财务预算与预算执行情况分析总结报告精选多篇.docx

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财务预算与预算执行情况分析总结报告精选多篇

财务预算与预算执行情况分析总结报告（精选多篇）

第一篇：

财务预算与预算执行情况分析总结报告

皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：

一、第8年年财政预算执行情况

2014年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

1.2014年企业收支总体情况

2014，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。

其中：

固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。

2014年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；

主要支出科目完成情况是：

基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；

以上相抵，实现”收支不平衡、亏损巨大”。

其他需要说明的有：

营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。

以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

2.xx年财政收支特点

1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

2、人工的成本高与销售成本居高。

人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

3.2014年管理工作

1）努力增收节支，确保财务收支平衡

一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。

依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。

二是硬化预算约束，节约财务资金。

2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

2014年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：

一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。

二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。

三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

二、预计利润表与现状利润表的相对比：

单位：

元项目预算利润情况第8年利润情况

销售收入1176，00001235，3600

减：

产品销售成本155，74561301,2256

变动性销售费用181，4500

减：

固定性制造费用201，4300135,9626.31

固定性销售费用269，1200

管理费用109，4820605，0913

财务费用45，000057，2444.72

利润总额213，7724-8643860.10

减：

所得税70，5448.920.00

净利润143，2275.08-864，3860.10

从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

三、存在的问题和建议

1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。

特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。

也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。

同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。

全局企业未弥补亏损额较大。

建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

3．各企业程度不同地存在潜亏行为。

全局长期待摊费用高达110万元。

建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。

第二篇：

财务预算与预算执行情况分析总结报告

皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：

一、第8年年财政预算执行情况

2014年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

1.2014年企业收支总体情况

2014年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；

以上相抵，实现”收支不平衡、亏损巨大”。

其他需要说明的有：

以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

2.xx年财政收支特点

1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

2、人工的成本高与销售成本居高。

人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

3.2014年管理工作

1）努力增收节支，确保财务收支平衡

一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。

依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。

二是硬化预算约束，节约财务资金。

2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

2014年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：

一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。

二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。

三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

二、预计利润表与现状利润表的相对比：

单位：

元项目预算利润情况第8年利润情况

销售收入1176，00001235，3600

减：

产品销售成本155，7456

变动性销售费用181，4500

减：

固定性制造费用201，4300135,9626.31

（）

固定性销售费用269，1200

管理费用109，4820605，0913

财务费用45，000057，2444.72

利润总额-8643860.10

减：

所得税70，5448.920.00

净利润143，2275.08-864，3860.10

从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

三、存在的问题和建议

1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。

特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。

也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。

同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。

2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。

全局企业未弥补亏损额较大。

建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

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第三篇：

市2014年财务预算执行情况和2014年财务预算报告

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告市2014年预算执行情况和2014年预算草案，请予审议，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2014年预算执行情况

2014年，全市各级财政部门以科学发展观为统领，认真贯彻落实市委、市政府的各项工作部署，积极应对国际金融危机带来

的不利影响，财政收入实现平稳增长，支出结构持续优化，为经济社会事业较快发展提供了有力的保障。

2014年还是新中国成立60周年，也是“十一五”规划实施的关键一年，我们要以培植财源为重点助力发展，以促进和谐为己任服务民生，以提高效益为目标深化改革，确保2014年财政经济平稳运行。

全市预算执行情况

2014年，全市财政总收入4,101,378万元，比上年增长17.7%，其中，地方级财政收入2,202,343万元，完成市十三届人大常委会第十二次会议批准的变更后预算的100.1%，比上年增长18.1%；上划中央收入1,899,035万元，比上年增长17.3%。

全市当年预算支出2,203,161万元，完成预算的98.1%，加上中央、省专款和上年结余等在当年体现支出181,596万元，全市财政支出2,384,757万元，比上年增长20%。

全市地方级财政收入2,202,343万元，加上上级补助收入431,879万元、上年滚存结余81,160万元、国债转贷收入及上年结余7,318万元，收入总计2,722,700万元。

全市财政支出2,384,757万元，加上上解上级财政支出270,116万元、国债转贷资金支出及当年结余7,318万元、有关区增设预算周转金2,000万元，支出总计2,664,191万元。

总收支相抵，全市年终滚存结余58,509万元。

市本级预算执行情况

市本级财政收入1,555,938万元，完成预算的100.5%，增长19%；市本级当年预算支出1,382,487万元，完成预算的99.6%，加上中央、省专款和上年结余等在当年体现支出151,376万元，市本级财政支出1,533,863万元，增长22%。

市本级财政收入1,555,938万元，加上上级补助收入431,879万元、上年滚存结余27,001万元、下级上解收入10,721万元、国债转贷收入及上年结余7,318万元，收入总计2,032,857万元。

