601609金田铜业2022年三季度财务分析详细报告.rtf

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内部资料，妥善保管第1页共37页金田铜业2022年三季度财务分析详细报告金田铜业2022年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析一、资产结构分析1.资产构成基本情况1.资产构成基本情况金田铜业2022年三季度资产总额为2,099,776.78万元，其中流动资产为1,458,060.62万元，主要以应收账款、存货、预付款项为主，分别占流动资产的36.93%、32.78%和16.45%。

非流动资产为641,716.16万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的78.28%、8.43%和7.54%。

资产构成表（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值百分比（%）数值百分比（%）数值百分比（%）总资产1,346,508.56100.001,991,594.33100.002,099,776.78100.00流动资产910,655.3167.631,416,932.9171.151,458,060.6269.44应收账款304,626.422.62480,340.1124.12538,476.7525.64存货325,922.2424.20447,915.3122.49477,890.9122.76预付款项134,249.439.97193,495.399.72239,851.3211.42内部资料，妥善保管第2页共37页非流动资产435,853.2632.37574,661.4228.85641,716.1630.56固定资产265,53819.720-502,316.1423.92无形资产43,639.283.2451,798.292.6054,112.312.58在建工程79,868.695.930-48,353.742.302.流动资产构成特点2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.23%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的36.93%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值百分比（%）数值百分比（%）数值百分比（%）流动资产910,655.31100.001,416,932.91100.001,458,060.62100.00应收账款304,626.433.45480,340.1133.90538,476.7536.93存货325,922.2435.79447,915.3131.61477,890.9132.78预付款项134,249.4314.74193,495.3913.66239,851.3216.45货币资金70,385.687.73122,427.488.6470,294.24.82其他流动资产11,807.661.3028,562.762.0224,701.71.69内部资料，妥善保管第3页共37页交易性金融资产21,561.742.3751,701.243.6513,0110.89合同资产0-0-2,113.990.14应收票据0-0-647.520.043.资产的增减变化3.资产的增减变化2022年三季度总资产为2,099,776.78万元，与2021年三季度的1,991,594.33万元相比有所增长，增长5.43%。

4.资产的增减变化原因4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：

固定资产增加502,316.14万元，应收账款增加58,136.64万元，在建工程增加48,353.74万元，预付款项增加46,355.93万元，存货增加29,975.6万元，无形资产增加2,314.02万元，合同资产增加2,113.99万元，递延所得税资产增加1,979.72万元，其他权益工具投资增加1,000万元，长期待摊费用增加900.57万元，应收票据增加647.52万元，共计增加694,093.89万元；以下项目的变动使资产总额减少：

投资性房地产减少132.35万元，其他流动资产减少3,861.06万元，其他非流动资产减少5,518.32万元，交易性金融资产减少38,690.24万元，货币资金减少52,133.28万元，共计减少100,335.25万元。

各项科目变化引起资产总额增加108,182.45万元。

5.资产结构的合理性评价5.资产结构的合理性评价内部资料，妥善保管第4页共37页从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2022年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

2022年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

6.资产结构的变动情况6.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。

与2021年三季度相比，资产结构偏差。

资产主要项目变动情况表（万元）项目名称2021年三季度2022年三季度内部资料，妥善保管第5页共37页数值差值增长率（%）数值差值增长率（%）总资产1,991,594.33645,085.7647.912,099,776.78108,182.455.43流动资产1,416,932.91506,277.655.591,458,060.6241,127.712.9应收账款480,340.11175,713.7157.68538,476.7558,136.6412.1预付款项193,495.3959,245.9644.13239,851.3246,355.9323.96存货447,915.31121,993.0737.43477,890.9129,975.66.69合同资产00-2,113.992,113.99-应收票据00-647.52647.52-非流动资产574,661.42138,808.1631.85641,716.1667,054.7411.67固定资产0-265538.00-100.00502,316.14502,316.14-在建工程0-79868.69-100.0048,353.7448,353.74-无形资产51,798.298,159.0118.754,112.312,314.024.47递延所得税资产12,201.85932.228.2714,181.561,979.7216.22其他权益工具投资00-1,0001,000-长期待摊费用4,791.531,485.5644.945,692.1900.5718.8二、负债及权益结构分析二、负债及权益结构分析1.负债及权益构成基本情况1.负债及权益构成基本情况金田铜业2022年三季度负债总额为1,323,951万元，所有者权益为775,825.78万元，其中实收资本为147,990.8万元，资产负债率为63.05%。

