度青岛市李沧区审计局部门决算.docx

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度青岛市李沧区审计局部门决算

2017年度青岛市李沧区审计局部门决算

第一部分部门概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2017年度部门决算情况和重要事项说明

第四部分名词解释

第一部分

部门概况

一、主要职能

（一）负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）拟订全区审计工作规范性文件并监督执行；制定审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施；参与起草财政经济及其相关的规范性文件；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向区政府提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1、区级财政预算执行情况和其他财政收支，各街道办事处、区直各部门（含所属单位）预算执行情况、决算和其他财政财务收支。

2、使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

3、区投资和以区投资为主的建设项目的概（预）算执行情况和决算。

4、区属国有企业和金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

5、区政府部门管理和其他单位受区政府委托及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

6、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

7、法律法规和规章规定应由区审计局审计的其他事项。

（五）按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查，开展“三公”经费、会议费使用和楼堂馆所建设等方面审计调查。

（七）加强对宏观政策的研究，组织实施对国家重大政策措施和宏观部署落实情况的跟踪审计或专项审计调查。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）组织审计区政府驻境外非经营性机构的财务收支；依法通过适当方式组织审计区属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（十一）承办区委、区政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

青岛市李沧区审计局部门决算包括：

局本级决算、局属事业单位决算。

纳入青岛市李沧区审计局2017年部门决算汇编范围的单位共2个，包括：

1、青岛市李沧区审计局本级

2、青岛市李沧区投资审计中心

第二部分

2017年度部门决算表

见附件一。

第三部分

2017年度部门决算情况和重要事项说明

一、2017年部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况

2017年度收入总计1768.86万元，支出总计1716.38万元。

与2016年相比，收入总计增加422.56万元，增加31.39%；支出总计增加381.98万元，增加28.63%。

（二）收入决算情况

2017年度本年收入1764.46万元，其中：

财政拨款收入1738.46万元，占98.53%；其他收入26万元，占1.47%。

2017年本年收入结构图

（三）支出决算情况

2017年度本年支出1716.38万元，其中：

基本支出693.43万元，占40.40%；项目支出1022.95万元，占59.60%。

2017年本年支出结构图

（四）财政拨款收入支出决算总体情况

2017年度财政拨款收入决算总计1740.76万元，其中：

一般公共预算财政拨款1738.46万元，占99.87%；年初财政拨款结转和结余2.30万元，占0.13%。

2017年财政拨款收入结构图

2017年度财政拨款支出决算总计1707.07万元，其中：

一般公共服务（类）支出1543.45万元，占90.42%；社会保障和就业支出163.62万元，占9.58%。

2017年财政拨款支出结构图

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况

1、一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出决算为1707.07万元，占本年支出合计的99.46%。

与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增长401.77万元，增长30.78%。

2、一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1313.27万元，支出决算为1707.07万元，完成年初预算的129.99%。

决算数大于年初预算数的主要原因开展社区审计、发放精神文明奖。

其中：

（1）一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）。

主要反映用于主要反映人员经费、办公费、印刷费、公务用车运行维护费等支出。

年初预算为571.67万元，支出决算为693.43万元，完成年初预算的121.30%。

（2）一般公共服务（类）财政事务（款）审计业务（项）。

主要反映聘请中介机构协助开展审计及审计调查工作、培训教育、购置专业书籍资料等支出。

年初预算为741.60万元，支出决算为1013.64万元，完成年初预算的136.68%。

决算数大于预算数主要原因是开展社区审计增加预算收入292.4万元。

（3）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。

主要反映用于机关事业单位基本养老保险缴费支出及职业年金缴费支出。

支出决算为163.62万元。

（4）商品服务业等支出（类）财政事务（款）其他商品服务业等支出（项）。

主要反映决结算审计、跟踪审计及其他项目审计费支出。

年初预算为42.60万元，支出决算为34.36万元，完成年初预算的80.66%。

决算数小于年初预算数。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算693.44万元，包括人员经费和公用经费，支出具体情况如下：

人员经费657.66万元，主要包括：

基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费35.78万元，主要包括：

办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

1、“三公”经费支出情况及增减变动原因

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为1.98万元（含局机关及1个所属预算单位），其中：

因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费1.38万元，公务接待费0.60万元。

2017年“三公”经费决算比年初预算数减少13.42万元，主要原因是严格执行“八项规定”，减少“三公”支出。

其中：

因公出国（境）费减少8万元、公务用车购置及运行费比2017年预算减少2.22万元、公务接待费比2017年预算减少3.20万元。

因公出国（境）费减少的主要原因是无因公出国（境）事项。

公务用车购置及运行费减少的主要原因是公车改革后严格按照文件要求使用公车。

公务接待费减少的主要原因是严格执行“八项规定”。

2、“三公”经费支出相关情况说明

（1）因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

2017年无使用财政拨款因公出国（境）活动。

（2）公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

其中：

公务用车购置费0万元。

2017年使用财政拨款购置公务用0辆，主要是机要通信；公务用车运行维护费1.38万元。

主要用于保险费、燃料费及维修费。

2017年财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为1辆。

（3）公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

2017年公务接待全部为国内公务接待，主要用于接待兄弟单位考察交流及公务接待用矿泉水，共计接待3批次，11人次，其中外事接待0批次，0人次。

二、重要事项说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2017年度，局机关运行经费支出529.81万元，比2016年增长115.91万元，增长21.88%，与上年基本持平。

（二）政府采购支出情况说明

2017年本部门政府采购金额1.41万元，均为办公通用设备等货物采购。

（三）国有资产占用情况说明

截至2017年底，本部门共有车辆1辆，为机要通信用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

我单位严格执行区财政局及本单位各项财务管理制度，每月按时做好分月用款计划表填报、现金提取、公务卡还款、社保缴纳、报销汇总单填报、现金报销等财务工作。

核算报销做到实事求是、细心审核、加强监督，确保会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥财务核算和监督作用。

按照财政管理相关要求，通过年度决算报表软件，规范填报决算报表，认真做好决算公开工作、对下属单位投资审计中心按规定批复决算工作。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：

指由省级财政当年拨付的资金。

按现行管理制度，省级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

二、上级补助收入：

指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、其他收入：

指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

四、用事业基金弥补收支差额：

指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

五、年初结转和结余：

指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

六、结余分配：

指事业单位按照《事业单位会计制度》的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

七、年末结转和结余：

指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

八、基本支出：

指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

九、项目支出：

指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：

指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、“三公”经费：

指省级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十二、机关运行经费：

为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他费用等。

十三、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：

指财政部门行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

十四、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：

指财政部门行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。