市本级财政支出1,533,863万元加上补助区级支出207,874万元、上解上级支出270,116万元、国债转贷资金支出及当年结余7,318万元，支出总计2,019,171万元。

总收支相抵，市本级年终滚存结余13,686万元。

基金预算执行情况

全市基金收入934,440万元，完成预算的102.7%，加上上级补助收入30,046万元、上年滚（来源说明好范文网WWW.HAoWorD.COM）存结余249,287万元，收入总计1,213,773万元。

全市基金当年预算支出975,586万元，完成预算的99.9%，加上中央、省专款和上年结余等在当年体现支出109,671万元，基金支出总计1,085,257万元。

总收支相抵,全市基金年终滚存结余128,516万元。

市本级基金收入621,598万元，完成预算的108.4%，加上上级补助收入30,046万元、上年滚存结余85,919万元，收入总计737,563万元。

市本级基金当年预算支出586,504万元，完成预算的107.1%，加上中央、省专款和上年结余等在当年体现支出7,686万元、补助区级支出94,000万元，支出总计688,190万元。

总收支相抵，市本级基金年终滚存结余49,373万元。

以上财政收支执行数均为快报数，待编成财政决算后，再向市人大常委会专题报告。

2014年全市预算执行和财政工作有以下主要特点：

1、总量实现突破，收入增长趋于平缓。

收入规模再上新台阶。

2014年全市财政总收入首次突破400亿元，地方级财政收入首次突破200亿元，财政实力跃上新台阶。

2014年我市财政总收入规模相当于1978年的266倍，比改革开放以来前22年财政收入的总和多出37亿元。

税收呈现多元化趋势。

金融业、信息业、批发零售业、交通运输业和工业地方税收分别增长1.03倍、62.4%、45.6%、42.7%和27.3%，体现多元支撑的特点。

涉外企业收入贡献不断加大，缴纳各种地方税收59.6亿元，增长21.5%，所占比重由上年的31.8%提高到33.2%，增收贡献率为41.8%，比上年提高18.3个百分点。

岛外区收入增长较快。

近年来我市致力调整产业空间布局，加大岛外区投资力度，经济发展激励作用充分显现，岛外四区收入合计36.98亿

元，增长26.8%，高于全市平均增幅8.7个百分点。

2、发挥政策效应，促进经济稳步发展。

拓展政策效能。

新企业所得税法实施后，积极引导企业用足税前抵扣、高新技术企业税收优惠等政策，争取到中央以“即征即退”方式解决岛内外企业税负不一问题；应对石油价格机制改革，及时拨付价格补贴1.4亿元；实行对个人首次购买普通商品住宅

予以特殊契税退还等优惠政策，支持房地产市场健康发展。

稳定外贸出口。

安排8.44亿元及时兑现出口退税等各项外贸扶持政策，支持企业开拓海外市场，增强企业抗风险能力；促成国家调整部分产品出口退税政策，降低企业出口成本。

支持企业发展。

投入财政资金2.98亿元。

加快汽车工业城招商、投产，促其上规模、出效益；对重点企业技术改造予以贴息，加速产业升级、产能提升；扶持信用担保机构发展，改善中小企业融资环境；组织企业参加各种展会，积极拓展国内市场，发展品牌经济，去年新增中国驰名商标3个。

加快自主创新。

财政科技投入5.59亿元，其中科技创新与研发支出4.8亿元，分别占可安排财力的4.1%和3.5%。

重点推进火炬东部孵化园等重大科技平台和科技孵化器建设；资助科技领域领军人才、科技型中小企业、高新技术成果转化项目；设立科技型中小企业创新匹配资金，争取到国家创新基金项目16个。

做强服务产业。

设立服务业发展引导资金，出台促进服务外包发展若干意见，推动服务业拓宽领域、优化结构、提升层次；1.15亿元用于海沧保税港区信息平台、对外劳务培训中心、商贸市场改造及部分旅游景区建设，实施航线补贴、物流补贴和资助办展；积极促进两岸合作，对台湾水果进口进行奖励，支持赴台举办两岸建材展、两岸农业合作论坛，香港富邦银行入股厦门市商业银行，成为台资参股大陆商业银行第一例。

3、保障重点建设，城乡发展进程加快。

重点项目保障有力。

增加国有企业资本金，有效增强企业实力，提高筹融资能力；利用委托贷款、联合信托计划融资等方式，积极拓宽融资渠道，优化融资结构。

全年通过预算安排、银行融资、争取上级支持等渠道筹集225.65亿元，有力确保环东海域、铁路等重大片区和基础设施项目资金需求，集美大桥、杏林大桥、城市快速公交建成通车。