在负债总额中，流动负债为895,930.87万元，占负债和权益总额的42.67%；非流动负债为428,020.13万元，占负债和权益总额的20.38%。

内部资料，妥善保管第6页共37页负债及权益构成表（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值百分比（%）数值百分比（%）数值百分比（%）负债及权益总额1,346,508.56100.001,991,594.33100.002,099,776.78100.00所有者权益670,056.3949.76740,717.837.19775,825.7836.95流动负债526,479.8439.10949,066.7847.65895,930.8742.67非流动负债149,972.3311.14301,809.7415.15428,020.1320.382.流动负债构成情况2.流动负债构成情况企业短期融资性负债所占比例较大，占流动负债的57.09%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的23.44%。

内部资料，妥善保管第7页共37页内部资料，妥善保管第8页共37页3.负债的增减变化情况3.负债的增减变化情况2022年三季度负债总额为1,323,951万元，与2021年三季度的1,250,876.52万元相比有所增长，增长5.84%。

2022年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债主要项目变动情况表（万元）2021年三季度2022年三季度项目名称数值差值增长率（%）数值差值增长率（%）总负债574,424.3584.921,323,95173,074.485.84内部资料，妥善保管第9页共37页1,250,876.52流动负债949,066.78422,586.9480.27895,930.87-53135.91-5.60应付票据及应付账款00-307,980.79307,980.79-合同负债00-44,428.0344,428.03-应付账款171,991.6574,372.9176.19210,039.1238,047.4722.12应付票据84,326.4458,079.97221.2997,941.6613,615.2216.15应付股利21.9910.9799.5933.3711.3951.78非流动负债301,809.74151,837.41101.24428,020.13126,210.3941.82长期借款121,30021,30021.3229,895108,59589.53递延所得税负债12,924.312,061.9618.9821,457.938,533.6266.03应付债券128,487.69128,487.69-133,206.334,718.643.67递延收益-非流动负债38,918.17-191.81-0.4943,012.714,094.5310.524.负债的增减变化原因4.负债的增减变化原因以下项目的变动使负债总额增加：

应付票据及应付账款增加307,980.79万元，长期借款增加108,595万元，合同负债增加44,428.03万元，应付账款增加38,047.47万元，应付票据增加13,615.22万元，递延所得税负债增加8,533.62万元，应付债券增加4,718.64万元，递延收益-非流动负债增加4,094.53万元，应付股利增加11.39万元，共计增加530,024.69万元；以下项目的变动使负债总额减少：

应交税费减少1,172.95万元，其他流动负债减少2,946.34万元，应付职工薪酬减少10,415.48万元，短期借款减少51,015.61万元，一年内到期的非流动负债减少66,484.14万元，共计减少132,034.52万元。

各项科目变化引起负债总额增加73,074.48万元。

5.权益的增减变化情况5.权益的增减变化情况2022年三季度所有者权益为775,825.78万元，与2021年三季度的740,717.8万元相比有所增长，增长4.74%。

