100.00%
-309,957
100.00%
-217,924
100.00%
营业成本
-187,789
65.71%
-239,252
77.19%
-165,543
75.96%
税金及附加
-1,656
0.58%
-2,802
0.90%
-2,301
1.06%
销售费用
-31,781
11.12%
-22,004
7.10%
-17,543
8.05%
管理费用
-35,669
12.48%
-25,339
8.18%
-32,532
14.93%
研发费用
-23,385
8.18%
-19,072
6.15%
0
-0.00%
财务费用
-5,511
1.93%
-1,486
0.48%
-2
0.00%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年科大智能的经营现金流量净额为-18,167,884.25元，与2018年的-279,386,146.5元相比下降了93.50%；投资活动现金流净额为-818,810,041.94元；筹资活动现金流净额为676,669,880.92元。
2015-2019年科大智能经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
16,141
-28,709
11,750
2016
5,814
-113,374
98,829
2017
-6,107
11,531
-2,389
2018
-27,938
492
66,777
2019
-1,816
-81,881
67,666
2.4.2现金流入结构分析
2019年科大智能现金流入总金额为5,694,632,076.8元，其中经营活动现金流入为3,409,163,257.36元，占现金流入总额的59.87%；投资活动现金流入为547,337,368.34元，占现金流入总额的9.61%；筹资活动现金流入为1,738,131,451.1元，占现金流入总额的30.52%。
2019年科大智能现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
569,463
100.00%
631,527
100.00%
749,554
100.00%
经营活动现金流入小计
340,916
59.87%
352,208
55.77%
261,225
34.85%
投资活动现金流入小计
54,733
9.61%
200,119
31.69%
486,185
64.86%
筹资活动现金流入小计
173,813
30.52%
79,200
12.54%
2,143
0.29%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,258,875,912.17元,占经营活动现金流入小计的95.59%;收到的税费返还为21,599,453.35元,占经营活动现金流入小计的0.63%;收到其他与经营活动有关的现金为128,687,891.84元,占经营活动现金流入小计的3.77%。
2019年科大智能经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
340,916
100.00%
352,208
100.00%
261,225
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
325,887
95.59%
339,030
96.26%
257,645
98.63%
收到的税费返还
2,159
0.63%
2,284
0.65%
1,463
0.56%
收到其他与经营活动有关的现金
12,868
3.77%
10,892
3.09%
2,116
0.81%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为521,680,000.0元,占投资活动现金流入小计的95.31%;取得投资收益收到的现金为12,501,672.12元,占投资活动现金流入小计的2.28%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,251,804.46元,占投资活动现金流入小计的0.23%;收到其他与投资活动有关的现金为11,903,891.76元,占投资活动现金流入小计的2.17%。
2019年科大智能投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
54,733
100.00%
200,119
100.00%
486,185
100.00%
收回投资收到的现金
52,168
95.31%
197,477
98.68%
468,403
96.34%
取得投资收益收到的现金
1,250
2.28%
1,008
0.50%
3,040
0.63%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
125
0.23%
881
0.44%
84
0.02%
收到其他与投资活动有关的现金
1,190
2.17%
752
0.38%
14,656
3.01%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为1,738,131,451.1元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年科大智能筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
173,813
100.00%
79,200
100.00%
2,143
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
2,250
2.84%
2,143
100.00%
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
0
0.00%
200
0.25%
0
0.00%
取得借款收到的现金
173,813
100.00%
76,950
97.16%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年科大智能现金流出总额为5,854,940,122.070001元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为3,427,331,141.61元,占现金流出总额的58.54%;投资活动现金流出小计为1,366,147,410.28元,占现金流出总额的23.33%;筹资活动现金流出小计为1,061,461,570.18元,占现金流出总额的18.13%。
2019年科大智能现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-585,494
100.00%
-592,196
100.00%
-746,520
100.00%
经营活动现金流出小计
-342,733
58.54%
-380,146
64.19%
-267,333
35.81%
投资活动现金流出小计
-136,614
23.33%
-199,626
33.71%
-474,653
63.58%
筹资活动现金流出小计
-106,146
18.13%
-12,422
2.10%
-4,533
0.61%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为2,294,783,959.36元,占经营活动现金流出小计的66.96%;支付给职工以及为职工支付的现金为547,935,647.78元,占经营活动现金流出小计的15.99%;支付的各项税费为171,249,922.27元,占经营活动现金流出小计的5.0%;支付其他与经营活动有关的现金为413,361,612.2元,占经营活动现金流出小计的12.06%。
2019年科大智能经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-342,733
100.00%
-380,146
100.00%
-267,333
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-229
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