农业农村加快发展。

市级农业投入3.12亿元，增长24.3%。

发放各项强农惠农补贴，降低生产成本，增加农民收入；加快农业科技创新，支持现代生态农业发展；开展新一轮农村义务教育和公共卫生体系建设，对23个重点村实施旧村改造，启动首批14个老区山区村建设；加大培训力度，扶持被征地农民、退养渔民就业再就业，实现劳动力转移1.97万人。

公共事业投入加大。

0.18亿元保障文明城市的创建，我市以总分第一的优异成绩蝉联“全国文明城市”称号；支持公交优先发展，3.52亿元用于公交票改、购车补助、智能化建设、优惠群体乘车补助及部分停车场建设；3.92亿元加快东部固废中心及海沧和东部垃圾焚烧厂建设，积极开展污染源治理、污水处理尾水回用工作，后坑垃圾焚烧厂投入试运行；0.98亿元用于构建市民健康系统、数字城管系统、灾害应急指挥系统等公共服务体系。

援川赈灾积极有序。

发挥“一方有难、八方支援”的精神，足额安排对口援建资金1.86亿元，做好彭州四镇灾后恢复重建工作；积极筹措资金，提前完成中央、省下达的1.7万套过渡安置房建设任务，确保来厦伤员救治工作的圆满完成。

4、加大民生保障，社会事业全面推进。

教育事业持续发展。

全年教育投入11.7亿元，增长22.2%。

3亿元用于改善岛外教育教学条件，提高农村义务教育保障标准；1.95亿元支持岛内38所中小学改扩建项目，新增学位2万个，农民工子女入学得到较好保障；0.25亿元建设高技能人才公共实训基地，培养更多技术型实用人才；0.32亿元资助普通高校、高职院校和中职学校困难学生，受惠2.8万人。

卫生水平稳步提高。

全年卫生投入6.66亿元，增长19.7%。

支持医学中心和重点专科建设，妇幼保健院等改扩建工程进展顺利；加大社区医疗服务补助力度，创建医疗服务新模式，卫生资源进一步向基层延伸；提前一年完成我市医疗急救体系的建设，为市民提供更加完善的医疗保障；及时开展食用问题奶粉婴幼儿免费筛查救治工作，筛查量达39424人次。

社保体系日益健全。

0.87亿元提高农村居民和未成年人医保补贴标准，率先在全国建立城乡一体化基本医疗保险制度，参保人数突破74万人，参保率超过95%，居全省首位；1.25亿元就业补助资金，重点强化职业技能和创业培训，全年新增就业21万人；健全残疾人社会保障制度体系，对低保户及低保边缘户增发临时补助，确保弱势群体基本生活需求；多渠道筹措建设资金16.45亿元，已建成社会保障性住房5000套。

文体事业蓬勃发展。

出台扶持文化产业发展政策，安排文化产业发展资金，对重点文化项目和闽台特色产业项目予以扶持或奖励；0.82亿元确保厦门经济特区纪念馆、工人体育馆如期建成，0.18亿元支持基层文化设施建设，24个镇街文化活动中心、80个村级文化站投入使用；成功举办首届文博会、奥运火炬传递等活动，博物馆向公众免费开放；圆满完成农村广播电视“村村通”目标，实现广播电视无线信号全面覆盖。

5、深化财政改革，管理能力明显提高。

财政改革更加完善。

出台《市级预算管理暂行办法》，开展项目库改革试点，规范挂靠机构和临时机构预算编制，部门预算管理得到强化；国库集中支付在市、区两级全面推开，公务卡改革试点效果良好，公务消费更加透明，资金使用更加安全；行政资源和社会公共资源市场化配置改革向“深水区”推进，机关事业单位自管公房清查工作取得阶段性成果，财政投融资项目建筑工程险等保险项目实行公开招标，事业单位“干管分离”深入推进，市区联动机制逐步形成。

资金管理更加有效。

大力控制行政成本，在压缩行政事业单位公用经费5%支援灾区的基础上，再压缩各部门项目支出5%；延长办公设备使用周期，合理调低市直党政机关办公设备配置标准；实行服务器等网络设备集中托管，推动电子政务网整合，避免重复建设，促进资源共享。

财政监督更加有力。

加强重大项目投资控制与监管，杜绝超标准、超概算、超范围建设；实施中介机构职业资格备案管理，健全治理商业贿赂长效工作机制；开展政府采购专项检查，约束采购专家和供应商行为，严肃查处采购代理中的违法违规问题；建立健全涵盖配置、使用、处置等各环节的行政事业单位国有资产管理制度体系，保证资产安全完整和有效使用。