内部资料，妥善保管第10页共37页所有者权益变动表（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值增长率（%）数值增长率（%）数值增长率（%）所有者权益合计670,056.39-740,717.810.55775,825.784.74实收资本145,696.9-148,047.431.61147,990.8-0.04资本公积177,106.69-185,628.524.81191,629.823.23盈余公积25,327.71-29,742.5117.4332,577.889.53未分配利润273,046.27-322,343.5518.05363,580.0412.796.权益的增减变化原因6.权益的增减变化原因以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加41,236.49万元，内部资料，妥善保管第11页共37页专项储备增加31,140.14万元，其他权益工具增加23,579.23万元，少数股东权益增加7,984.28万元，资本公积增加6,001.3万元，盈余公积增加2,835.37万元，共计增加112,776.81万元；以下项目的变动使所有者权益减少：

实收资本减少56.63万元，其他综合收益减少2,684.63万元，共计减少2,741.26万元。

各项科目变化引起所有者权益增加35,107.97万元。

三、实现利润分析三、实现利润分析1.利润总额1.利润总额2022年三季度利润总额为3,764.63万元，与2021年三季度的21,910.38万元相比有较大幅度下降，下降82.82%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润2.营业利润2022年三季度营业利润为3,268.2万元，与2021年三季度的21,941.15万元相比有较大幅度下降，下降85.10%。

以下项目的变动使营业利润增加：

信用减值损失增加773.14万元，其他收益增加3,130.14万元，投资收益增加4,196.31万元，管理费用减少8,730.17万元，财务费用减少2,118.53万元，销售费用减少876.13万元，共计增加19,824.42万元；以下项目的变动使营业利润减少：

公允价值变动收益减少4,944.01万元，资产处置收益减少256.7万元，营业税金及附加增加2,315.84万元，资产减值损失增加内部资料，妥善保管第12页共37页2,446.98万元，研发费用增加11,897.93万元，营业成本增加502,374.89万元，共计减少524,236.35万元。

各项科目变化引起营业利润减少18,672.95万元。

3.投资收益3.投资收益2021年三季度投资收益亏损2,205.67万元，2022年三季度扭亏为盈，盈利1,990.64万元。

4.营业外利润4.营业外利润内部资料，妥善保管第13页共37页2021年三季度营业外利润亏损30.78万元，2022年三季度扭亏为盈，盈利496.43万元。

5.经营业务的盈利能力5.经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2022年三季度的营业收入为2,590,080.07万元，比2021年三季度的2,114,566.4万元增长22.49%，营业成本为2,558,565万元，比2021年三季度的2,056,190.11万元增长24.43%，营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力下降。

实现利润增减变化表（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值增长率（%）数值增长率（%）数值增长率（%）营业收入1,294,916.61-2,114,566.463.32,590,080.0722.49利润总额15,229.79-21,910.3843.873,764.63-82.82营业利润15,118.6-21,941.1545.133,268.2-85.1投资收益-4,279.28-2,205.6748.461,990.64190.25营业外利润111.2-30.78-127.68496.431,713.086.结论6.结论在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

四、成本费用分析四、成本费用分析1.成本构成情况1.成本构成情况金田铜业2022年三季度成本费用总额为2,598,345.68万元，其中：

营业成本为2,558,565万元，占成本总额的98.47%；销售费用为7,586.72万元，占成本总额的0.29%；管理费用为11,568.93万元，占成本总额的0.45%；财务费用为4,855.85万元，占成本总额的0.19%；营业税金及附加为3,871.25万元，占成本总额的0.15%；研发费用为11,897.93万元，占成本总额的0.46%。

内部资料，妥善保管第14页共37页成本构成表（占成本费用总额的比例）（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值百分比（%）数值百分比（%）数值百分比（%）成本费用总额1,271,777.67100.002,093,481.85100.002,598,345.68100.00营业成本1,240,962.3797.582,056,190.1198.222,558,56598.47营业税金及附加1,365.140.111,555.410.073,871.250.15销售费用10,258.810.818,462.850.407,586.720.29管理费用14,561.451.1420,299.10.9711,568.930.45财务费用4,629.890.366,974.380.334,855.850.19研发费用0-0-11,897.930.462.总成本变化情况及原因分析2.总成本变化情况及原因分析金田铜业2022年三季度成本费用总额为2,598,345.68万元，与2021年三季度的2,093,481.85万元相比有较大增长，增长24.12%。

