财务报销制度及报销流程11文档格式.docx

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注：

②参看报销权限规定（参看第三部分第三条备注）

（三）、财务付款：

借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。

第二条费用报销的一般规定

（一）、报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且报销单上有经办人签名。

（二）、填写报销单应注意:

填写费用报销单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；

金额大小写须完全一致（不得涂改）；

简述费用内容或事由；

写明费用所属分校及部门。

　　（三）、按规定的审批程序报批。

（四）、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→部门总监审核签字→助理会计复核主办会计签名→财务总监或总裁审批→到出纳处报销。

注：

①、报销金额在500元以内的，财务总监审批.

②、报销金额在超过500以上的，财务总监审批后还要总裁审批

第四条差旅费报销制度及流程。

（一）、费用标准:

职务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工

火车硬卧

100元/天　

30元/天　

30元/天

部门主管

130元/天

40元/天

40元/天

部门总监　

飞机

150元/天

50元/天

总裁

飞机　

实报实销

实报实销

　实报实销

（二）、报销流程

　　1.借支差旅费：

按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

原则上前款未清者不予办理新的借支。

　2.返回报销：

出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写费用报销单，部门主管及部门总监审核签字，财务部审核签字，总裁审批；

　　第五条电话费报销制度及流程

（一）、费用标准

　　1.移动通讯费：

一般不作报销，除了特殊岗位。

（二）、报销流程：

按日常费用报销制度及流程办法.

　第六条交通费报销制度及流程

（一）、费用标准：

①、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车（员工因公用车按里程表计算结算加油费，内容必须标明起始里程表数及起始路程），在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;

②、市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（表）

（二）、报销流程：

　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。

　　2、审批:

按日常费用审批程序审批。

3、办理报销：

员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（包括司徽）

（一）、管理规定:

为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

（二）、报销流程

　　1．购置申请:

公司行政部每周根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：

报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

司徽收款：

由行政部指定专人收缴，到月末统一交到财务部（同时做好登记手续）。

第八条招待费、资料费及其他报销制度及流程

（一）、费用标准

　　1、招待费：

为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总裁的同意。

　　2、资料费：

在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先填写《购置申请表》，申请流程：

①申请人签字→②部门主管审批→③部门总监审核

　　3、其他费用：

根据实际需要及公司其他有关约定实行。

（二）、报销流程：

　　1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

　　2、资料费由经办人凭审批的《购置申请单》，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

3、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

　第四部分工薪福利和相关费用支出制度及流程

　　第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第二条工薪福利支付流程

（一）、工资支付流程：

①、每月3日由人力资源部提供并由人力资源总监审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险）转交财务部；

②、财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；

③、按工薪审批程序审批；

④、每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；

（内容要人力资源部提供）

（二）、兼职人员工资由市场部按审批后的支付标准填写单据→经部门主管签字确认→部门总监审核→财务部进行财务复核→报总裁审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

1、费用报销要求：

费用分配表上必须有兼职人员签名及该人员的电话号码。

（各分校也必须配合收集兼职人员已收款的收据并带到公司，每月两次，初定为每月15号及每月30号。

）

2、费用报销流程：

按日常报销流程操作。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

　　第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

　　第二条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）、填写购置申请：

按公司《资产管理制度》相关规定填写《购置申请单》并报批。

（二）、报销标准：

相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）、结账报销：

①、资产验收（软件应由具备相关专业知识的相关部门安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（并附出入库单）；

②、按日常报销程序审批；

③、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

④、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

（说明：

没有原始凭单但要付款的，必须准备相关合同，填好费用报销单，按日常报销流程操作进行付款，但在货到后，相关要求付款经手人要把货物明细单交到仓库进行进账，财务作相关财务处理）

第五条其他专项支出报销制度及流程

（一）、费用范围：

其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

（二）、费用标准：

此类费用一般金额较大，由部门总监根据实际需要向总裁提交请示报告（含项目可行性分析或费用预算等），经总裁签署审批。

（可行性分析）

　　（三）、财务报销流程

　　1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

　　2、签订合同：

由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同应注明付款方式等）。

3、付款流程：

①、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

②、按日常费用报销审批程序审批：

部门主管审核签字→部门总监审批→财务复核→总裁审批；

③、财务部根据审批后的报销单金额付款；

第六部分分校活动经费的报销制度及流程

适合盈利各分校

（二）、费用申请开支标准：

本分校2/3老师确认费用支取方案（参照有关经费领用办法）。

（三）、财务报销流程：

1、有本校2/3老师亲笔签名的经费审批表由财务总监审批→总裁审核→财务经银行转账

第七部分：

分校备用金使用报销

因为路程问题，不能直接拿原始单据过来的，可以半月一次把有经手人及分校负责人签名的报销单封面和原始单据邮寄到总部。

路途在总部附近（大良）的，就亲自带原始单据过来。

为了合理控制费用支出，各分校应节支增收，路途较远的分校有人过来总部时把单据带过来。

1、报销标准：

一般情况单据所列示种类价格不能超出本地市场价格。

（每月公布该校购买物品价格变动表）

2、报销流程：

按日常报销流程审批。

第八部分：

总部饭堂报销：

（可以采用备用金预支方式）

1、报销要求：

饭堂一般由行政部门制定开支管理条例，饭堂进货人员必须每周一凭购物清单报销（由财务部每天公布价格变动表）。

必须有行政部管理饭堂指定人员审核的报销单→财务部审核→总裁审批

第九部分报销时间的具体规定

　　第一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：

公司财务部每月5号、11号-22号、28-29号为打款日。

（试行）

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

　　第十部分附则

　　第一条本制度解释权归公司财务部。

第二条本制度经总裁办公会议讨论通过签字后生效。

以上内容如各部门有不同意见请尽快反馈，为了更好完善各方面报销流程，也为了更好的向各股东反映费用用款情况及流向，此制度暂试行。