各位代表，在市委、市政府的正确领导下，在市人大的依法监督和市政协的民主监督下，依靠全市各级各部门和社会各方面的大力支持，2014年我市财政预算任务完成良好，财政工作能力和水平进一步提高。

但我们也清醒地认识到，今年的财政形势非常严峻：

一方面，国际金融危机对实体经济的影响很大，企业面临成本上升、外需市场萎缩和结构性调整等诸多压力，房地产市场持续调整，土地基金收入形势依然不容乐观，财政收入增长空间极为有限，而为提振经济、扩大内需陆续出台的系列税费减免政策，在财政上呈现较大的减收效应；另一方面，刺激经济增长、加大民生保障、维护和谐稳定等刚性支出需求明显增多，财政资金供求矛盾空前突出,增收节支任务十分繁重。

在新的一年里，我们将始终保持清醒的头脑，统一思想、坚定信心、齐心协力、迎难而上，在挑战中抓住机遇，在困难中奋勇前行。

二、2014年预算草案

按照市委、市政府的总体部署，2014年财政预算工作的指导思想是：

全面贯彻党的十七大、十七届三中、四中全会精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，按照“保增长、扩内需、调结构”的要求，实施积极的财政政策，促进经济稳定增长和财政平稳运行；优化财政支出结构，扩大公共投资领域，优先改善民生，保障重点项目建设；努力增收节支，严格控制一般性支出，进一步提高资金使用绩效；深化财政管理体制改革，加强财政监督制约，推动科学化管理，为厦门又好又快发展提供强有力的财力保障。

按照上述工作思路，2014年预算的主要指标安排如下：

全市财政收支预算

全市财政总收入预算安排4,555,950万元，增长11.1%，其中：

地方级财政收入预算安排2,444,308万元，增长11%；上划中央收入预算安排2,111,642万元，增长11.2%。

地方级财政收入2,444,308万元，加上预计上级补助收入329,389万元，减去体制上解省197,343万元和出口退税负担专项上解等支出129,443万元，全市财力2,446,911万元。

按“量入为出、收支平衡”的原则，全市支出预算安排2,446,911万元。

市本级财政收支预算

市本级财政收入预算安排1,728,308万元，增长11.1%。

市本级财政收入加上预计上级补助收入329,389万元，减去体制上解省197,343万元和出口退税负担专项上解等支出129,443万元以及补助区级支出140,000万元，市本级财力1,590,911万元。

相应安排市本级支出预算1,590,911万元，其中象屿保税区管委会支出预算17,500万元、火炬高技术产业开发区管委会支出预算75,500万元，上述两个单位作为市政府的派出机构，其收支预算并入市本级报请人大审批。

市本级收支预算具体编制如下：

1、市本级财政收入1,728,308万元，其中：

税收收入1,438,467万元，增长7.8%；

非税收入289,841万元，增长30.9%。

2、市本级财政支出1,590,911万元，其中：

一般公共服务254,056万元，主要用于人大、政协及政府各部门的正常支出和事业发展支出。

国防1,232万元，主要用于预备役部队和国防动员方面的支出。

公共安全122,219万元，主要用于维护社会公共安全方面的支出，确保“平安厦门”建设。

教育152,341万元，教育投入同口径比上年增长12.8%，高于财政经常性收入增幅，符合法定要求.主要用于保障各类学校的正常运转，改建、续建一批中小学校，资助家庭经济困难学生，支持高等教育建设等。

科学技术58,078万元，占市本级可安排财力的4.1%，符合法定要求，重点支持科技创新、产学研开发和重大产业平台建设。

文化体育与传媒27,240万元，确保文化文物、体育、广播影视、新闻出版等事业发展，保障大型文体活动的资金需要。

社会保障和就业76,353万元，主要用于全民医疗保险体系建设、行政事业单位离退休经费、就业补助、城市居民最低生活保障及社会救济等支出。

医疗卫生67,559万元，重点用于医疗服务、社区卫生服务、城乡基本医疗保险等公共医疗保障和疾病预防控制、卫生监督、妇幼保健等公共卫生体系建设。

环境保护10,649万元，主要用于环境整治、污染防治、节能减排、环境检测和自然生态保护等支出。

城乡社区事务104,833万元，确保城市维护、垃圾处理、规划管理、市政道路、消防场站建设等支出。

农林水事务45,582万元，市本级农业投入同口径比上年增长9.5%，高于财政经常性收入增幅，符合法定要求。

主要用于农业基础设施建设、旧村改造新村建设、老区山区建设等。

交通运输337,093万元，重点保障福厦铁路等一批重大基础设施建设的投入及到期债务的偿还。

采掘电力信息等事务81,589万元，主要用于扶持企业生产、促进内外贸和服务业发展，实施品牌带动战略等。

粮油物