以下项目的变动使总成本增加：

营业成本增加502,374.89万元，研发费用增加11,897.93万元，资产减值损失增加2,446.98万元，营业税金及附加增加2,315.84万元，信用减值损失增加773.14万元，共计增加519,808.79万元；以下项目的变动使总成本减少：

销售费用减少876.13万元，财务费用减少2,118.53内部资料，妥善保管第15页共37页万元，管理费用减少8,730.17万元，共计减少11,724.83万元。

各项科目变化引起总成本增加508,083.96万元。

成本构成变动情况表（占营业收入的比例）（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值百分比（%）数值百分比（%）数值百分比（%）营业收入1,294,916.61100.002,114,566.4100.002,590,080.07100.00营业成本1,240,962.3795.832,056,190.1197.242,558,56598.78营业税金及附加1,365.140.111,555.410.073,871.250.15销售费用10,258.810.798,462.850.407,586.720.29管理费用14,561.451.1220,299.10.9611,568.930.45财务费用4,629.890.366,974.380.334,855.850.19研发费用0-0-11,897.930.463.营业成本控制情况3.营业成本控制情况2022年三季度营业成本为2,558,565万元，与2021年三季度的2,056,190.11万元相比有较大增长，增长24.43%。

4.销售费用变化及合理性评价4.销售费用变化及合理性评价2022年三季度销售费用为7,586.72万元，与2021年三季度的8,462.85内部资料，妥善保管第16页共37页万元相比有较大幅度下降，下降10.35%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。

5.管理费用变化及合理性评价5.管理费用变化及合理性评价2022年三季度管理费用为11,568.93万元，与2021年三季度的20,299.1万元相比有较大幅度下降，下降43.01%。

2022年三季度管理费用占营业收入的比例为0.45%，与2021年三季度的0.96%相比有所降低，降低0.51个百分点。

但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。

内部资料，妥善保管第17页共37页6.财务费用变化情况6.财务费用变化情况2022年三季度财务费用为4,855.85万元，与2021年三季度的6,974.38万元相比有较大幅度下降，下降30.38%。

五、现金流量分析五、现金流量分析1.现金流入结构分析1.现金流入结构分析2022年三季度现金流入为3,562,378.24万元，与2021年三季度的2,849,423.09万元相比有较大增长，增长25.02%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为2942052.54万元，它是企业当期现金流入的最主要内部资料，妥善保管第18页共37页来源，约占企业当期现金流入总额的82.59%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加118261.35万元。

现金流入结构表（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值百分比（%）数值百分比（%）数值百分比（%）现金流入总额1,913,051.4100.002,849,423.09100.003,562,378.24100.00销售商品、提供劳务收到的现金1,484,803.777.612,316,490.2381.302,942,052.5482.59收回投资所收到的现金30,165.891.5862,476.682.19201,803.775.66吸收投资收到的现金0-1,281.280.046,574.210.18取得借款收到的现金388,803.3820.32445,378.2315.63395,021.5711.09取得投资收益所收到的现金1.320.00385.230.0188.830.00其它9,277.110.4823,411.440.8216,837.320.472.现金流出结构分析2.现金流出结构分析内部资料，妥善保管第19页共37页2022年三季度现金流出为3,620,402.8万元，与2021年三季度的2,848,516.15万元相比有较大增长，增长27.10%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的77.13%。

现金流出结构表（万元）2020年三季度2021年三季度2022年三季度项目名称数值百分比（%）数值百分比（%）数值百分比（%）现金流出总额1,919,594.58100.002,848,516.15100.003,620,402.8100.00购买商品、接受劳务支付的现金1,559,070.3281.222,307,170.7381.002,792,304.9177.13支付给职工以及为职工支付的现金19,633.381.0229,855.421.0529,455.820.81支付的各项税费8,286.270.439,162.410.3214,409.070.40购建